Brazilië heeft aanzienlijke wijzigingen aangebracht in de belasting op financiële transacties (IOF) via decreet nr. 12.466, dat op 23 mei 2025 van kracht is gegaan. Deze wijzigingen hebben een direct effect op uw financiële transacties, buitenlandse transacties en mogelijk uw prijsstrategieën als u een softwareleverancier, B2B-dienstverlener of SaaS-bedrijf bent dat zaken doet in of met Brazilië.
Wat is de IOF en waarom zou u erom geven?
De Braziliaanse belasting op financiële transacties, bekend als de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), heeft invloed op alles, van valutatransacties tot krediettransacties. U bent de IOF waarschijnlijk al op de een of andere manier tegengekomen als een digitaal bedrijf dat te maken heeft met Braziliaanse klanten, buitenlandse betalingen of abonnementsfacturering. Deze belastingen zijn aanzienlijk verhoogd en hun toepassing is uitgebreid onder de nieuwe regeling.
De bottom line: Hogere kosten over de hele linie
De wijzigingen zullen naar verwachting de inkomsten verhogen met R$ 20,5 miljard in 2025 en R$ 41 miljard in 2026. Hogere transactiekosten van bedrijven en consumenten zullen rechtstreeks bijdragen aan deze inkomstenstijging, dus het is essentieel dat SaaS- en B2B-organisaties deze ontwikkelingen begrijpen en zich erop voorbereiden.
Belangrijkste IOF-wijzigingen die van invloed zijn op uw bedrijf
Buitenlandse valutatransacties: De grootste impact
De standaardisatie van de IOF-tarieven op buitenlandse valutatransacties naar 3,5% is aantoonbaar de grootste verandering voor wereldwijde SaaS- en B2B-bedrijven. Dit ene tarief is nu van toepassing op:
- Transacties met creditcards en betaalkaarten in het buitenland
- Aankopen van vreemde valuta
- Buitenlandse terugbetaalde kaarten
- Grensoverschrijdende overmakingen
- Reischeques
Dit is een aanzienlijke kostenstijging voor SaaS-bedrijven die betalingen ontvangen van Braziliaanse klanten of Braziliaanse leveranciers betalen. U moet anticiperen dat uw kosten zullen stijgen tot het nieuwe niveau van 3,5% als u momenteel lagere IOF-tarieven betaalt op specifieke soorten buitenlandse transacties.
Krediettransacties: Verschillende tarieven voor verschillende bedrijfsgroottes
Het decreet introduceert een getrapte benadering van IOF op krediettransacties:
- Met betrekking tot reguliere rechtspersonen:
- Dagelijks tarief: 0,0082%
- Een extra vast bedrag van 0,95% op het moment van de kredietverstrekking
- Maximaal jaarlijks tarief: 3,95%
Met betrekking tot bedrijven onder Simples Nacional (inclusief MEI's):
- Dagtarief: 0,00274% (tot R$30.000 aan transacties)
- Een extra vast tarief van 0,95%
- Maximaal jaartarief: 1,95%
Verwerk deze hogere kosten in uw financiële strategie als uw Braziliaanse activiteiten of dochteronderneming afhankelijk zijn van lokale kredietfaciliteiten.
Leveranciersfinanciering wordt geherclassificeerd
Leveranciersfinancieringsactiviteiten, zoals "forfait"- en "risico sacado"-regelingen, worden vanaf 1 juni 2025 beschouwd als krediettransacties die onderworpen zijn aan IOF.
B2B-bedrijven die langere betalingstermijnen aanbieden aan klanten via financiële instellingen of die vooruitbetalingsovereenkomsten hebben met leveranciers, worden vooral door deze verandering getroffen.
Wat onveranderd blijft (goed nieuws)
IOF-wijzigingen zijn niet van toepassing op een aantal gebieden die cruciaal zijn voor digitale bedrijven:- Individuele leningen
- Huisvesting en financiering voor studenten
Strategische IOF-implicaties voor uw bedrijf
Prijs- en cashflowbeheer
Aangezien de IOF-tarieven stijgen voor verschillende soorten transacties, moet u:
- Uw prijsstrategieën onderzoeken, vooral als u transactiekosten absorbeert in plaats van ze door te berekenen aan klanten.
