온라인으로 비디오 게임을 판매하는 경우 디지털 세금이 어떻게 적용되는지 이해해야 합니다. 비디오 게임은 국경을 넘어 다양한 형식(디지털 및 물리적)으로 판매되며, 가상 화폐, DLC, 구독을 포함하는 경우가 많습니다. 따라서 세금 분류 및 규정 준수가 매우 복잡합니다.이 가이드에서는 비디오 게임에 대한 세금 부과 방식, 다양한 지역에서 준수해야 하는 규정, 단계별 프로세스를 사용하여 규정을 준수하는 방법을 정확히 분석합니다.
비디오 게임은 여러 범주에 걸쳐 있습니다. 디지털 제품, 구독 서비스 또는 물리적 사본으로 판매될 때는 유형 상품이 될 수도 있습니다. 여기에 글로벌 도달 범위 및 인앱 구매를 더하면 세무 당국이 비디오 게임을 특별히 취급하는 이유가 분명해집니다.
정부는 특히 다음과 같은 이유로 업계가 폭발적으로 성장함에 따라 비디오 게임에 대한 세금을 더욱 적극적으로 부과하기 시작했습니다.
디지털 배포 및 다운로드 가능 콘텐츠(DLC)
가상 화폐 및 게임 내 구매
국경 간 및 플랫폼 기반 판매(예: Steam, Epic Games)
경제적 연관성은 해당 지역에서 판매세 징수 및 납부해야 할 만큼 충분한 판매 또는 사업 활동이 있음을 의미합니다.
경제적 넥서스를 유발하는 요인은 무엇인가요?
각 주 또는 국가별로 자체적인 기준점을 설정합니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
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위치 |
수익 기준점 |
거래 기준점 |
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캘리포니아 |
$500,000 |
없음 |
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뉴욕 |
$500,000 |
거래 100건 |
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EU (VAT OSS) |
€10,000 |
해당 없음 |
참고: Steam과 같은 플랫폼을 통해 판매하는 경우 해당 지역에 물리적 거점이 없더라도 넥서스가 자동으로 발생할 수 있습니다.
세금을 계산하기 전에 제품을 분류하세요:
일회성 구매(예: Steam의 인디 게임)
구독 기반(예: 온라인 멀티플레이어 액세스)
부분 유료화와 소액 결제
하이브리드 SaaS 및 PaaS(게임 + 게임 호스팅 플랫폼)
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제품 유형 |
세금 상태에 따라 달라짐 |
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실물 디스크 |
일반적으로 과세 대상(유형 상품) |
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디지털 다운로드 |
지역에 따라 다름 |
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게임 내 구매(스킨, 파워업) |
종종 디지털 상품으로 과세 |
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가상 화폐 |
세금 감시 대상이 점점 늘어남 |
일단 과세 대상지인 넥서스가 있는 곳을 확인했다면 각 해당 지역에서 세금을 징수하고 납부하기 위해 등록하십시오.
필요한 서류:
사업자 등록증 또는 세금 ID
지역 세무 당국 포털 등록
신고 시스템 액세스 권한(예: 미국 간소화된 판매세, EU VAT OSS)
유의 사항: 등록하지 않으면 벌금, 플랫폼 이용 금지 또는 강제 원천 징수(예: 조세 조약이 적용되지 않는 경우 Steam은 수익의 30%를 원천 징수할 수 있음)로 이어질 수 있습니다. PayPro Gobal과 같은 전담 MoR 파트너와 함께라면 귀사의 비즈니스가 전 세계 어디에서든 항상 세금 규정을 준수하는지 안심할 수 있습니다.
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월별/분기별/연간 세금 신고
납부 기한
환급 청구 기간
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대부분의 지역에서는 DLC, 스킨, 전리품 상자 및 게임 내 통화를 과세 대상 디지털 제품으로 취급합니다. 하지만:
일본은 거주자가 구매한 디지털 콘텐츠에만 세금을 부과합니다.
대한민국은 10%의 고정 VAT를 적용합니다.
EU VAT 규칙은 판매자가 아닌 구매자의 위치에 적용됩니다.
항상 소액 결제가 일회성 판매인지, 구독인지 또는 서비스 기반인지 확인하십시오. PayPro Global을 사용하면 브랜드에 대한 완전한 제어권을 보유하고 강력한 수준의 결제 사용자 정의를 경험할 수 있습니다.
