Brazilia a făcut modificări substanțiale Taxei pe Operațiuni Financiare (IOF) prin Decretul nr. 12.466, care a intrat în vigoare pe 23 mai 2025. Aceste modificări vor avea un efect direct asupra operațiunilor tale financiare, tranzacțiilor externe și, eventual, asupra strategiilor tale de prețuri dacă ești un furnizor de software, un furnizor de servicii B2B sau o companie SaaS care face afaceri în sau cu Brazilia.
Ce este IOF și de ce ar trebui să-ți pese?
Taxa pe tranzacții financiare din Brazilia, cunoscută sub numele de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), are un impact asupra a tot, de la tranzacțiile valutare până la operațiunile de credit. Probabil că ai întâlnit deja IOF într-un fel sau altul ca o firmă digitală care se ocupă de clienți brazilieni, plăți externe sau facturare prin abonament. Aceste taxe au fost majorate substanțial și aplicarea lor este extinsă în conformitate cu noua ordine.
Concluzia: Costuri mai mari la toate nivelurile
Se așteaptă ca modificările să crească veniturile cu 20,5 miliarde de R$ în 2025 și cu 41 de miliarde de R$ în 2026. Costurile mai mari de tranzacție de la companii și consumatori vor contribui direct la această creștere a veniturilor, deci este imperativ ca organizațiile SaaS și B2B să înțeleagă și să se pregătească pentru aceste evoluții.
Modificări cheie ale IOF care afectează afacerea ta
Operațiuni de schimb valutar: Cel mai mare impact
Standardizarea ratelor IOF pentru operațiunile de schimb valutar la 3,5% este, fără îndoială, cea mai mare schimbare pentru afacerile globale SaaS și B2B. Acum, această taxă unică se aplică pentru:
- Tranzacții care utilizează carduri de credit și debit în străinătate
- Achiziții de valute străine
- Carduri străine reîncărcate
- Remiteri transfrontaliere
- Cecuri de călătorie
Aceasta este o creștere semnificativă a costurilor pentru firmele SaaS care primesc plăți de la clienți brazilieni sau plătesc furnizori brazilieni. Ar trebui să vă așteptați ca cheltuielile dvs. să crească la noul nivel de 3,5% dacă plătiți în prezent rate IOF mai mici pentru anumite tipuri de tranzacții internaționale.
Operațiuni de credit: Rate diferite pentru diferite dimensiuni de afaceri
Decretul introduce o abordare pe niveluri a IOF pentru operațiunile de credit:
- În ceea ce privește persoanele juridice obișnuite:
- Rata zilnică: 0,0082%
- O taxă fixă suplimentară de 0,95% la momentul inițierii creditului
- Rata maximă anuală: 3,95%
În ceea ce privește companiile din cadrul Simples Nacional (inclusiv MEI):
- Rata zilnică: 0,00274% (până la 30.000 R$ în operațiuni)
- O cotă fixă suplimentară de 0,95%
- Rata maximă anuală: 1,95%
Încorporează aceste cheltuieli mai mari în strategia ta financiară dacă operațiunile sau filiala ta braziliană depind de facilități de credit locale.
Finanțarea furnizorilor este re clasificată
Activitățile de finanțare a furnizorilor, cum ar fi aranjamentele "forfait" și "risco sacado", vor fi considerate operațiuni de credit supuse IOF începând cu 1 iunie 2025.
Companiile B2B care oferă termene de plată extinse clienților prin intermediul instituțiilor financiare sau au acorduri de plată anticipată cu furnizorii sunt afectate în mod special de această modificare.
Ce rămâne neschimbat (vești bune)
Modificările IOF nu se aplică unui număr de domenii care sunt cruciale pentru afacerile digitale:- Împrumuturi individuale
- Locuințe și finanțare pentru studenți
Implicații strategice IOF pentru afacerea ta
Gestionarea prețurilor și a fluxului de numerar
Deoarece ratele IOF sunt în creștere pentru o varietate de tipuri de tranzacții, trebuie să:
- Examinează-ți strategiile de prețuri, mai ales dacă absorbi cheltuielile de tranzacție în loc să le transferi clienților.
- Examinează-ți partenerii de procesare a plăților, deoarece diferiți procesatori pot avea abordări diferite în ceea ce privește gestionarea IOF.
- Gândește-te la optimizarea metodelor de plată; în cadrul noului cadru, unele pot fi mai economice decât altele.
- Revizuiește proiecțiile bugetare, deoarece cei 20 de miliarde de R$ suplimentari în taxe vor proveni de undeva
Strategia operațiunilor internaționale
Pentru companiile cu o expunere semnificativă în Brazilia, luați în considerare:
- Strategii de acoperire a riscului valutar pentru expunerea la schimbul valutar
- Beneficiile încorporării locale - în special pentru întreprinderile
care ar putea fi eligibile pentru tratamentul Simples Nacional - Optimizarea calendarului de plăți - Minimizarea impactului poate fi realizată prin cunoașterea momentului în care este evaluat IOF.
Comunicarea cu clienții
Costul tranzacțiilor externe va fi mai mare pentru clienții brazilieni. Menținerea conexiunilor cu clienții, justificând în același timp orice modificări de preț necesare, poate fi realizată printr-o comunicare deschisă și onestă cu privire la aceste modificări impuse de guvern.
Cronologia implementării
- 23 mai 2025: Majoritatea modificărilor intră în vigoare
1 iunie 2025: Încep modificările operațiunilor de finanțare a furnizorilor
Privind înainte
Aceste revizuiri IOF sunt o componentă a măsurilor de politică fiscală mai ample ale Braziliei, care includ, de asemenea, o înghețare a bugetului de 31,3 miliarde de R$. Companiile vor fi în mare măsură responsabile pentru sarcina costurilor imediate, chiar dacă guvernul este interesat să promoveze obiectivele politicii monetare și să stabilizeze economia.