- Uw betalingsverwerkingspartners onderzoeken, omdat verschillende verwerkers verschillende benaderingen kunnen hebben voor de omgang met IOF.
- Denk na over het optimaliseren van uw betaalmethoden; onder het nieuwe kader kunnen sommige economischer zijn dan andere.
- Herzie budgettaire projecties, aangezien de extra R$20 miljard aan belastingen ergens vandaan zal komen
Internationale Operatiestrategie
Voor bedrijven met aanzienlijke blootstelling aan Brazilië, overweeg:
- Afdekkingsstrategieën voor blootstelling aan vreemde valuta
- Lokale vestigingsvoordelen - vooral voor bedrijven
die in aanmerking zouden kunnen komen voor een Simples Nacional-behandeling - Optimalisatie van betalingstijdstippen - Het minimaliseren van de impact kan worden bereikt door te weten wanneer IOF wordt geëvalueerd.
Klantencommunicatie
De kosten van buitenlandse transacties zullen hoger zijn voor Braziliaanse klanten. Het onderhouden van klantrelaties, terwijl eventuele vereiste prijsaanpassingen worden gerechtvaardigd, kan worden bereikt door open en eerlijke communicatie over deze door de overheid opgelegde veranderingen.
Implementatietijdlijn
- 23 mei 2025: De meeste wijzigingen treden in werking
1 juni 2025: Wijzigingen in de financiering van leveranciers beginnen
Vooruitblik
Deze IOF-herzieningen zijn een onderdeel van de grotere fiscale beleidsmaatregelen van Brazilië, waaronder ook een begrotingsstop van R$31,3 miljard. Bedrijven zullen grotendeels verantwoordelijk zijn voor de onmiddellijke kostenlast, ook al is de overheid geïnteresseerd in het bevorderen van monetair beleid en het stabiliseren van de economie.
Het geheim voor B2B- en SaaS-bedrijven is anticiperende planning en sterke partnerschappen met complete e-commerceplatforms als de Merchant of Record. Evalueer uw bedrijf in Brazilië, begrijp uw blootstelling aan de IOF en pas uw plannen zo nodig aan. Het negeren van de veranderingen kan een groot effect hebben op uw bedrijfsresultaat, omdat ze zo omvangrijk zijn.
Volgende stappen
- Onderzoek uw bestaande blootstelling aan IOF in alle activiteiten in Brazilië.
- Bereken hoeveel de verhoogde tarieven uw bedrijf zullen kosten.
- Bekijk overeenkomsten en prijzen met Braziliaanse leveranciers en consumenten.
- Overleg met Braziliaanse belastingadviseurs om naleving en optimalisatie te garanderen.
- Herzie financiële prognoses om stijgende transactiekosten op te nemen.
Hoe kan een Merchant of Record helpen?
Werken met een Merchant of Record zoals PayPro Global kan SaaS-, software- en videogamed ontwikkelaars helpen hun werk enorm te vereenvoudigen. U bent volledig gedekt als het gaat om belastingwijzigingen.
- Geoptimaliseerde betaalmethoden
Ervaren MoR's zoals PayPro Global hebben een grondig begrip van de Braziliaanse betaalomgeving. Ze kunnen lokale bankoverschrijvingen of andere binnenlandse betaalmethoden gebruiken om hun belastingplicht te verminderen. - Compliance en belastingbeheer
Om compliance te garanderen, beheren MoR's de complexiteit van de IOF-berekening, -inning en -afdracht. Daarnaast begrijpen ze nuances zoals Simples Nacional-kwalificatie. - Verminderde administratieve last
Terwijl de MoR Braziliaanse belastingverplichtingen, financiële rapportage en wijzigingen in de regelgeving beheert, kunt u zich concentreren op uw kernactiviteiten. PayPro Global houdt voortdurend veranderingen in het digitale belastinglandschap in de gaten, waardoor u zich kunt blijven concentreren op de zaken die het belangrijkst zijn voor uw bedrijf. Bekijk onze SaaS-belastingpagina's voor een nauwkeurig beeld van de belastingregels overal ter wereld.
