Il Brasile ha apportato modifiche sostanziali alla sua Imposta sulle Operazioni Finanziarie (IOF) attraverso il Decreto n. 12.466, entrato in vigore il 23 maggio 2025. Queste modifiche avranno un effetto diretto sulle tue operazioni finanziarie, transazioni estere e, forse, sulle tue strategie di prezzo se sei un fornitore di software, un fornitore di servizi B2B o una società SaaS che opera in o con il Brasile.
Cos'è l'IOF e perché dovresti preoccupartene?
L'imposta sulle transazioni finanziarie del Brasile, conosciuta come IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ha un impatto su tutto, dalle transazioni in valuta estera alle operazioni di credito. Probabilmente hai già incontrato l'IOF in un modo o nell'altro come azienda digitale che si occupa di clienti brasiliani, pagamenti esteri o fatturazione di abbonamenti. Queste imposte sono state sostanzialmente aumentate e la loro applicazione è ampliata secondo il nuovo ordine.
In sintesi: costi più alti su tutta la linea
Si prevede che le modifiche aumenteranno le entrate di 20,5 miliardi di R$ nel 2025 e di 41 miliardi di R$ nel 2026. I costi di transazione più elevati da aziende e consumatori contribuiranno direttamente a questo aumento delle entrate, quindi è imperativo che le organizzazioni SaaS e B2B comprendano e si preparino a questi sviluppi.
Principali modifiche all'IOF che interessano la tua attività
Operazioni in valuta estera: l'impatto più grande
L'uniformazione delle aliquote IOF sulle operazioni di cambio al 3,5% è probabilmente il cambiamento più significativo per le aziende globali SaaS e B2B. Ora, questa tariffa unica è applicabile a:
- Transazioni con carte di credito e debito all'estero
- Acquisti di valute estere
- Carte prepagate estere
- Rimessa transfrontaliera
- Assegni turistici
Questo rappresenta un aumento significativo dei costi per le aziende SaaS che ricevono pagamenti da clienti brasiliani o pagano fornitori brasiliani. È necessario prevedere che le spese aumenteranno al nuovo livello del 3,5% se attualmente si pagano aliquote IOF inferiori su specifici tipi di transazioni estere.
Operazioni di credito: diverse aliquote per diverse dimensioni aziendali
Il decreto introduce un approccio a più livelli all'IOF sulle operazioni di credito:
- Per quanto riguarda le persone giuridiche ordinarie:
- Aliquota giornaliera: 0,0082%
- Un costo aggiuntivo forfettario dello 0,95% al momento dell'erogazione del credito
- Aliquota massima annuale: 3,95%
Per le aziende soggette al Simples Nacional (inclusi i MEI):
- Tasso giornaliero: 0,00274% (fino a R$30.000 di operazioni)
- Un tasso fisso extra dello 0,95%
- Tasso massimo annuale: 1,95%
Incorpora queste maggiori spese nella tua strategia finanziaria se le tue operazioni o filiali brasiliane dipendono da linee di credito locali.
La classificazione del finanziamento dei fornitori viene modificata
Le attività di finanziamento dei fornitori, come gli accordi "forfait" e "risco sacado", saranno considerate operazioni di credito soggette a IOF a partire dal 1° giugno 2025.
Le aziende B2B che offrono termini di pagamento estesi ai clienti tramite istituzioni finanziarie o che hanno accordi di pagamento anticipato con i fornitori sono particolarmente colpite da questo cambiamento.
Cosa rimane invariato (buone notizie)
Le modifiche all'IOF non si applicano a una serie di aree cruciali per le aziende digitali:- Prestiti individuali
- Alloggi e finanziamenti per studenti
Implicazioni strategiche dell'IOF per la tua attività
Gestione dei prezzi e del flusso di cassa
Dato che i tassi IOF sono in aumento per una varietà di tipi di transazione, devi:
- Esaminare le tue strategie di prezzo, soprattutto se assorbi le spese di transazione invece di trasferirle ai clienti.
- Esaminare i tuoi partner di elaborazione dei pagamenti perché diversi processori possono avere approcci diversi alla gestione dell'IOF.
- Valuta l'ottimizzazione dei metodi di pagamento; nel nuovo quadro normativo, alcuni possono essere più economici di altri.
- Rivedi le proiezioni di bilancio, poiché gli ulteriori 20 miliardi di R$ di tasse dovranno provenire da qualche parte
Strategia per le operazioni internazionali
Per le aziende con una significativa esposizione in Brasile, si consiglia di considerare:
- Strategie di copertura per l'esposizione al rischio di cambio
- Vantaggi dell'incorporazione locale - in particolare per le aziende
che potrebbero essere idonee al trattamento Simples Nacional - Ottimizzazione dei tempi di pagamento - È possibile ridurre al minimo l'impatto sapendo quando viene valutato l'IOF.
Comunicazione con i clienti
Il costo delle transazioni estere sarà maggiore per i clienti brasiliani. Il mantenimento dei contatti con i clienti, giustificando al contempo le modifiche dei prezzi necessarie, può essere ottenuto attraverso una comunicazione aperta e onesta su questi cambiamenti imposti dal governo.
