Brazylia wprowadziła znaczące modyfikacje do podatku od transakcji finansowych (IOF) na mocy dekretu nr 12 466, który wszedł w życie 23 maja 2025 r. Zmiany te będą miały bezpośredni wpływ na Twoje operacje finansowe, transakcje zagraniczne, a być może także na strategie cenowe, jeśli jesteś sprzedawcą oprogramowania, dostawcą usług B2B lub firmą SaaS prowadzącą działalność w Brazylii lub z nią.
Czym jest IOF i dlaczego powinieneś się nim przejmować?
Brazylijski podatek od transakcji finansowych, znany jako IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ma wpływ na wszystko, od transakcji wymiany walut po operacje kredytowe. Prawdopodobnie spotkałeś się już wcześniej z IOF w taki czy inny sposób jako firma cyfrowa, która ma do czynienia z brazylijskimi klientami, płatnościami zagranicznymi lub rozliczeniami subskrypcyjnymi. Na mocy nowego rozporządzenia podatki te zostały znacznie podwyższone, a ich zastosowanie rozszerzone.
Podsumowanie: Wyższe koszty dla wszystkich
Oczekuje się, że zmiany zwiększą przychody o 20,5 miliarda R$ w 2025 roku i 41 miliardów R$ w 2026 roku. Wyższe koszty transakcyjne ponoszone przez firmy i konsumentów bezpośrednio przyczynią się do tego wzrostu dochodów, dlatego też konieczne jest, aby organizacje SaaS i B2B rozumiały te zmiany i przygotowały się na nie.
Kluczowe zmiany w IOF wpływające na Twoją firmę
Operacje wymiany walut: Największy wpływ
Standaryzacja stawek IOF dla operacji wymiany walut na poziomie 3,5% jest prawdopodobnie największą zmianą dla globalnych firm SaaS i B2B. Obecnie ta jedna taryfa ma zastosowanie do:
- Transakcji z użyciem kart kredytowych i debetowych za granicą
- Zakupów walut obcych
- Zagranicznych kart spłacanych
- Przekazów transgranicznych
- Czeków podróżnych
Jest to znaczący wzrost kosztów dla firm SaaS, które otrzymują płatności od brazylijskich klientów lub płacą brazylijskim dostawcom. Należy się spodziewać, że wydatki wzrosną do nowego poziomu 3,5%, jeśli obecnie płacisz niższe stawki IOF za określone rodzaje transakcji zagranicznych.
Operacje kredytowe: Różne stawki dla różnych rozmiarów przedsiębiorstw
Dekret wprowadza stopniowe podejście do IOF w operacjach kredytowych:
- W odniesieniu do zwykłych osób prawnych:
- Stawka dzienna: 0,0082%
- Dodatkowa opłata ryczałtowa w wysokości 0,95% w momencie powstania kredytu
- Maksymalna stawka roczna: 3,95%
Dotyczy firm objętych Simples Nacional (w tym MEI):
- Stawka dzienna: 0,00274% (do 30 000 R$ w operacjach)
- Dodatkowa stawka ryczałtowa w wysokości 0,95%
- Maksymalna stawka roczna: 1,95%
Finansowanie dostawców zostaje przeklasyfikowane
Działania związane z finansowaniem dostawców, takie jak umowy "forfait" i "risco sacado", będą traktowane jako operacje kredytowe podlegające IOF od 1 czerwca 2025 r.
Zmiana ta szczególnie dotyka firmy B2B, które oferują klientom wydłużone terminy płatności za pośrednictwem instytucji finansowych lub mają umowy o płatności z góry z dostawcami.
Co pozostaje niezmienione (dobre wieści)
Zmiany w IOF nie dotyczą wielu obszarów, które są kluczowe dla firm cyfrowych:- Pożyczki indywidualne
- Mieszkania i finansowanie dla studentów
Strategiczne implikacje IOF dla Twojej firmy
Zarządzanie cenami i przepływem pieniężnym
Ponieważ stawki IOF rosną dla różnych rodzajów transakcji, musisz:
- Przeanalizuj swoje strategie cenowe, zwłaszcza jeśli pokrywasz koszty transakcji zamiast przenosić je na klientów.