Secretul pentru companiile B2B și SaaS este planificarea preventivă și parteneriatele solide cu platforme complete de eCommerce ca Merchant of Record. Evaluați-vă compania în Brazilia, înțelegeți-vă expunerea la IOF și modificați-vă planurile după cum este necesar. Ignorarea modificărilor ar putea avea un efect mare asupra profitului dumneavoastră, deoarece sunt atât de mari.
Pașii următori
- Examinați-vă expunerea existentă la IOF în toate operațiunile din Brazilia.
- Calculați cât vor costa noile tarife compania dumneavoastră.
- Examinați acordurile și prețurile cu furnizorii și consumatorii brazilieni.
- Discutați cu consultanți fiscali brazilieni pentru a garanta conformitatea și optimizarea.
- Revizuiți previziunile financiare pentru a include costurile tranzacțiilor în creștere.
Cum vă poate ajuta un Merchant of Record?
Colaborarea cu un Merchant of Record precum PayPro Global poate ajuta dezvoltatorii SaaS, de software și de jocuri video să își simplifice enorm munca. Sunteți pe deplin acoperit când vine vorba de modificări fiscale.
- Metode de plată optimizate
Furnizorii MoR experimentați, cum ar fi PayPro Global, au o înțelegere aprofundată a mediului de plată brazilian. Aceștia pot utiliza transferuri bancare locale sau alte metode de plată interne pentru a-și reduce obligațiile fiscale. - Conformitate și gestionare fiscală
Pentru a asigura conformitatea, furnizorii MoR gestionează complexitatea calculării, colectării și remiterii IOF. În plus, aceștia înțeleg nuanțe precum calificarea Simples Nacional. - Sarcină administrativă redusă
În timp ce MoR gestionează obligațiile fiscale braziliene, raportarea financiară și modificările de reglementare, vă puteți concentra pe operațiunile de bază ale afacerii dvs. PayPro Global monitorizează constant modificările din peisajul fiscal digital, permițându-vă să rămâneți concentrat asupra problemelor care contează cel mai mult pentru afacerea dvs. Consultați paginile noastre despre Taxe SaaS pentru a obține o imagine exactă a reglementărilor fiscale de oriunde din lume.
de eCommerce
Prosperă cu cea mai inovatoare soluție all-in-one SaaS & Produse digitale din industrie. De la instrumente de plată și analiză de înaltă performanță, până la gestionarea completă a taxelor, precum și gestionarea abonamentelor și a facturării, PayPro Global este gata să scaleze SaaS-ul tău.
Vinde-ți SaaS la nivel global cu PayPro Global!
Concluzie
Contactați-ne astăzi pentru a afla cum soluția Merchant of Record de la PayPro Global vă va ajuta să vă creșteți veniturile, să garantați conformitatea și să reduceți impactul IOF.
Întrebări frecvente
Care este principala modificare a noii legi fiscale IOF din Brazilia pentru companiile SaaS?
Noua taxă IOF standardizată de 3,5% pentru toate tranzacțiile valutare este cea mai mare modificare. Pentru companiile SaaS care facturează clienții brazilieni în valute străine, această rată unică crește direct prețurile pentru remiterile transfrontaliere și plățile internaționale cu cardul de credit.
Cum afectează noua taxă IOF operațiunile de credit din Brazilia?
În prezent, există o structură pe niveluri. Companiile obișnuite trebuie să plătească un cost fix de 0,95% plus o rată zilnică de 0,0082%. Companiile care funcționează sub regimul Simples Nacional plătesc același cost fix plus o rată zilnică redusă de 0,00274%. Proiecțiile tale financiare trebuie să țină cont de aceste cheltuieli suplimentare.
Când intră în vigoare noile modificări ale taxei IOF?
Majoritatea modificărilor IOF au intrat în vigoare pe 23 mai 2025. Noile reguli care clasifică finanțarea furnizorilor ca operațiuni de credit vor începe pe 1 iunie 2025.
Cum pot reduce impactul noii taxe IOF asupra afacerii mele?
Analizează-ți tacticile de stabilire a prețurilor și gândește-te să transferi sau să absorbi costurile pentru a reduce impactul. Investigarea opțiunilor de plată regionale s-ar putea dovedi, de asemenea, mai economică. Un Merchant of Record poate gestiona aceste probleme pentru tine, oferind o soluție completă.
Vor afecta modificările taxei IOF clienții mei brazilieni?
Da, rata IOF de 3,5% pentru toate tranzacțiile internaționale va duce la cheltuieli mai mari pentru clienții tăi brazilieni. Pentru a menține încrederea clienților, este esențial să precizezi că aceste ajustări de preț sunt impuse de guvern.
Ce sunt "forfait" și "risco sacado" și cum sunt afectate?
Acestea sunt metode de finanțare a furnizorilor. Începând cu 1 iunie 2025, acestea sunt reclasificate ca operațiuni de credit conform noii legi. Aceasta înseamnă că sunt acum supuse noilor cote de impozit IOF pentru credit, afectând companiile B2B care le utilizează.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu este Content Manager la PayPro Global, concentrându-se pe crearea de texte strategice pentru companiile SaaS, B2B și de tehnologie. Cu o pregătire care combină limbile străine și traducerile cu științele politice, ea este pricepută în analizarea, crearea și comunicarea de conținut cu impact. Ea excelează în dezvoltarea de strategii de conținut, producerea de diverse materiale de marketing și asigurarea eficienței conținutului. În afara muncii sale, îi place să exploreze designul cu Figma.