세금 관련 사항을 개발 수명 주기에 포함하세요.
세금을 포함한 가격 모델을 설계합니다.
세금 규정 준수 도구가 있는 결제 프로세서를 선택합니다.
샌드박스 환경을 사용하여 지역별 세금 규칙을 테스트합니다.
세금 계산을 위해 구매자 위치 데이터를 수집하는 결제 흐름을 구축합니다.
세무 감사를 대비하려면:
고객 데이터(이름, 주소, IP 위치)를 저장합니다.
송장, 영수증 및 통신 기록을 보관합니다.
재무 기록의 중앙 집중식 데이터베이스를 유지 관리합니다.
암호화된 백업을 사용하고 지역/연도별로 정리합니다.
감사관은 종종 세금 계산, 구매자 합법성 및 경제적 연관성 입증에 대한 증거를 요구합니다.
해결책: PayPro Global은 전 세계 어디에서나 비디오 게임을 판매하려는 개발자를 위한 신뢰할 수 있는 MoR 파트너로서, 완전한 세금 및 규정 준수 관리, 결제, 글로벌 결제 방법 및 현지 통화를 포함한 완벽한 툴킷을 제공합니다.
Merchant of Record는 세금, 결제 처리, 규정 준수 및 송장 발행을 대신 처리합니다.
다음은 PayPro Global의 MoR 플랫폼이 구체적으로 지원하는 방식입니다:
200개 이상의 지역에서 세금을 등록하고 납부합니다.
VAT, GST, 판매세 및 디지털 세금을 관리합니다.
게임 개발자를 위한 법적 규정 준수 및 송장을 제공합니다.
지속적인 법적 모니터링을 보장합니다.
맞춤형 결제 페이지를 제공하여 전환율을 최적화합니다.
현지 결제 수단 및 통화에 대한 액세스를 제공합니다.
10년 이상의 경험과 판매세법에 정통한 전문가 팀을 보유한 PayPro Global의 클라우드 기반 솔루션은 세금 및 모든 규정 준수 영역에 대한 걱정 없이 국제적인 성장을 확보하는 데 필요한 유연성을 제공합니다.
PayPro Global을 사용하는 게임 스튜디오는 세금의 복잡성을 해소하고 글로벌 규모로 쉽게 확장할 수 있습니다.
✅ 넥서스(세금 부과 기준)가 어디에 있는지 파악
✅ 모든 과세 대상 제품 분류
✅ 관련 지역에서 세금 징수를 위해 등록
✅ 신고/납부 일정 생성 및 자동화
✅ 상세한 기록 및 문서 유지
✅ Merchant of Record 사용 고려
글로벌 세금 규정 준수는 게임의 성공에 매우 중요합니다. 명확한 프로세스(식별, 등록, 일정 예약, 자동화, 문서화)를 따르면 비용이 많이 드는 벌금을 피하고 중단 없는 판매를 보장할 수 있습니다.
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예. 세계 대부분 지역에서 비디오 게임, DLC, 인앱 구매는 과세 대상 디지털 상품으로 간주됩니다. 세금 규정은 고객의 위치에 따라 다르므로 각 판매에 대해 정확한 현지 세율을 적용해야 합니다.
경제적 연계는 귀하의 판매가 특정 기준점(예: 캘리포니아에서 500,000달러의 수익 또는 EU에서 10,000유로)을 초과하면 해당 지역에서 판매세를 징수하고 납부해야 하는 규칙입니다. 이는 귀하의 사업체가 해당 지역에 물리적으로 위치하지 않은 경우에도 적용됩니다.
항상 그런 것은 아닙니다. Steam과 같은 플랫폼이 많은 세금 업무를 처리하지만 귀하는 여전히 자체적으로 규정을 준수해야 합니다. Steam이 귀하가 세금을 납부해야 하는 모든 관할 구역을 포괄하지 않을 수 있으며, 벌금을 피하려면 올바른 양식(예: W-8BEN)을 제공해야 합니다.
세금 의무를 무시하면 막대한 벌금, 세금 추징금, 주요 판매 플랫폼에서 제재를 받는 등 심각한 문제로 이어질 수 있습니다. 귀하의 세금을 적절하게 관리하는 것은 귀하의 수익과 사업을 보호하는 데 필수적입니다.