Brasil realizó modificaciones sustanciales a su Impuesto sobre Operaciones Financieras (IOF) mediante el Decreto N° 12.466, que entró en vigor el 23 de mayo de 2025. Estos cambios tendrán un efecto directo en sus operaciones financieras, transacciones en el extranjero y tal vez en sus estrategias de precios si usted es un proveedor de software, proveedor de servicios B2B o empresa SaaS que hace negocios en o con Brasil.
¿Qué es el IOF y por qué debería importarle?
El impuesto a las transacciones financieras de Brasil, conocido como IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), tiene un impacto en todo, desde las transacciones de divisas hasta las operaciones de crédito. Es probable que ya se haya encontrado con el IOF de una forma u otra como empresa digital que trata con clientes brasileños, pagos en el extranjero o facturación de suscripciones. Estos impuestos se han incrementado sustancialmente y su aplicación se amplía en virtud del nuevo orden.
En resumen: Mayores costos en todos los ámbitos
Se espera que los cambios aumenten los ingresos en R$20.5 mil millones en 2025 y R$41 mil millones en 2026. Los mayores costos de transacción de las empresas y los consumidores contribuirán directamente a este aumento de los ingresos, por lo que es imperativo que las organizaciones SaaS y B2B comprendan y se preparen para estos desarrollos.
Cambios clave del IOF que afectan a su negocio
Operaciones de cambio de divisas: El mayor impacto
La estandarización de las tasas del IOF en las operaciones de cambio de divisas al 3,5% es posiblemente el mayor cambio para las empresas globales de SaaS y B2B. Ahora, esta tarifa única es aplicable a:
- Transacciones con tarjetas de crédito y débito en el extranjero
- Compras de divisas extranjeras
- Tarjetas extranjeras pagadas
- Remesas transfronterizas
- Cheques de viajero
Este es un aumento de costos significativo para las empresas SaaS que reciben pagos de clientes brasileños o pagan a proveedores brasileños. Debe prever que sus gastos aumentarán al nuevo nivel del 3,5% si ahora está pagando tasas de IOF más bajas en tipos específicos de transacciones en el extranjero.
Operaciones de crédito: Diferentes tasas para diferentes tamaños de empresa
El decreto introduce un enfoque escalonado del IOF en las operaciones de crédito:
- Con respecto a las personas jurídicas regulares:
- Tasa diaria: 0,0082%
- Un cargo fijo adicional del 0,95% en el momento de la originación del crédito
- Tasa máxima anual: 3,95%
Con respecto a las empresas bajo el Simples Nacional (incluyendo MEIs):
- Tasa diaria: 0.00274% (hasta R$30,000 en operaciones)
- Una tasa fija adicional de 0.95%
- Tasa máxima anual: 1.95%
Incorpore estos mayores gastos en su estrategia financiera si sus operaciones o subsidiaria brasileñas dependen de facilidades de crédito locales.
La financiación de proveedores se reclasifica
Las actividades de financiación de proveedores, como los acuerdos de "forfait" y "risco sacado", se considerarán operaciones de crédito sujetas al IOF a partir del 1 de junio de 2025.
Las empresas B2B que ofrecen plazos de pago extendidos a los clientes a través de instituciones financieras o que tienen acuerdos de pago anticipado con los proveedores se ven especialmente afectadas por este cambio.
Lo que no cambia (buenas noticias)
Los cambios del IOF no se aplican a una serie de áreas que son cruciales para los negocios digitales:- Préstamos individuales
- Vivienda y financiación para estudiantes
Implicaciones estratégicas del IOF para su negocio
Gestión de precios y flujo de caja
Dado que las tasas del IOF están aumentando para una variedad de tipos de transacciones, debe:
- Examinar sus estrategias de precios, especialmente si absorbe los gastos de transacción en lugar de transferirlos a los clientes.
- Examinar sus socios de procesamiento de pagos porque diferentes procesadores pueden tener diferentes enfoques para manejar el IOF.
- Piensa en optimizar tus métodos de pago; bajo el nuevo marco, algunos pueden ser más económicos que otros.
- Revisa las proyecciones presupuestarias, ya que los R$20 mil millones adicionales en impuestos saldrán de alguna parte
Estrategia de Operaciones Internacionales
Para empresas con una exposición significativa en Brasil, considera:
- Estrategias de cobertura para la exposición al tipo de cambio
- Beneficios de la incorporación local - particularmente para negocios
que podrían ser elegibles para el tratamiento de Simples Nacional - Optimización del calendario de pagos - Minimizar el impacto se puede lograr sabiendo cuándo se evalúa el IOF.
Comunicación con el cliente
El costo de las transacciones extranjeras será mayor para los clientes brasileños. Mantener las conexiones con los clientes mientras se justifican las modificaciones de precios necesarias se puede lograr mediante una comunicación abierta y honesta sobre estos cambios impuestos por el gobierno.