- Przeanalizuj swoich partnerów w zakresie przetwarzania płatności, ponieważ różni operatorzy mogą mieć różne podejścia do obsługi IOF.
- Pomyśl o optymalizacji metod płatności; w ramach nowych przepisów niektóre z nich mogą być bardziej ekonomiczne niż inne.
- Zrewiduj prognozy budżetowe, ponieważ dodatkowe 20 miliardów R$ podatków skądś się weźmie
Strategia operacji międzynarodowych
Firmy o znaczącej ekspozycji na Brazylię powinny rozważyć:
- Strategie zabezpieczające przed ryzykiem kursowym
- Korzyści z lokalnej rejestracji firmy – szczególnie dla przedsiębiorstw,
które mogą kwalifikować się do traktowania w ramach Simples Nacional - Optymalizacja czasu płatności – Minimalizację wpływu można osiągnąć, wiedząc, kiedy oceniany jest podatek IOF.
Komunikacja z klientami
Koszt transakcji zagranicznych będzie wyższy dla brazylijskich klientów. Utrzymywanie kontaktów z klientami przy jednoczesnym uzasadnianiu wszelkich wymaganych modyfikacji cen można osiągnąć poprzez otwartą i uczciwą komunikację o tych zmianach narzuconych przez rząd.
Harmonogram wdrożenia
- 23 maja 2025: Większość zmian wchodzi w życie
1 czerwca 2025: Rozpoczynają się zmiany w finansowaniu dostawców
Spoglądając w przyszłość
Te zmiany w IOF są elementem szerszych brazylijskich działań w zakresie polityki fiskalnej, które obejmują również zamrożenie budżetu w wysokości 31,3 miliardów R$. Przedsiębiorstwa będą w dużej mierze odpowiedzialne za bezpośredni ciężar kosztów, mimo że rząd jest zainteresowany promowaniem celów polityki monetarnej i stabilizacją gospodarki.
Sekretem dla firm B2B i SaaS jest planowanie z wyprzedzeniem i silne partnerstwo z kompletnymi platformami eCommerce jako Merchant of Record. Oceń swoją działalność w Brazylii, zrozum swoje ryzyko związane z IOF i zmodyfikuj swoje plany w razie potrzeby. Ignorowanie zmian może mieć duży wpływ na Twój wynik finansowy, ponieważ są one tak duże.
Następne kroki
- Przeanalizuj swoje obecne ryzyko związane z IOF we wszystkich operacjach w Brazylii.
- Oblicz, ile podwyższone stawki będą kosztować Twoją firmę.
- Przeanalizuj umowy i ceny z brazylijskimi dostawcami i konsumentami.
- Porozmawiaj z brazylijskimi doradcami podatkowymi, aby zagwarantować zgodność i optymalizację.
- Zaktualizuj prognozy finansowe, aby uwzględnić rosnące koszty transakcji.
Jak Merchant of Record może pomóc?
Współpraca z Merchant of Record, takim jak PayPro Global, może ogromnie uprościć pracę producentom oprogramowania SaaS, oprogramowania i gier wideo. Jesteś w pełni chroniony, jeśli chodzi o zmiany podatkowe.
- Zoptymalizowane metody płatności
Doświadczeni MoR, tacy jak PayPro Global, doskonale rozumieją brazylijskie środowisko płatności. Mogą używać lokalnych przelewów bankowych lub innych krajowych metod płatności, aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. - Zgodność z przepisami i zarządzanie podatkami
Aby zapewnić zgodność z przepisami, MoR zarządzają zawiłościami związanymi z obliczaniem, pobieraniem i przekazywaniem podatku IOF. Dodatkowo rozumieją niuanse, takie jak kwalifikacja Simples Nacional. - Zmniejszone obciążenie administracyjne
Podczas gdy MoR zarządza brazylijskimi zobowiązaniami podatkowymi, sprawozdawczością finansową i zmianami regulacyjnymi, Ty możesz skoncentrować się na podstawowej działalności biznesowej. PayPro Global stale monitoruje zmiany w krajobrazie podatków cyfrowych, pozwalając Ci skupić się na kwestiach, które są najważniejsze dla Twojej firmy. Sprawdź nasze strony poświęcone podatkom SaaS, aby uzyskać dokładny obraz przepisów podatkowych w dowolnym miejscu na świecie.
