Brasilien hat durch das Dekret Nr. 12.466, das am 23. Mai 2025 in Kraft trat, wesentliche Änderungen an seiner Steuer auf Finanztransaktionen (IOF) vorgenommen. Diese Änderungen wirken sich direkt auf Ihre Finanztransaktionen, Auslandstransaktionen und möglicherweise auf Ihre Preisstrategien aus, wenn Sie ein Softwareanbieter, ein B2B-Dienstleister oder ein SaaS-Unternehmen sind, das in oder mit Brasilien Geschäfte tätigt.
Was ist die IOF und warum sollten Sie sich darum kümmern?
Die brasilianische Steuer auf Finanztransaktionen, bekannt als IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), wirkt sich auf alles aus, von Devisentransaktionen bis hin zu Kreditgeschäften. Sie sind der IOF wahrscheinlich schon einmal begegnet, wenn Sie als digitales Unternehmen mit brasilianischen Kunden, Auslandszahlungen oder Abonnementabrechnungen zu tun haben. Diese Steuern wurden im Rahmen der neuen Verordnung erheblich erhöht und ihre Anwendung wurde ausgeweitet.
Das Fazit: Höhere Kosten auf breiter Front
Die Änderungen werden voraussichtlich Mehreinnahmen von 20,5 Milliarden R$ im Jahr 2025 und 41 Milliarden R$ im Jahr 2026 generieren. Höhere Transaktionskosten von Unternehmen und Verbrauchern werden direkt zu diesem Einkommensanstieg beitragen, daher ist es unerlässlich, dass SaaS- und B2B-Unternehmen diese Entwicklungen verstehen und sich darauf vorbereiten.
Wichtige IOF-Änderungen, die Ihr Unternehmen betreffen
Devisengeschäfte: Die größten Auswirkungen
Die Vereinheitlichung der IOF-Sätze für Devisengeschäfte auf 3,5 % ist wohl die größte Veränderung für globale SaaS- und B2B-Unternehmen. Dieser eine Tarif gilt nun für:
- Transaktionen mit Kredit- und Debitkarten im Ausland
- Käufe von Fremdwährungen
- Im Ausland zurückbezahlte Karten
- Grenzüberschreitende Überweisungen
- Reiseschecks
Dies ist eine erhebliche Kostensteigerung für SaaS-Firmen, die Zahlungen von brasilianischen Kunden erhalten oder brasilianische Lieferanten bezahlen. Sie sollten davon ausgehen, dass Ihre Ausgaben auf das neue Niveau von 3,5 % steigen werden, wenn Sie derzeit niedrigere IOF-Sätze für bestimmte Arten von Auslandsgeschäften zahlen.
Kreditgeschäfte: Unterschiedliche Sätze für unterschiedliche Unternehmensgrößen
Mit dem Dekret wird ein gestaffelter Ansatz für die IOF auf Kreditgeschäfte eingeführt:
- Für reguläre juristische Personen:
- Tageszinssatz: 0,0082 %
- Eine zusätzliche pauschale Gebühr von 0,95 % zum Zeitpunkt der Kreditvergabe
- Jährlicher Höchstsatz: 3,95 %
Für Unternehmen unter Simples Nacional (einschließlich MEIs):
- Tagesrate: 0,00274 % (bis zu 30.000 R$ an Transaktionen)
- Ein zusätzlicher Pauschalsatz von 0,95 %
- Jährlicher Höchstsatz: 1,95 %
Beziehen Sie diese höheren Ausgaben in Ihre Finanzstrategie ein, wenn Ihre brasilianischen Aktivitäten oder Tochtergesellschaften von lokalen Kreditfazilitäten abhängen.
Lieferantenfinanzierung wird neu klassifiziert
Lieferantenfinanzierungsaktivitäten, wie z. B. "Forfait"- und "Risco Sacado"-Vereinbarungen, werden ab dem 1. Juni 2025 als Kreditgeschäfte betrachtet, die der IOF unterliegen.
B2B-Unternehmen, die Kunden über Finanzinstitute verlängerte Zahlungsbedingungen anbieten oder Vorauszahlungsvereinbarungen mit Lieferanten haben, sind von dieser Änderung besonders betroffen.
