ブラジルは、2025年5月23日に施行された政令第12,466号により、金融取引税（IOF）に大幅な変更を加えました。これらの変更は、ソフトウェアベンダー、B2Bサービスプロバイダー、またはブラジルで、あるいはブラジルと取引のあるSaaS企業の場合、金融取引、海外取引、そしておそらく価格戦略に直接的な影響を与えるでしょう。
IOFとは何か、そしてなぜ気にする必要があるのか？
ブラジルの金融取引税であるIOF（Imposto sobre Operações Financeiras）は、外国為替取引から信用取引まで、あらゆるものに影響を与えます。ブラジルの顧客、海外決済、またはサブスクリプション請求を扱うデジタル企業として、これまでにも何らかの形でIOFに遭遇したことがあるかもしれません。これらの税金は大幅に引き上げられ、その適用範囲は新しい命令の下で拡大されています。
結論：全体的なコストの増加
この変更により、2025年には205億レアル、2026年には410億レアルの歳入増加が見込まれています。企業と消費者からの取引コストの増加がこの歳入増加に直接貢献するため、SaaSおよびB2B企業はこれらの動向を理解し、準備することが不可欠です。
あなたのビジネスに影響を与えるIOFの主な変更点
外国為替取引：最大の影響
外国為替取引に対するIOF税率の3.5%への標準化は、グローバルなSaaSおよびB2Bビジネスにとって間違いなく最大の変化です。現在、この単一の関税は以下に適用されます。
- 海外でのクレジットカードおよびデビットカードを使用した取引
- 外貨の購入
- 海外での払い戻しカード
- 国際送金
- 旅行者用小切手
これは、ブラジルの顧客から支払いを受けたり、ブラジルのサプライヤーに支払いをしたりするSaaS企業にとって、大幅なコスト増となります。特定の種類の海外取引で現在より低いIOF税率を支払っている場合、費用が新しい3.5%のレベルまで増加すると予想する必要があります。
信用取引：事業規模に応じた異なる税率
信用取引に対するIOFの段階的アプローチが政令によって導入されました。
- 通常の法人について：
- 日次レート：0.0082%
- 信用供与時に0.95%の追加一律料金
- 年間最大レート：3.95%
Simples Nacional（MEIを含む）に該当する企業の場合：
- 日額：0.00274%（取引額がR$30,000まで）
- 追加の定額料金0.95%
- 年間最大料金：1.95%
ブラジルでの事業や子会社が現地金融機関に依存している場合は、これらのより高い費用を財務戦略に組み込んでください。
サプライヤーファイナンスの再分類
「フォルフェ」や「リスコ・サカード」といったサプライヤーファイナンス活動は、2025年6月1日よりIOFの対象となる信用取引とみなされます。
金融機関を通じて顧客に長期の支払い条件を提供したり、サプライヤーと前払い契約を結んでいるB2B企業は、この変更による影響を特に受けます。
変更されない点（良いニュース）
IOFの変更は、デジタルビジネスにとって重要な多くの分野には適用されません：- 個人ローン
- 住宅ローンおよび学生向け融資
ビジネスにおけるIOFの戦略的影響
価格設定とキャッシュフロー管理
IOF税率はさまざまな取引タイプで上昇しているため、以下のことを行う必要があります。
- 特に取引費用を顧客に転嫁せず、自社で負担している場合は、価格戦略を見直す。
- 決済処理業者によってIOFの取り扱いが異なる可能性があるため、決済処理パートナーを検討する。
- 決済方法の最適化を検討してください。新しい枠組みの下では、決済方法によっては、より経済的なものもあります。
- 予算予測の見直し：200億レアルの追加税はどこかから発生します。
海外事業戦略
ブラジルへのエクスポージャーが大きい企業は、以下を検討してください。
- 外国為替エクスポージャーに対するヘッジ戦略
- 現地法人化の利点 - 特にSimples Nacionalの適用対象となる可能性のある企業の場合
- 支払いのタイミングの最適化 - IOFがいつ評価されるかを知ることで、影響を最小限に抑えることができます。
顧客とのコミュニケーション
ブラジルの顧客にとって、海外取引のコストは増加します。必要な価格変更を正当化しながら、顧客とのつながりを維持するには、政府が課したこれらの変更について、オープンかつ正直なコミュニケーションを行うことで実現できます。
実施スケジュール
- 2025年5月23日：ほとんどの変更が有効になります
2025年6月1日：サプライヤーファイナンス業務の変更が開始されます
今後の展望
これらのIOF改正は、313億レアルの予算凍結を含む、ブラジルのより大きな財政政策措置の構成要素です。政府は金融政策目標の推進と経済の安定に関心を持っていますが、企業は当面のコスト負担の大部分を担うことになります。