eCommerce-partner
Bloei met de meest innovatieve alles-in-één SaaS- en digitale goederenoplossing van de industrie. Van hoogwaardige betaal- en analysetools tot volledig belastingbeheer, evenals abonnement- en factuurafhandeling, PayPro Global staat klaar om uw SaaS op te schalen.
Verkoop uw SaaS wereldwijd met PayPro Global!
Conclusie
Neem vandaag nog contact met ons op om te ontdekken hoe de Merchant of Record-oplossing van PayPro Global u kan helpen uw omzet te verhogen, compliance te garanderen en de impact van IOF te verminderen.
Veelgestelde vragen
Wat is de belangrijkste verandering in de nieuwe Braziliaanse IOF-belastingwet voor SaaS-bedrijven?
De nieuwe gestandaardiseerde IOF-belasting van 3,5% op alle buitenlandse valutatransacties is de grootste wijziging. Voor SaaS-bedrijven die Braziliaanse klanten factureren in vreemde valuta, verhoogt dit uniforme tarief direct de prijzen voor grensoverschrijdende overmakingen en internationale creditcardbetalingen.
Hoe beïnvloedt de nieuwe IOF-belasting krediettransacties in Brazilië?
Er is momenteel een gelaagde structuur van kracht. Normale bedrijven moeten een vast bedrag van 0,95% betalen, plus een dagelijks tarief van 0,0082%. Bedrijven die onder het Simples Nacional-regime opereren, betalen hetzelfde vaste bedrag plus een verlaagd dagelijks tarief van 0,00274%. Uw financiële prognoses moeten rekening houden met deze extra kosten.
Wanneer gaan de nieuwe IOF-belastingwijzigingen in?
De meeste IOF-wijzigingen zijn op 23 mei 2025 van kracht geworden. De nieuwe regels die leveranciersfinanciering als krediettransacties classificeren, gaan in op 1 juni 2025.
Hoe kan ik de impact van de nieuwe IOF-belasting op mijn bedrijf verlagen?
Bekijk uw prijsstrategieën en overweeg om de kosten door te berekenen of te absorberen om de impact te verminderen. Het onderzoeken van regionale betalingsopties kan ook voordeliger blijken te zijn. Een Merchant of Record kan deze problemen voor u oplossen voor een allesomvattende oplossing.
Zullen de IOF-belastingwijzigingen mijn Braziliaanse klanten beïnvloeden?
Ja, het IOF-tarief van 3,5% op alle internationale transacties zal leiden tot hogere kosten voor uw Braziliaanse klanten. Om het vertrouwen van klanten te behouden, is het cruciaal om duidelijk te maken dat deze prijsaanpassingen door de overheid worden opgelegd.
Wat zijn "forfait" en "risco sacado" en hoe worden deze beïnvloed?
Dit zijn methoden voor leveranciersfinanciering. Vanaf 1 juni 2025 worden ze in de nieuwe wet geherclassificeerd als krediettransacties. Dit betekent dat ze nu onderworpen zijn aan de nieuwe IOF-belastingtarieven voor krediet, wat gevolgen heeft voor B2B-bedrijven die ervan gebruikmaken.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu is de Content Manager van PayPro Global, gericht op het creëren van strategische schrijfstukken voor SaaS-, B2B- en technologiebedrijven. Met een achtergrond die talen- en vertaalstudies combineert met politieke wetenschappen, is ze bedreven in het analyseren, creëren en communiceren van impactvolle content. Ze blinkt uit in het ontwikkelen van contentstrategieën, het produceren van divers marketingmateriaal en het waarborgen van de effectiviteit van content. Naast haar werk verkent ze graag ontwerpen met Figma.