partner eCommerce
Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu w branży kompleksowemu rozwiązaniu SaaS i towarów cyfrowych. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po pełne zarządzanie podatkami, a także obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy do skalowania Twojego SaaS.
Sprzedawaj swój SaaS globalnie z PayPro Global!
Podsumowanie
Skontaktuj się z nami już dziś, aby dowiedzieć się, jak rozwiązanie Merchant of Record od PayPro Global pomoże Ci zwiększyć przychody, zagwarantować zgodność z przepisami i zmniejszyć wpływ IOF.
Najczęściej zadawane pytania
Jaka jest główna zmiana w nowym brazylijskim prawie podatkowym IOF dla firm SaaS?
Największą zmianą jest nowy, zunifikowany podatek IOF w wysokości 3,5% od wszystkich transakcji wymiany walut. Dla firm SaaS, które wystawiają faktury brazylijskim klientom w walutach obcych, ta jednolita stawka bezpośrednio podnosi ceny przekazów transgranicznych i międzynarodowych płatności kartą kredytową.
Jak nowy podatek IOF wpływa na operacje kredytowe w Brazylii?
Obecnie obowiązuje struktura warstwowa. Zwykłe firmy muszą płacić stałą stawkę w wysokości 0,95% plus stawkę dzienną w wysokości 0,0082%. Firmy działające w ramach systemu Simples Nacional płacą tę samą stawkę stałą plus obniżoną stawkę dzienną w wysokości 0,00274%. Twoje prognozy finansowe muszą uwzględniać te dodatkowe wydatki.
Kiedy wchodzą w życie nowe zmiany w podatku IOF?
Większość zmian w IOF weszła w życie 23 maja 2025 r. Nowe zasady klasyfikujące finansowanie dostawców jako operacje kredytowe zaczną obowiązywać 1 czerwca 2025 r.
Jak mogę zmniejszyć wpływ nowego podatku IOF na moją firmę?
Przeanalizuj swoje taktyki cenowe i zastanów się nad przeniesieniem lub wchłonięciem kosztów, aby złagodzić wpływ. Zbadanie regionalnych opcji płatności może również okazać się bardziej ekonomiczne. Merchant of Record może zająć się tymi kwestiami, zapewniając kompleksowe rozwiązanie.
Czy zmiany w podatku IOF wpłyną na moich brazylijskich klientów?
Tak, stawka IOF w wysokości 3,5% na wszystkie transakcje międzynarodowe spowoduje większe wydatki dla Twoich brazylijskich klientów. Aby utrzymać zaufanie klientów, kluczowe jest wyraźne poinformowanie, że te korekty cen są narzucone przez rząd.
Czym są „forfait” i „risco sacado” i jak na nie wpływają zmiany?
Są to metody finansowania dostawców. Z dniem 1 czerwca 2025 r. są one przeklasyfikowane jako operacje kredytowe zgodnie z nowym prawem. Oznacza to, że podlegają one nowym stawkom podatku IOF dla kredytów, co ma wpływ na firmy B2B, które z nich korzystają.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu jest Content Managerem w PayPro Global, skupiającym się na tworzeniu strategicznych tekstów dla firm SaaS, B2B i technologicznych. Dzięki wykształceniu, które łączy języki i studia tłumaczeniowe z naukami politycznymi, jest wykwalifikowana w analizowaniu, tworzeniu i przekazywaniu wpływowych treści. Doskonale radzi sobie z opracowywaniem strategii treści, tworzeniem różnorodnych materiałów marketingowych i zapewnianiem skuteczności treści. Poza pracą lubi zgłębiać tajniki projektowania w programie Figma.