B2BおよびSaaS企業にとっての秘訣は、Merchant of Recordとしての完全なeコマースプラットフォームとの事前計画と強力なパートナーシップです。ブラジルにおける貴社の状況を評価し、IOFへのエクスポージャーを把握し、必要に応じて計画を修正してください。変更を無視すると、非常に大きな影響があるため、最終損益に大きな影響を与える可能性があります。
次のステップ
- ブラジルにおけるすべての事業において、IOFへの既存のエクスポージャーを検証します。
- 増加した料金が貴社にどれだけのコストをもたらすかを計算します。
- ブラジルのサプライヤーおよび消費者との契約と価格を検討します。
- コンプライアンスと最適化を保証するために、ブラジルの税務アドバイザーに相談します。
- 取引コストの増加を含めるように財務予測を修正します。
Merchant of Recordはどのように役立ちますか？
PayPro GlobalのようなMerchant of Recordと協力することで、SaaS、ソフトウェア、およびビデオゲームの開発者は、作業を大幅に簡素化できます。税制の変更に関しては、完全にカバーされます。
- 最適化された決済方法
PayPro Globalのような経験豊富なMoRは、ブラジルの決済環境を熟知しています。現地の銀行振込やその他の国内決済方法を利用して、納税義務を軽減する場合があります。 - コンプライアンスと税務管理
コンプライアンスを確保するために、MoRはIOFの計算、徴収、送金の複雑さを管理します。さらに、Simples Nacionalの資格のようなニュアンスも理解しています。 - 管理業務の軽減
MoRがブラジルの納税義務、財務報告、規制変更を管理している間、お客様は中核となる事業運営に集中できます。PayPro Globalは、デジタル税制の動向を常に監視しているため、お客様はビジネスにとって最も重要な問題に集中できます。当社のSaaS税務ページで、世界中の税法を正確に把握してください。
結論
今すぐお問い合わせいただき、PayPro GlobalのMerchant of Recordソリューションが、収益の増加、コンプライアンスの保証、IOFの影響軽減にどのように役立つかをご確認ください。
よくある質問
SaaS企業にとって、ブラジルの新しいIOF税法の主な変更点は何ですか？
外国為替取引すべてに一律3.5%のIOF税が課されるようになったことが最大の変更点です。ブラジルの顧客に外貨で請求するSaaS企業の場合、この単一の税率が、国境を越えた送金や国際クレジットカード決済の価格を直接引き上げます。
新しいIOF税は、ブラジルでの信用取引にどのような影響を与えますか？
現在、段階的な構造が採用されています。通常の企業は、0.95%の固定費に加えて、1日あたり0.0082%の料金を支払う必要があります。Simples Nacional制度の下で事業を行う企業は、同じ固定費に加えて、1日あたり0.00274%の割引料金を支払います。財務予測では、これらの追加費用を考慮する必要があります。
新しいIOF税の変更はいつから有効になりますか？
IOFの変更の大部分は、2025年5月23日に有効になりました。サプライヤーファイナンスを信用取引として分類する新しいルールは、2025年6月1日に開始されます。
新しいIOF税がビジネスに与える影響を軽減するにはどうすればよいですか？
価格設定戦略を検討し、影響を軽減するためにコストを転嫁または吸収することを検討してください。地域決済オプションを調査することも、より経済的であることが証明される可能性があります。包括的なソリューションとして、Merchant of Recordがこれらの問題を処理できます。
IOF税の変更は、ブラジルの顧客に影響を与えますか？
はい、すべての国際取引に対する3.5%のIOF税率により、ブラジルの顧客の費用が増加します。顧客の信頼を維持するには、これらの価格調整が政府によって義務付けられていることを明確にすることが重要です。
「forfait」と「risco sacado」とは何ですか？また、それらはどのように影響を受けますか？
これらはサプライヤー金融の手法です。2025年6月1日より、新法に基づき信用取引として再分類されます。つまり、これらを利用するB2B企業は、信用取引に対する新しいIOF税率の影響を受けることになります。
Ioana Grigorescu
イオアナ・グリゴレスクはPayPro Globalのコンテンツ・マネージャーで、SaaS、B2B、テクノロジー企業向けの戦略的ライティングの作成に注力しています。言語・翻訳学と政治学を組み合わせたバックグラウンドを持ち、インパクトのあるコンテンツの分析、作成、伝達に長けています。コンテンツ戦略の立案、多様なマーケティング資料の作成、コンテンツ効果の確保を得意とする。仕事以外では、Figmaを使ったデザインの探求を楽しんでいます。