Was unverändert bleibt (Gute Nachrichten)
Die IOF-Änderungen gelten nicht für eine Reihe von Bereichen, die für digitale Unternehmen von entscheidender Bedeutung sind:- Privatkredite
- Wohnraum und Studienfinanzierung
Strategische IOF-Implikationen für Ihr Unternehmen
Preisgestaltung und Cashflow-Management
Da die IOF-Sätze für eine Vielzahl von Transaktionsarten steigen, müssen Sie:
- Ihre Preisstrategien überprüfen, insbesondere wenn Sie Transaktionskosten übernehmen, anstatt sie an Kunden weiterzugeben.
- Ihre Zahlungsabwicklungspartner überprüfen, da verschiedene Bearbeiter unterschiedliche Ansätze für den Umgang mit der IOF haben können.
- Denken Sie über die Optimierung Ihrer Zahlungsmethoden nach; im Rahmen des neuen Systems können einige wirtschaftlicher sein als andere.
- Überarbeiten Sie die Budgetprognosen, da die zusätzlichen 20 Milliarden R$ an Steuern irgendwoher kommen müssen
Strategie für internationale Operationen
Für Unternehmen mit erheblichem Brasilien-Exposure sollten Sie Folgendes in Betracht ziehen:
- Absicherungsstrategien für Fremdwährungsrisiken
- Vorteile der lokalen Firmengründung - insbesondere für Unternehmen,
die für die Simples Nacional-Behandlung in Frage kommen könnten - Optimierung des Zahlungszeitpunkts - Die Minimierung der Auswirkungen kann erreicht werden, indem man weiß, wann die IOF bewertet wird.
Kundenkommunikation
Die Kosten für Auslandstransaktionen werden für brasilianische Kunden höher sein. Die Aufrechterhaltung der Kundenbeziehungen bei gleichzeitiger Rechtfertigung aller erforderlichen Preisanpassungen kann durch offene und ehrliche Kommunikation über diese von der Regierung auferlegten Änderungen erreicht werden.
Zeitplan für die Implementierung
- 23. Mai 2025: Die meisten Änderungen treten in Kraft
1. Juni 2025: Änderungen bei der Lieferantenfinanzierung beginnen
Ausblick
Diese IOF-Revisionen sind ein Bestandteil der umfassenderen fiskalpolitischen Maßnahmen Brasiliens, zu denen auch eine Haushaltssperre von 31,3 Milliarden R$ gehört. Unternehmen werden weitgehend für die unmittelbare Kostenbelastung verantwortlich sein, auch wenn die Regierung daran interessiert ist, geldpolitische Ziele zu fördern und die Wirtschaft zu stabilisieren.
Das Geheimnis für B2B- und SaaS-Unternehmen ist eine vorausschauende Planung und starke Partnerschaften mit kompletten E-Commerce-Plattformen als Merchant of Record. Bewerten Sie Ihr Unternehmen in Brasilien, verstehen Sie Ihr Engagement im IOF und passen Sie Ihre Pläne bei Bedarf an. Die Missachtung der Änderungen könnte große Auswirkungen auf Ihr Endergebnis haben, da sie so umfangreich sind.
Nächste Schritte
- Überprüfen Sie Ihr bestehendes Engagement im IOF über alle Geschäftsbereiche in Brasilien hinweg.
- Berechnen Sie, wie viel die erhöhten Sätze Ihr Unternehmen kosten werden.
- Überprüfen Sie Vereinbarungen und Preise mit brasilianischen Lieferanten und Verbrauchern.
- Besprechen Sie sich mit brasilianischen Steuerberatern, um Compliance und Optimierung zu gewährleisten.
- Überarbeiten Sie die Finanzprognosen, um steigende Transaktionskosten zu berücksichtigen.
Wie kann ein Merchant of Record helfen?
Die Zusammenarbeit mit einem Merchant of Record wie PayPro Global kann SaaS-, Software- und Videospielentwicklern helfen, ihre Arbeit enorm zu vereinfachen. Sie sind in Bezug auf Steueränderungen vollständig abgesichert.
