Бразилія внесла суттєві зміни до свого податку на фінансові операції (IOF) згідно з Указом № 12 466, який набув чинності 23 травня 2025 року. Ці зміни безпосередньо вплинуть на ваші фінансові операції, зовнішньоекономічні операції та, можливо, на ваші стратегії ціноутворення, якщо ви є постачальником програмного забезпечення, постачальником послуг B2B або SaaS-компанією, яка веде бізнес у Бразилії або з нею.
Що таке IOF і чому це важливо для вас?
Податок на фінансові операції в Бразилії, відомий як IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), впливає на все: від валютних операцій до кредитних операцій. Ви, ймовірно, вже стикалися з IOF в той чи інший спосіб, як цифрова фірма, яка має справу з бразильськими клієнтами, іноземними платежами або виставленням рахунків за підписку. Відповідно до нового порядку, ці податки були значно збільшені, а сфера їх застосування розширена.
Суть: збільшення витрат по всім напрямкам
Очікується, що зміни збільшать доходи на 20,5 мільярдів реалів у 2025 році та на 41 мільярд реалів у 2026 році. Збільшення витрат на транзакції з боку підприємств і споживачів безпосередньо сприятиме цьому зростанню доходів, тому SaaS і B2B організації повинні розуміти ці зміни та готуватися до них.
Ключові зміни IOF, що впливають на ваш бізнес
Валютні операції: найбільший вплив
Стандартизація ставок IOF на валютні операції на рівні 3,5% є, мабуть, найбільшою зміною для глобальних SaaS і B2B підприємств. Тепер цей єдиний тариф застосовується до:
- Операцій з використанням кредитних і дебетових карток за кордоном
- Купівлі іноземної валюти
- Іноземних передплачених карток
- Транскордонних грошових переказів
- Дорожніх чеків
Це значне збільшення витрат для SaaS-компаній, які отримують платежі від бразильських клієнтів або платять бразильським постачальникам. Вам слід очікувати, що ваші витрати зростуть до нового рівня в 3,5%, якщо зараз ви сплачуєте нижчі ставки IOF за певні види закордонних операцій.
Кредитні операції: різні ставки для різних розмірів бізнесу
Указ запроваджує дворівневий підхід до IOF на кредитні операції:
- Щодо звичайних юридичних осіб:
- Денна ставка: 0,0082%
- Додаткова фіксована плата в розмірі 0,95% під час оформлення кредиту
- Максимальна річна ставка: 3,95%
Щодо компаній, що підпадають під Simples Nacional (включно з MEI):
- Щоденна ставка: 0,00274% (до R$30 000 в операціях)
- Додаткова фіксована ставка 0,95%
- Максимальна річна ставка: 1,95%
Включіть ці вищі витрати у свою фінансову стратегію, якщо ваші бразильські операції або дочірня компанія залежать від місцевих кредитних ліній.
Фінансування постачальників рекласифікується
Діяльність з фінансування постачальників, така як угоди "форфейтинг" і "risco sacado", вважатиметься кредитними операціями, на які поширюється IOF, з 1 червня 2025 року.
Ця зміна особливо впливає на B2B підприємства, які пропонують клієнтам відтермінування платежів через фінансові установи або мають угоди про передоплату з постачальниками.
Що залишається незмінним (хороші новини)
Зміни IOF не поширюються на низку сфер, які мають вирішальне значення для цифрового бізнесу:- Індивідуальні кредити
- Житло та фінансування для студентів
Стратегічні наслідки IOF для вашого бізнесу
Ціноутворення та управління грошовими потоками
Оскільки ставки IOF зростають для різних типів транзакцій, ви повинні:
- Переглянути свої стратегії ціноутворення, особливо якщо ви берете на себе витрати на транзакції замість того, щоб перекладати їх на клієнтів.
- Переглянути своїх партнерів з обробки платежів, оскільки різні процесори можуть мати різні підходи до обробки IOF.
- Подумайте про оптимізацію ваших методів оплати; в рамках нової системи деякі з них можуть бути економічно вигіднішими за інші.
- Перегляньте бюджетні прогнози, оскільки додаткові 20 мільярдів бразильських реалів податків звідкись візьмуться
Стратегія міжнародних операцій
Компаніям зі значним впливом Бразилії варто розглянути:
- Стратегії хеджування валютних ризиків
- Переваги місцевої реєстрації – особливо для підприємств,
які можуть претендувати на спрощену систему оподаткування Simples Nacional - Оптимізація термінів оплати – мінімізувати вплив можна, знаючи, коли оцінюється IOF.
Комунікація з клієнтами
Вартість іноземних транзакцій буде вищою для бразильських клієнтів. Підтримувати зв'язок із клієнтами, обґрунтовуючи будь-які необхідні зміни цін, можна за допомогою відкритого та чесного інформування про ці зміни, запроваджені урядом.
Графік впровадження
- 23 травня 2025 року: Більшість змін набувають чинності
1 червня 2025 року: Починаються зміни в операціях з фінансування постачальників
Погляд у майбутнє
Ці перегляди IOF є складовою частиною ширших заходів фіскальної політики Бразилії, які також включають заморожування бюджету на R$31,3 мільярда. Підприємства будуть нести основний тягар негайних витрат, навіть незважаючи на те, що уряд зацікавлений у просуванні цілей монетарної політики та стабілізації економіки.
