Brasilien hat durch das Dekret Nr. 12.466, das am 23. Mai 2025 in Kraft trat, wesentliche Änderungen an seiner Steuer auf Finanztransaktionen (IOF) vorgenommen. Diese Änderungen wirken sich direkt auf Ihre Finanztransaktionen, Auslandstransaktionen und möglicherweise auf Ihre Preisstrategien aus, wenn Sie ein Softwareanbieter, ein B2B-Dienstleister oder ein SaaS-Unternehmen sind, das in oder mit Brasilien Geschäfte tätigt.
Die brasilianische Steuer auf Finanztransaktionen, bekannt als IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), wirkt sich auf alles aus, von Devisentransaktionen bis hin zu Kreditgeschäften. Sie sind der IOF wahrscheinlich schon einmal begegnet, wenn Sie als digitales Unternehmen mit brasilianischen Kunden, Auslandszahlungen oder Abonnementabrechnungen zu tun haben. Diese Steuern wurden im Rahmen der neuen Verordnung erheblich erhöht und ihre Anwendung wurde ausgeweitet.
Die Änderungen werden voraussichtlich Mehreinnahmen von 20,5 Milliarden R$ im Jahr 2025 und 41 Milliarden R$ im Jahr 2026 generieren. Höhere Transaktionskosten von Unternehmen und Verbrauchern werden direkt zu diesem Einkommensanstieg beitragen, daher ist es unerlässlich, dass SaaS- und B2B-Unternehmen diese Entwicklungen verstehen und sich darauf vorbereiten.
Die Vereinheitlichung der IOF-Sätze für Devisengeschäfte auf 3,5 % ist wohl die größte Veränderung für globale SaaS- und B2B-Unternehmen. Dieser eine Tarif gilt nun für:
Dies ist eine erhebliche Kostensteigerung für SaaS-Firmen, die Zahlungen von brasilianischen Kunden erhalten oder brasilianische Lieferanten bezahlen. Sie sollten davon ausgehen, dass Ihre Ausgaben auf das neue Niveau von 3,5 % steigen werden, wenn Sie derzeit niedrigere IOF-Sätze für bestimmte Arten von Auslandsgeschäften zahlen.
Mit dem Dekret wird ein gestaffelter Ansatz für die IOF auf Kreditgeschäfte eingeführt:
Für Unternehmen unter Simples Nacional (einschließlich MEIs):
Beziehen Sie diese höheren Ausgaben in Ihre Finanzstrategie ein, wenn Ihre brasilianischen Aktivitäten oder Tochtergesellschaften von lokalen Kreditfazilitäten abhängen.
Lieferantenfinanzierungsaktivitäten, wie z. B. "Forfait"- und "Risco Sacado"-Vereinbarungen, werden ab dem 1. Juni 2025 als Kreditgeschäfte betrachtet, die der IOF unterliegen.
B2B-Unternehmen, die Kunden über Finanzinstitute verlängerte Zahlungsbedingungen anbieten oder Vorauszahlungsvereinbarungen mit Lieferanten haben, sind von dieser Änderung besonders betroffen.
Da die IOF-Sätze für eine Vielzahl von Transaktionsarten steigen, müssen Sie:
Für Unternehmen mit erheblichem Brasilien-Exposure sollten Sie Folgendes in Betracht ziehen:
Die Kosten für Auslandstransaktionen werden für brasilianische Kunden höher sein. Die Aufrechterhaltung der Kundenbeziehungen bei gleichzeitiger Rechtfertigung aller erforderlichen Preisanpassungen kann durch offene und ehrliche Kommunikation über diese von der Regierung auferlegten Änderungen erreicht werden.
Diese IOF-Revisionen sind ein Bestandteil der umfassenderen fiskalpolitischen Maßnahmen Brasiliens, zu denen auch eine Haushaltssperre von 31,3 Milliarden R$ gehört. Unternehmen werden weitgehend für die unmittelbare Kostenbelastung verantwortlich sein, auch wenn die Regierung daran interessiert ist, geldpolitische Ziele zu fördern und die Wirtschaft zu stabilisieren.
Das Geheimnis für B2B- und SaaS-Unternehmen ist eine vorausschauende Planung und starke Partnerschaften mit kompletten E-Commerce-Plattformen als Merchant of Record. Bewerten Sie Ihr Unternehmen in Brasilien, verstehen Sie Ihr Engagement im IOF und passen Sie Ihre Pläne bei Bedarf an. Die Missachtung der Änderungen könnte große Auswirkungen auf Ihr Endergebnis haben, da sie so umfangreich sind.
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Die wichtigste Änderung ist die neue, einheitliche IOF-Steuer von 3,5 % auf alle Devisentransaktionen. Für SaaS-Unternehmen, die brasilianischen Kunden Rechnungen in Fremdwährungen ausstellen, erhöht dieser einheitliche Satz direkt die Preise für grenzüberschreitende Überweisungen und internationale Kreditkartenzahlungen.
Es gibt derzeit eine gestaffelte Struktur. Reguläre Unternehmen müssen zusätzlich zu einem Tagessatz von 0,0082 % eine Pauschale von 0,95 % zahlen. Unternehmen, die unter dem Simples Nacional-Regime tätig sind, zahlen die gleiche Pauschale zuzüglich eines reduzierten Tagessatzes von 0,00274 %. Ihre Finanzprognosen müssen diese zusätzlichen Kosten berücksichtigen.
Die meisten IOF-Änderungen traten am 23. Mai 2025 in Kraft. Die neuen Regeln, die Lieferantenfinanzierungen als Kreditgeschäfte einstufen, gelten ab dem 1. Juni 2025.
Überprüfen Sie Ihre Preisstrategien und überlegen Sie, ob Sie die Kosten weitergeben oder übernehmen, um die Auswirkungen zu verringern. Die Untersuchung regionaler Zahlungsoptionen kann sich ebenfalls als wirtschaftlicher erweisen. Ein Merchant of Record kann diese Probleme für Sie im Rahmen einer umfassenden Lösung lösen.
Ja, der IOF-Satz von 3,5 % auf alle internationalen Transaktionen führt zu höheren Kosten für Ihre brasilianischen Kunden. Um das Vertrauen der Kunden zu erhalten, ist es wichtig, deutlich zu machen, dass diese Preisanpassungen von der Regierung vorgeschrieben sind.
Dies sind Lieferantenfinanzierungsmethoden. Ab dem 1. Juni 2025 werden sie gemäss dem neuen Gesetz als Kreditgeschäfte neu eingestuft. Dies bedeutet, dass sie nun den neuen IOF-Steuersätzen für Kredite unterliegen, was sich auf B2B-Unternehmen auswirkt, die diese nutzen.