Cronologia di implementazione
- 23 maggio 2025: La maggior parte delle modifiche entra in vigore
1 giugno 2025: Inizio delle modifiche alle operazioni di finanziamento dei fornitori
Prospettive future
Questi aggiornamenti all'IOF sono una componente delle più ampie misure di politica fiscale del Brasile, che includono anche un congelamento del bilancio di R$31,3 miliardi. Le aziende saranno in gran parte responsabili dell'onere immediato dei costi, anche se il governo è interessato a promuovere obiettivi di politica monetaria e a stabilizzare l'economia.
Il segreto per le aziende B2B e SaaS è la pianificazione preventiva e le solide partnership con piattaforme di eCommerce complete come il Merchant of Record. Valuta la tua azienda in Brasile, comprendi la tua esposizione all'IOF e modifica i tuoi piani come necessario. Ignorare i cambiamenti potrebbe avere un grande effetto sui tuoi profitti perché sono molto consistenti.
Prossimi Passi
- Esamina la tua attuale esposizione all'IOF in tutte le operazioni in Brasile.
- Calcola quanto costeranno alla tua azienda le tariffe maggiorate.
- Esamina gli accordi e i prezzi con fornitori e consumatori brasiliani.
- Discuti con consulenti fiscali brasiliani per garantire la conformità e l'ottimizzazione.
- Rivedi le previsioni finanziarie per includere l'aumento dei costi di transazione.
In che modo un Merchant of Record può aiutare?
Lavorare con un Merchant of Record come PayPro Global può aiutare enormemente gli sviluppatori di SaaS, software e videogiochi a semplificare il loro lavoro. Sei completamente coperto quando si tratta di cambiamenti fiscali.
- Metodi di pagamento ottimizzati
I Merchant of Record (MoR) esperti come PayPro Global hanno una conoscenza approfondita del sistema di pagamento brasiliano. Potrebbero utilizzare bonifici bancari locali o altri metodi di pagamento nazionali per ridurre la loro responsabilità fiscale. - Conformità e gestione delle imposte
Per garantire la conformità, i MoR gestiscono la complessità del calcolo, della riscossione e della rimessa dell'IOF. Inoltre, comprendono sfumature come la qualifica Simples Nacional. - Riduzione degli oneri amministrativi
Mentre il MoR gestisce gli obblighi fiscali brasiliani, la rendicontazione finanziaria e le modifiche normative, tu puoi concentrarti sulle tue operazioni aziendali principali. PayPro Global monitora costantemente i cambiamenti nel panorama fiscale digitale, consentendoti di rimanere concentrato sulle questioni più importanti per la tua attività. Dai un'occhiata alle nostre pagine sulle imposte SaaS per avere una visione accurata delle normative fiscali in qualsiasi parte del mondo.
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Conclusione
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Domande frequenti
Qual è la principale modifica nella nuova legge tributaria IOF del Brasile per le aziende SaaS?
La nuova tassa IOF standardizzata del 3,5% su tutte le transazioni in valuta estera è la modifica più importante. Per le aziende SaaS che fatturano i clienti brasiliani in valuta estera, questa tariffa unica aumenta direttamente i prezzi per le rimesse transfrontaliere e i pagamenti con carta di credito internazionali.
In che modo la nuova tassa IOF influisce sulle operazioni di credito in Brasile?
Attualmente è in vigore una struttura a livelli. Le attività commerciali ordinarie devono pagare un costo fisso dello 0,95% in aggiunta a una tariffa giornaliera dello 0,0082%. Le società che operano in regime Simples Nacional pagano lo stesso costo fisso più una tariffa giornaliera ridotta dello 0,00274%. Le tue proiezioni finanziarie devono tenere conto di queste spese aggiuntive.
Quando entreranno in vigore le nuove modifiche alla tassa IOF?
La maggior parte delle modifiche all'IOF sono entrate in vigore il 23 maggio 2025. Le nuove regole che classificano il finanziamento dei fornitori come operazioni di credito inizieranno il 1° giugno 2025.
Come posso ridurre l'impatto della nuova tassa IOF sulla mia attività?
Esamina le tue tattiche di prezzo e valuta la possibilità di trasferire o assorbire i costi per ridurre l'impatto. Anche l'analisi delle opzioni di pagamento regionali potrebbe rivelarsi più economica. Un Merchant of Record può gestire questi problemi per te per una soluzione completa.
Le modifiche alla tassa IOF influiranno sui miei clienti brasiliani?
Sì, l'aliquota IOF del 3,5% su tutte le transazioni internazionali comporterà maggiori spese per i tuoi clienti brasiliani. Per mantenere la fiducia dei clienti, è fondamentale chiarire che questi adeguamenti dei prezzi sono imposti dal governo.
Cosa sono "forfait" e "risco sacado" e come vengono influenzati?
Questi sono metodi di finanziamento dei fornitori. A partire dal 1° giugno 2025, vengono riclassificati come operazioni di credito ai sensi della nuova legge. Ciò significa che sono ora soggetti alle nuove aliquote fiscali IOF per il credito, con un impatto sulle aziende B2B che li utilizzano.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu è Content Manager di PayPro Global e si occupa della creazione di testi strategici per aziende SaaS, B2B e tecnologiche. Con un background che combina studi di lingue e traduzione con scienze politiche, è esperta nell'analisi, nella creazione e nella comunicazione di contenuti d'impatto. Eccelle nello sviluppo di strategie di contenuto, nella produzione di materiali di marketing diversi e nel garantire l'efficacia dei contenuti. Oltre al lavoro, le piace esplorare il design con Figma.