Секрет для B2B і SaaS-бізнесів полягає в завчасному плануванні та міцних партнерських відносинах з комплексними платформами електронної комерції як Merchant of Record. Оцініть свою компанію в Бразилії, зрозумійте свій вплив на IOF і змініть свої плани за потреби. Ігнорування змін може мати великий вплив на ваш прибуток, оскільки вони настільки значні.
Наступні кроки
- Перевірте свій поточний вплив на IOF у всіх операціях у Бразилії.
- Обчисліть, скільки збільшені ставки коштуватимуть вашій компанії.
- Перегляньте угоди та ціни з бразильськими постачальниками та споживачами.
- Обговоріть з бразильськими податковими консультантами, щоб гарантувати відповідність і оптимізацію.
- Перегляньте фінансові прогнози, щоб врахувати зростання транзакційних витрат.
Як може допомогти Merchant of Record?
Співпраця з Merchant of Record, як PayPro Global, може значно спростити роботу розробникам SaaS, програмного забезпечення та відеоігор. Ви повністю захищені, коли йдеться про податкові зміни.
- Оптимізовані способи оплати
Досвідчені MoR, такі як PayPro Global, добре розуміють бразильське платіжне середовище. Вони можуть використовувати місцеві банківські перекази або інші внутрішні способи оплати, щоб зменшити свої податкові зобов'язання. - Відповідність вимогам і управління податками
Щоб забезпечити відповідність вимогам, MoR управляють складністю обчислення, збору та переказу IOF. Крім того, вони розуміють такі нюанси, як кваліфікація Simples Nacional. - Зменшення адміністративного навантаження
У той час як MoR управляє бразильськими податковими зобов'язаннями, фінансовою звітністю та регуляторними змінами, ви можете зосередитися на своїй основній діяльності. PayPro Global постійно відстежує зміни в сфері цифрового оподаткування, дозволяючи вам зосередитися на питаннях, які є найбільш важливими для вашого бізнесу. Перегляньте наші сторінки про податки на SaaS, щоб отримати точне уявлення про податкові правила в будь-якій точці світу.
партнер з eCommerce
Розвивайтеся з найінноваційнішим у галузі комплексним рішенням для SaaS і цифрових товарів. Від високоефективних платіжних та аналітичних інструментів до повного управління податками, а також обробки підписок і виставлення рахунків, PayPro Global готова масштабувати ваш SaaS.
Продавайте свій SaaS по всьому світу з PayPro Global!
Висновок
Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб дізнатися, як рішення Merchant of Record від PayPro Global допоможе вам збільшити дохід, гарантувати відповідність вимогам і зменшити вплив IOF.
Часті питання
Яка основна зміна в новому податковому законодавстві IOF Бразилії для SaaS-компаній?
Найбільшою зміною є новий стандартизований податок IOF у розмірі 3,5% на всі валютні операції. Для SaaS-компаній, які виставляють рахунки бразильським клієнтам в іноземній валюті, ця єдина ставка безпосередньо підвищує ціни на транскордонні перекази та міжнародні платежі кредитними картками.
Як новий податок IOF впливає на кредитні операції в Бразилії?
Наразі діє багаторівнева структура. Звичайні підприємства повинні сплачувати фіксовану вартість у розмірі 0,95% на додаток до щоденної ставки 0,0082%. Компанії, що працюють за режимом Simples Nacional, сплачують ту саму фіксовану вартість плюс зменшену щоденну ставку 0,00274%. Ваші фінансові прогнози повинні враховувати ці додаткові витрати.
Коли набувають чинності нові зміни податку IOF?
Більшість змін IOF набули чинності 23 травня 2025 року. Нові правила, які класифікують фінансування постачальників як кредитні операції, почнуть діяти з 1 червня 2025 року.
Як я можу зменшити вплив нового податку IOF на мій бізнес?
Перегляньте свою тактику ціноутворення та подумайте про те, щоб перекласти або поглинути витрати, щоб зменшити вплив. Вивчення регіональних варіантів оплати також може виявитися більш економічним. Merchant of Record може вирішити ці питання за вас, запропонувавши комплексне рішення.
Чи вплинуть зміни податку IOF на моїх бразильських клієнтів?
Так, ставка IOF у розмірі 3,5% на всі міжнародні транзакції призведе до збільшення витрат для ваших бразильських клієнтів. Щоб зберегти довіру клієнтів, важливо чітко пояснити, що ці коригування цін є обов'язковими з боку уряду.
Що таке "forfait" і "risco sacado" і як вони змінюються?
Це методи фінансування постачальників. З 1 червня 2025 року вони рекласифікуються як кредитні операції згідно з новим законом. Це означає, що на них тепер поширюються нові ставки податку IOF для кредитів, що впливає на компанії B2B, які їх використовують.
Ioana Grigorescu
Йоана Григореску - контент-менеджер PayPro Global, зосереджена на створенні стратегічних текстів для SaaS, B2B та інших технологічних компаній. Маючи освіту в галузі лінгвістики та перекладознавства, а також політології, вона має досвід аналізу, створення та поширення ефективного контенту. Вона досягла успіху в розробці контент-стратегій, створенні різноманітних маркетингових матеріалів та забезпеченні ефективності контенту. Поза роботою їй подобається досліджувати дизайн разом із Figma.
