Se você vende videogames online, precisa entender como funciona a tributação digital. Os videogames são vendidos internacionalmente, em vários formatos (digital e físico), e geralmente incluem moedas virtuais, DLCs e assinaturas. Isso torna sua classificação fiscal e conformidade excepcionalmente complexas.Neste guia, detalhamos exatamente como os videogames são tributados, quais regulamentações você precisa seguir em diferentes regiões e como se manter em conformidade usando um processo passo a passo.
Os videogames abrangem várias categorias: podem ser produtos digitais, serviços de assinatura ou até mesmo bens tangíveis quando vendidos como cópias físicas. Some a isso o alcance global e as compras dentro do aplicativo, e fica claro por que as autoridades fiscais os tratam com atenção especial.
Os governos começaram a tributar os videogames de forma mais ativa à medida que a indústria explodia, especialmente devido a:
Distribuição digital e conteúdo para download (DLC)
Moedas virtuais e compras no jogo
Vendas internacionais e baseadas em plataforma (por exemplo, Steam, Epic Games)
Vínculo econômico significa que você tem vendas ou atividade comercial suficientes em uma região para ser obrigado a coletar e remitir o imposto sobre vendas.
O que aciona o nexo econômico?
Cada estado ou país define seus próprios limites. Por exemplo:
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Localização |
Limite de receita |
Limite de transação |
|
|
Califórnia |
$500.000 |
Nenhum |
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Nova York |
$500.000 |
100 transações |
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UE (VAT OSS) |
€10.000 |
N/A |
Lembre-se: Vender por meio de plataformas como o Steam pode acionar o nexo automaticamente, mesmo que você não tenha uma presença física na região.
Antes de calcular os impostos, categorize seus produtos:
Compra única (por exemplo, jogo indie no Steam)
Baseado em assinatura (por exemplo, acesso multiplayer online)
Gratuito para jogar com microtransações
SaaS e PaaS híbrido (jogo + plataforma de hospedagem de jogos)
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Tipo de Produto |
Status Tributário Depende De |
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Disco físico |
Geralmente tributável (como bens tangíveis) |
|
Download digital |
Varia de acordo com a região |
|
Compras dentro do jogo (skins, power-ups) |
Frequentemente tributável como bens digitais |
|
Moeda virtual |
Cada vez mais sujeito ao escrutínio fiscal |
Depois de identificar onde você tem um nexo, registre-se para coletar e remeter impostos em cada região aplicável.
Documentos que você precisará:
Licença comercial ou ID fiscal
Registro nos portais da autoridade tributária local
Acesso aos sistemas de declaração (por exemplo, U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Lembre-se: Não se registrar pode levar a multas, proibições de plataforma ou retenção forçada (por exemplo, a Steam pode reter 30% da receita se nenhum tratado tributário for aplicável). Com um parceiro MoR dedicado como a PayPro Gobal, você pode ter certeza de que sua empresa está em conformidade com os impostos em todos os momentos, em qualquer lugar do mundo.
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Crie um calendário para:
Declarações de impostos mensais/trimestrais/anuais
Prazos de pagamento
Janelas de solicitação de reembolso
Atualizações das taxas de imposto jurisdicionais
Você sabia: Trabalhar com um parceiro MOR abrangente como a PayPro Global pode automatizar essas tarefas para você, permitindo que você se concentre na criação de experiências incríveis de videogames.
A maioria das regiões trata DLCs, skins, loot boxes e moedas do jogo como produtos digitais tributáveis. No entanto:
O Japão exige imposto apenas sobre o conteúdo digital adquirido por residentes.
A Coreia do Sul aplica um IVA fixo de 10%.
As regras de IVA da UE se aplicam à localização do comprador, não à do vendedor.
Sempre verifique se suas microtransações são vendas únicas, assinaturas ou baseadas em serviços. Com a PayPro Global, você tem controle total sobre a marca e experimenta um forte nível de personalização de checkout.
Incorpore considerações fiscais em seu ciclo de vida de desenvolvimento:
Crie modelos de preços com impostos incluídos.
Escolha processadores de pagamento com ferramentas de conformidade tributária.
Teste as regras fiscais regionais usando ambientes sandbox.
Construa fluxos de checkout que coletem dados de localização do comprador para cálculo de impostos.
Para se preparar para auditorias fiscais:
Armazene dados do cliente (nome, endereço, localização IP)
Mantenha faturas, recibos e registros de comunicação
Mantenha um banco de dados centralizado de seus registros financeiros
Use backups criptografados e organize-os por região/ano
Os auditores geralmente pedem comprovantes de cálculos de impostos, legitimidade do comprador e justificativa de nexo econômico.
Solução: A PayPro Global é uma parceira MoR confiável para desenvolvedores que buscam vender videogames em qualquer lugar do mundo, oferecendo um kit de ferramentas completo, incluindo gerenciamento completo de impostos e conformidade, checkouts, métodos de pagamento globais e moedas locais.
Um Merchant of Record lida com impostos, processamento de pagamentos, conformidade e faturamento em seu nome.
Veja como a plataforma MoR da PayPro Global ajuda especificamente:
Registra e remete impostos em mais de 200 regiões
Gerencia IVA, GST, imposto sobre vendas e imposto digital
Fornece conformidade legal e faturamento para desenvolvedores de jogos
Garante monitoramento jurídico constante
Oferece páginas de checkout personalizáveis, otimizadas para conversões
Fornece acesso a métodos de pagamento e moedas locais.
Com mais de uma década de experiência e uma equipe de especialistas altamente versados não só em leis de impostos sobre vendas, a solução baseada na nuvem da PayPro Global oferece a flexibilidade necessária para garantir o seu crescimento internacional sem se preocupar com impostos e todas as áreas de conformidade.
Os estúdios de jogos que usam a PayPro Global podem descarregar a complexidade tributária e escalar globalmente com facilidade.
✅ Entenda onde você tem nexo
✅ Categorize todos os produtos tributáveis
✅ Registre-se para a cobrança de impostos nas áreas relevantes
✅ Crie e automatize um calendário de declaração/pagamento
✅ Mantenha registros e documentação detalhados
✅ Considere usar um Merchant of Record
Aderir à conformidade tributária global é fundamental para o sucesso do seu jogo. Ao seguir um processo claro — identificar, registrar, agendar, automatizar e documentar — você evitará penalidades dispendiosas e garantirá vendas ininterruptas.
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Sim. Na maioria das partes do mundo, videogames, DLCs e compras dentro do aplicativo são considerados bens digitais tributáveis. As regras tributárias dependem da localização do seu cliente, portanto, você deve aplicar as taxas locais corretas para cada venda.
Nexo econômico é a regra que exige que você colete e pague o imposto sobre vendas em uma região assim que suas vendas ultrapassarem um determinado limite (por exemplo, US$ 500.000 em receita na Califórnia ou € 10.000 na UE). Isso se aplica mesmo que sua empresa não esteja fisicamente localizada lá.
Nem sempre. Embora plataformas como o Steam lidem com muitas obrigações fiscais, você ainda é responsável pela sua própria conformidade. Eles podem não cobrir todas as jurisdições onde você deve impostos, e você deve fornecer os formulários corretos (como o W-8BEN) para evitar penalidades.
Ignorar as obrigações fiscais pode levar a sérios problemas, incluindo multas pesadas, pagamentos retroativos de impostos e ser banido das principais plataformas de vendas. Gerenciar adequadamente seus impostos é essencial para proteger sua receita e seus negócios.