- Optimierte Zahlungsmethoden
Erfahrene MoRs wie PayPro Global haben ein gründliches Verständnis des brasilianischen Zahlungsverkehrs. Sie können lokale Banküberweisungen oder andere inländische Zahlungsmethoden nutzen, um ihre Steuerlast zu reduzieren. - Compliance und Steuerverwaltung
Um die Compliance zu gewährleisten, verwalten MoRs die Komplexität der IOF-Berechnung, -Einziehung und -Abführung. Darüber hinaus verstehen sie Nuancen wie die Simples Nacional-Qualifikation. - Reduzierte administrative Belastung
Während der MoR brasilianische Steuerpflichten, Finanzberichte und regulatorische Änderungen verwaltet, können Sie sich auf Ihre Kerngeschäftsaktivitäten konzentrieren. PayPro Global überwacht ständig Veränderungen in der digitalen Steuerlandschaft, sodass Sie sich auf die Themen konzentrieren können, die für Ihr Unternehmen am wichtigsten sind. Auf unseren SaaS-Steuer-Seiten erhalten Sie einen genauen Überblick über die Steuervorschriften weltweit.
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Fazit
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Häufig gestellte Fragen
Was ist die wichtigste Änderung im neuen brasilianischen IOF-Steuergesetz für SaaS-Unternehmen?
Die wichtigste Änderung ist die neue, einheitliche IOF-Steuer von 3,5 % auf alle Devisentransaktionen. Für SaaS-Unternehmen, die brasilianischen Kunden Rechnungen in Fremdwährungen ausstellen, erhöht dieser einheitliche Satz direkt die Preise für grenzüberschreitende Überweisungen und internationale Kreditkartenzahlungen.
Wie wirkt sich die neue IOF-Steuer auf Kreditgeschäfte in Brasilien aus?
Es gibt derzeit eine gestaffelte Struktur. Reguläre Unternehmen müssen zusätzlich zu einem Tagessatz von 0,0082 % eine Pauschale von 0,95 % zahlen. Unternehmen, die unter dem Simples Nacional-Regime tätig sind, zahlen die gleiche Pauschale zuzüglich eines reduzierten Tagessatzes von 0,00274 %. Ihre Finanzprognosen müssen diese zusätzlichen Kosten berücksichtigen.
Wann treten die neuen IOF-Steueränderungen in Kraft?
Die meisten IOF-Änderungen traten am 23. Mai 2025 in Kraft. Die neuen Regeln, die Lieferantenfinanzierungen als Kreditgeschäfte einstufen, gelten ab dem 1. Juni 2025.
Wie kann ich die Auswirkungen der neuen IOF-Steuer auf mein Unternehmen verringern?
Überprüfen Sie Ihre Preisstrategien und überlegen Sie, ob Sie die Kosten weitergeben oder übernehmen, um die Auswirkungen zu verringern. Die Untersuchung regionaler Zahlungsoptionen kann sich ebenfalls als wirtschaftlicher erweisen. Ein Merchant of Record kann diese Probleme für Sie im Rahmen einer umfassenden Lösung lösen.
Werden die IOF-Steueränderungen meine brasilianischen Kunden betreffen?
Ja, der IOF-Satz von 3,5 % auf alle internationalen Transaktionen führt zu höheren Kosten für Ihre brasilianischen Kunden. Um das Vertrauen der Kunden zu erhalten, ist es wichtig, deutlich zu machen, dass diese Preisanpassungen von der Regierung vorgeschrieben sind.
Was sind "Forfait" und "Risco Sacado" und wie sind sie betroffen?
Dies sind Lieferantenfinanzierungsmethoden. Ab dem 1. Juni 2025 werden sie gemäss dem neuen Gesetz als Kreditgeschäfte neu eingestuft. Dies bedeutet, dass sie nun den neuen IOF-Steuersätzen für Kredite unterliegen, was sich auf B2B-Unternehmen auswirkt, die diese nutzen.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu ist die Content Managerin von PayPro Global und konzentriert sich auf die Erstellung strategischer Texte für SaaS-, B2B- und Technologieunternehmen. Mit einem Hintergrund, der Sprach- und Übersetzungsstudien mit Politikwissenschaften kombiniert, ist sie erfahren in der Analyse, Erstellung und Kommunikation von wirkungsvollen Inhalten. Sie zeichnet sich durch die Entwicklung von Inhaltsstrategien, die Erstellung verschiedener Marketingmaterialien und die Sicherstellung der Wirksamkeit von Inhalten aus. Neben ihrer Arbeit erkundet sie gerne das Design mit Figma.