Cronograma de Implementación
- 23 de mayo de 2025: La mayoría de los cambios entran en vigor
1 de junio de 2025: Comienzan los cambios en la operación de financiamiento de proveedores
Mirando hacia el futuro
Estas revisiones del IOF son un componente de las medidas de política fiscal más amplias de Brasil, que también incluyen una congelación presupuestaria de R$31.300 millones. Las empresas serán en gran medida responsables de la carga de costos inmediata, aunque el gobierno está interesado en promover objetivos de política monetaria y estabilizar la economía.
El secreto para las empresas B2B y SaaS es la planificación preventiva y las asociaciones sólidas con plataformas de comercio electrónico completas como el Merchant of Record. Evalúe su empresa en Brasil, comprenda su exposición al IOF y modifique sus planes según sea necesario. Ignorar los cambios podría tener un gran efecto en sus resultados, ya que son muy amplios.
Próximos pasos
- Examine su exposición actual al IOF en todas las operaciones en Brasil.
- Calcule cuánto costarán a su empresa las tasas aumentadas.
- Examine los acuerdos y precios con proveedores y consumidores brasileños.
- Hable con asesores fiscales brasileños para garantizar el cumplimiento y la optimización.
- Revise las previsiones financieras para incluir el aumento de los costos de transacción.
¿Cómo puede ayudar un Merchant of Record?
Trabajar con un Merchant of Record como PayPro Global puede ayudar a los desarrolladores de SaaS, software y videojuegos a simplificar enormemente su trabajo. Estará totalmente cubierto en lo que respecta a los cambios fiscales.
- Métodos de pago optimizados
Los MoR experimentados como PayPro Global tienen un conocimiento profundo del entorno de pagos brasileño. Podrían utilizar transferencias bancarias locales u otros métodos de pago nacionales para reducir su obligación tributaria. - Cumplimiento y gestión de impuestos
Para garantizar el cumplimiento, los MoR gestionan la complejidad del cálculo, la recaudación y la remesa del IOF. Además, comprenden matices como la calificación Simples Nacional. - Reducción de la carga administrativa
Mientras el MoR gestiona las obligaciones fiscales brasileñas, los informes financieros y los cambios normativos, usted puede concentrarse en sus operaciones empresariales principales. PayPro Global supervisa constantemente los cambios en el panorama fiscal digital, lo que le permite mantenerse enfocado en los problemas que más importan a su negocio. Consulte nuestras páginas de impuestos SaaS para obtener una visión precisa de las regulaciones fiscales en cualquier parte del mundo.
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Conclusión
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es el principal cambio en la nueva ley del impuesto IOF de Brasil para las empresas SaaS?
El nuevo impuesto IOF estandarizado del 3,5% sobre todas las transacciones de cambio de divisas es la mayor modificación. Para las empresas SaaS que facturan a clientes brasileños en divisas extranjeras, esta tarifa única aumenta directamente los precios de las remesas transfronterizas y los pagos internacionales con tarjeta de crédito.
¿Cómo afecta el nuevo impuesto IOF a las operaciones de crédito en Brasil?
Actualmente, existe una estructura escalonada. Las empresas regulares deben pagar un costo fijo de 0.95% además de una tarifa diaria de 0.0082%. Las empresas que operan bajo el régimen de Simples Nacional pagan el mismo costo fijo más una tarifa diaria reducida de 0.00274%. Sus proyecciones financieras deben tener en cuenta estos gastos adicionales.
¿Cuándo entran en vigor los nuevos cambios en el impuesto IOF?
La mayoría de los cambios del IOF entraron en vigor el 23 de mayo de 2025. Las nuevas normas que clasifican la financiación de proveedores como operaciones de crédito comenzarán el 1 de junio de 2025.
¿Cómo puedo reducir el impacto del nuevo impuesto IOF en mi negocio?
Examine sus tácticas de precios y piense en transferir o absorber los costos para disminuir el impacto. Investigar las opciones de pago regionales también puede resultar más económico. Un Merchant of Record puede encargarse de estos problemas para ofrecerle una solución integral.
¿Afectarán los cambios en el impuesto IOF a mis clientes brasileños?
Sí, la tasa del 3.5% del IOF en todas las transacciones internacionales resultará en mayores gastos para sus clientes brasileños. Para mantener la fe de los clientes, es fundamental dejar claro que estos ajustes de precios son obligatorios por parte del gobierno.
¿Qué son "forfait" y "risco sacado" y cómo se ven afectados?
Estos son métodos de financiación de proveedores. A partir del 1 de junio de 2025, se reclasifican como operaciones de crédito según la nueva ley. Esto significa que ahora están sujetos a las nuevas tasas del impuesto IOF para crédito, lo que afecta a las empresas B2B que los utilizan.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu es la gestora de contenidos de PayPro Global, centrada en la creación de textos estratégicos para empresas de SaaS, B2B y tecnología. Con una formación que combina los estudios de idiomas y traducción con las ciencias políticas, es experta en analizar, crear y comunicar contenidos impactantes. Destaca en el desarrollo de estrategias de contenidos, la producción de diversos materiales de marketing y la garantía de la eficacia de los contenidos. Más allá de su trabajo, disfruta explorando el diseño con Figma.
