巴西通过第12,466号法令对其金融业务税（IOF）进行了重大修改，该法令于2025年5月23日生效。如果您是一家在巴西开展业务或与巴西有业务往来的软件供应商、B2B服务提供商或SaaS公司，这些变化将直接影响您的金融业务、对外交易，并可能影响您的定价策略。
什么是IOF，为什么您应该关注？
巴西的金融交易税，即IOF（Imposto sobre Operações Financeiras），对从外汇交易到信贷业务的方方面面都有影响。作为一个与巴西客户、国外支付或订阅账单打交道的数字公司，您可能已经以某种方式遇到过IOF。在新法令下，这些税收已大幅增加，其适用范围也已扩大。
底线：全面提高成本
预计这些变化将在2025年增加205亿雷亚尔的收入，在2026年增加410亿雷亚尔的收入。企业和消费者更高的交易成本将直接促成这一收入增长，因此SaaS和B2B组织必须理解并为这些发展做好准备。
影响您业务的关键IOF变化
外汇业务：影响最大
外汇业务 IOF 税率标准化为 3.5%，这无疑是全球 SaaS 和 B2B 企业面临的最大变化。现在，这项关税适用于：
- 在国外使用信用卡和借记卡进行的交易
- 购买外币
- 外国预付卡
- 跨境汇款
- 旅行支票
对于从巴西客户收款或向巴西供应商付款的 SaaS 公司来说，这是一笔巨大的成本增加。如果您目前为某些类型的海外交易支付较低的 IOF 税率，那么您应该预料到您的支出会增加到新的 3.5% 水平。
信贷业务：不同规模的企业适用不同的税率
该法令引入了分级的信贷业务 IOF 税率：
- 关于正规法人实体：
- 日利率：0.0082%
- 信贷发放时额外收取 0.95% 的固定费用
- 年最高税率：3.95%
关于 Simples Nacional 下的公司（包括 MEI）：
- 日利率：0.00274%（最高 30,000 雷亚尔的业务额）
- 额外固定利率 0.95%
- 年度最高利率：1.95%
如果您的巴西业务或子公司依赖当地信贷机构，请将这些更高的费用纳入您的财务策略中。
供应商融资被重新分类
自 2025 年 6 月 1 日起，供应商融资活动（如“福费廷”和“风险议付”安排）将被视为信贷业务，需要缴纳 IOF。
通过金融机构向客户提供延长付款期限或与供应商达成预付款协议的 B2B 企业尤其会受到此变化的影响。
未更改的内容（好消息）
IOF 的变更不适用于对数字业务至关重要的许多领域：- 个人贷款
- 住房和学生资助
IOF 对您业务的战略影响
定价和现金流管理
由于各种交易类型的 IOF 利率都在上升，您必须：
- 检查您的定价策略，特别是当您承担交易费用而不是将其转嫁给客户时。
- 检查您的支付处理合作伙伴，因为不同的处理商可能对处理 IOF 有不同的方法。
- 考虑优化您的支付方式；在新框架下，某些支付方式可能更经济。
- 修改预算预测，因为额外的 200 亿雷亚尔税收将来自某个地方
国际运营策略
对于在巴西有大量业务的公司，请考虑：
- 外汇风险对冲策略
- 本地注册的好处 - 特别是对于有资格获得 Simples Nacional 待遇的企业
- 支付时间优化 - 通过了解何时评估 IOF，可以最大限度地减少影响。
客户沟通
对于巴西客户来说，国外交易的成本将会更高。通过公开、诚实地沟通这些政府强制实施的变更，可以维持客户关系，同时合理化任何必需的价格调整。
实施时间表
- 2025 年 5 月 23 日：大多数变更生效
2025 年 6 月 1 日：供应商融资运营变更开始
展望未来
这些 IOF 修订是巴西更大规模财政政策措施的一部分，其中还包括 313 亿雷亚尔的预算冻结。尽管政府有意促进货币政策目标和稳定经济，但企业将在很大程度上承担直接成本负担。
B2B 和 SaaS 企业的秘诀在于先发制人的计划，以及与作为注册商户 (Merchant of Record)的完整电子商务平台建立牢固的合作伙伴关系。 评估您在巴西的公司，了解您面临的 IOF 风险，并根据需要修改您的计划。 忽视这些变化可能会对您的盈亏底线产生重大影响，因为它们的影响非常大。
后续步骤
- 检查您目前在巴西所有运营中面临的 IOF 风险。
- 计算增加的税率将给您的公司带来多少成本。
- 检查与巴西供应商和消费者的协议和价格。
- 与巴西税务顾问讨论，以确保合规性和优化。
- 修改财务预测，以包括不断上涨的交易成本。
注册商户 (Merchant of Record) 如何提供帮助？
与 PayPro Global 这样的注册商户 (Merchant of Record) 合作可以帮助 SaaS、软件和视频游戏开发商极大地简化他们的工作。 在税务变更方面，您可以获得充分的保障。
- 优化的支付方式
像PayPro Global这样经验丰富的MoR对巴西的支付环境有透彻的了解。他们可能会使用本地银行转账或其他国内支付方式来减少税务负担。 - 合规和税务管理
为了确保合规性，MoR管理IOF计算、征收和汇款的复杂性。此外，他们还了解像Simples Nacional资格这样的细微差别。 - 减少管理负担
当MoR管理巴西的税务义务、财务报告和法规变更时，您可以专注于您的核心业务运营。PayPro Global会持续监控数字税务环境的变化，让您可以专注于对您的业务最重要的事项。查看我们的SaaS税务页面，以准确了解世界任何地方的税务法规。
结论
立即联系我们，了解 PayPro Global 的 Merchant of Record 解决方案如何帮助您增加收入、保证合规性并减轻 IOF 的影响。
常见问题解答
巴西新的 IOF 税法对 SaaS 公司有何主要变化？
所有外汇交易征收 3.5% 的新标准化 IOF 税是最大的修改。对于以以外币向巴西客户收费的 SaaS 公司而言，这一单一税率直接提高了跨境汇款和国际信用卡支付的价格。
新的 IOF 税如何影响巴西的信贷业务？
目前实行的是分级结构。普通企业除了每天0.0082%的税率外，还需支付0.95%的固定费用。在“Simples Nacional”制度下运营的公司支付相同的固定费用，但每日税率降至0.00274%。您的财务预测需要考虑到这些额外费用。
新的IOF税收变更何时生效？
大多数IOF变更已于2025年5月23日生效。将供应商融资归类为信贷业务的新规将于2025年6月1日开始实施。
我如何降低新IOF税对我业务的影响？
检查您的定价策略，考虑转嫁或吸收成本以减轻影响。调查区域支付选项也可能更经济。注册商户可以为您处理这些问题，提供全面的解决方案。
IOF税收变更会影响我的巴西客户吗？
是的，所有国际交易的3.5% IOF税率将导致您的巴西客户支出增加。为了保持客户的信任，明确说明这些价格调整是政府强制执行的至关重要。
什么是“forfait”和“risco sacado”，它们会受到什么影响？
这些是供应商融资方式。截至2025年6月1日，根据新法律，它们被重新归类为信贷业务。这意味着它们现在需要按照新的IOF税率缴纳信贷税，从而影响使用它们的B2B公司。
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu 是 PayPro Global 的内容经理，主要负责为 SaaS、B2B 和技术公司撰写战略性文章。她拥有语言和翻译研究与政治科学相结合的背景，擅长分析、创建和交流有影响力的内容。她擅长制定内容战略、制作多样化的营销材料并确保内容的有效性。工作之余，她还喜欢用 Figma 探索设计。
