O Brasil fez modificações substanciais no seu Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) através do Decreto nº 12.466, que entrou em vigor em 23 de maio de 2025. Estas alterações terão um efeito direto nas suas operações financeiras, transações estrangeiras e, possivelmente, nas suas estratégias de preços se for um fornecedor de software, prestador de serviços B2B ou empresa SaaS que faz negócios no Brasil ou com o Brasil.
O imposto sobre transações financeiras do Brasil, conhecido como IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), tem um impacto em tudo, desde transações cambiais até operações de crédito. Provavelmente, você já encontrou o IOF de uma forma ou de outra como uma empresa digital que lida com clientes brasileiros, pagamentos estrangeiros ou cobrança de assinaturas. Estes impostos foram substancialmente aumentados e sua aplicação é expandida sob a nova ordem.
Espera-se que as mudanças aumentem a receita em R$20,5 bilhões em 2025 e R$41 bilhões em 2026. Custos de transação mais elevados de empresas e consumidores contribuirão diretamente para este aumento de receita, por isso é imperativo que as organizações SaaS e B2B compreendam e se preparem para estes desenvolvimentos.
A padronização das taxas de IOF sobre operações de câmbio em 3,5% é, sem dúvida, a maior mudança para empresas globais de SaaS e B2B. Agora, esta tarifa única é aplicável a:
Este é um aumento de custo significativo para empresas de SaaS que recebem pagamentos de clientes brasileiros ou pagam fornecedores brasileiros. Você deve prever que suas despesas aumentarão para o novo nível de 3,5% se estiver pagando taxas de IOF mais baixas em tipos específicos de transações internacionais.
Uma abordagem escalonada para o IOF em operações de crédito é introduzida pelo decreto:
Em relação às empresas enquadradas no Simples Nacional (incluindo MEIs):
Incorpore essas despesas mais altas em sua estratégia financeira se suas operações ou subsidiárias brasileiras dependerem de linhas de crédito locais.
As atividades de financiamento de fornecedores, como os acordos de "forfait" e "risco sacado", serão consideradas operações de crédito sujeitas ao IOF a partir de 1º de junho de 2025.
Empresas B2B que oferecem prazos de pagamento estendidos a clientes por meio de instituições financeiras ou que possuem acordos de pagamento antecipado com fornecedores são especialmente impactadas por essa mudança.
Como as taxas de IOF estão aumentando para uma variedade de tipos de transação, você deve:
Para empresas com exposição significativa ao Brasil, considere:
O custo das transações estrangeiras será maior para os clientes brasileiros. Manter as conexões com os clientes, justificando quaisquer modificações de preços necessárias, pode ser alcançado por meio de uma comunicação aberta e honesta sobre essas mudanças impostas pelo governo.
Essas revisões do IOF são um componente das medidas de política fiscal mais amplas do Brasil, que também incluem um congelamento orçamentário de R$31,3 bilhões. As empresas serão amplamente responsáveis pelo ônus imediato dos custos, embora o governo esteja interessado em promover metas de política monetária e estabilizar a economia.
O segredo para empresas B2B e SaaS é o planejamento preventivo e parcerias sólidas com plataformas de eCommerce completas como o Merchant of Record. Avalie sua empresa no Brasil, compreenda sua exposição ao IOF e modifique seus planos conforme necessário. Ignorar as mudanças pode ter um grande efeito em seus resultados financeiros, pois elas são muito grandes.
Trabalhar com um Merchant of Record como a PayPro Global pode ajudar os desenvolvedores de SaaS, software e videogames a simplificar enormemente seu trabalho. Você está totalmente coberto quando se trata de mudanças fiscais.
Prosperar com a solução SaaS e de Bens Digitais tudo-em-um mais inovadora do setor. Desde ferramentas de pagamento e análise de alto desempenho até à gestão fiscal completa, bem como ao tratamento de assinaturas e faturas, a PayPro Global está pronta para escalar o seu SaaS.
Venda o seu SaaS globalmente com a PayPro Global!
O novo imposto IOF padronizado de 3,5% sobre todas as transações de câmbio é a maior modificação. Para as empresas de SaaS que faturam clientes brasileiros em moedas estrangeiras, esta taxa única aumenta diretamente os preços das remessas internacionais e dos pagamentos internacionais com cartão de crédito.
Atualmente, existe uma estrutura escalonada em vigor. As empresas regulares devem pagar um custo fixo de 0,95%, além de uma taxa diária de 0,0082%. As empresas que operam sob o regime do Simples Nacional pagam o mesmo custo fixo, mais uma taxa diária reduzida de 0,00274%. Suas projeções financeiras precisam levar em conta essas despesas adicionais.
Examine suas táticas de preços e pense em repassar ou absorver os custos para diminuir o impacto. Investigar opções de pagamento regionais também pode ser mais econômico. Um Merchant of Record pode lidar com essas questões para você para uma solução abrangente.
Sim, a taxa de 3,5% do IOF em todas as transações internacionais resultará em maiores despesas para seus clientes brasileiros. Para manter a fé dos clientes, é fundamental deixar claro que esses ajustes de preços são exigidos pelo governo.
Estes são métodos de financiamento de fornecedores. A partir de 1º de junho de 2025, eles são reclassificados como operações de crédito sob a nova lei. Isso significa que agora estão sujeitos às novas taxas de IOF para crédito, impactando as empresas B2B que os utilizam.