Brasil realizó modificaciones sustanciales a su Impuesto sobre Operaciones Financieras (IOF) mediante el Decreto N° 12.466, que entró en vigor el 23 de mayo de 2025. Estos cambios tendrán un efecto directo en sus operaciones financieras, transacciones en el extranjero y tal vez en sus estrategias de precios si usted es un proveedor de software, proveedor de servicios B2B o empresa SaaS que hace negocios en o con Brasil.
El impuesto a las transacciones financieras de Brasil, conocido como IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), tiene un impacto en todo, desde las transacciones de divisas hasta las operaciones de crédito. Es probable que ya se haya encontrado con el IOF de una forma u otra como empresa digital que trata con clientes brasileños, pagos en el extranjero o facturación de suscripciones. Estos impuestos se han incrementado sustancialmente y su aplicación se amplía en virtud del nuevo orden.
Se espera que los cambios aumenten los ingresos en R$20.5 mil millones en 2025 y R$41 mil millones en 2026. Los mayores costos de transacción de las empresas y los consumidores contribuirán directamente a este aumento de los ingresos, por lo que es imperativo que las organizaciones SaaS y B2B comprendan y se preparen para estos desarrollos.
La estandarización de las tasas del IOF en las operaciones de cambio de divisas al 3,5% es posiblemente el mayor cambio para las empresas globales de SaaS y B2B. Ahora, esta tarifa única es aplicable a:
Este es un aumento de costos significativo para las empresas SaaS que reciben pagos de clientes brasileños o pagan a proveedores brasileños. Debe prever que sus gastos aumentarán al nuevo nivel del 3,5% si ahora está pagando tasas de IOF más bajas en tipos específicos de transacciones en el extranjero.
El decreto introduce un enfoque escalonado del IOF en las operaciones de crédito:
Con respecto a las empresas bajo el Simples Nacional (incluyendo MEIs):
Incorpore estos mayores gastos en su estrategia financiera si sus operaciones o subsidiaria brasileñas dependen de facilidades de crédito locales.
Las actividades de financiación de proveedores, como los acuerdos de "forfait" y "risco sacado", se considerarán operaciones de crédito sujetas al IOF a partir del 1 de junio de 2025.
Las empresas B2B que ofrecen plazos de pago extendidos a los clientes a través de instituciones financieras o que tienen acuerdos de pago anticipado con los proveedores se ven especialmente afectadas por este cambio.
Dado que las tasas del IOF están aumentando para una variedad de tipos de transacciones, debe:
Para empresas con una exposición significativa en Brasil, considera:
El costo de las transacciones extranjeras será mayor para los clientes brasileños. Mantener las conexiones con los clientes mientras se justifican las modificaciones de precios necesarias se puede lograr mediante una comunicación abierta y honesta sobre estos cambios impuestos por el gobierno.
Estas revisiones del IOF son un componente de las medidas de política fiscal más amplias de Brasil, que también incluyen una congelación presupuestaria de R$31.300 millones. Las empresas serán en gran medida responsables de la carga de costos inmediata, aunque el gobierno está interesado en promover objetivos de política monetaria y estabilizar la economía.
El secreto para las empresas B2B y SaaS es la planificación preventiva y las asociaciones sólidas con plataformas de comercio electrónico completas como el Merchant of Record. Evalúe su empresa en Brasil, comprenda su exposición al IOF y modifique sus planes según sea necesario. Ignorar los cambios podría tener un gran efecto en sus resultados, ya que son muy amplios.
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El nuevo impuesto IOF estandarizado del 3,5% sobre todas las transacciones de cambio de divisas es la mayor modificación. Para las empresas SaaS que facturan a clientes brasileños en divisas extranjeras, esta tarifa única aumenta directamente los precios de las remesas transfronterizas y los pagos internacionales con tarjeta de crédito.
Actualmente, existe una estructura escalonada. Las empresas regulares deben pagar un costo fijo de 0.95% además de una tarifa diaria de 0.0082%. Las empresas que operan bajo el régimen de Simples Nacional pagan el mismo costo fijo más una tarifa diaria reducida de 0.00274%. Sus proyecciones financieras deben tener en cuenta estos gastos adicionales.
La mayoría de los cambios del IOF entraron en vigor el 23 de mayo de 2025. Las nuevas normas que clasifican la financiación de proveedores como operaciones de crédito comenzarán el 1 de junio de 2025.
Examine sus tácticas de precios y piense en transferir o absorber los costos para disminuir el impacto. Investigar las opciones de pago regionales también puede resultar más económico. Un Merchant of Record puede encargarse de estos problemas para ofrecerle una solución integral.
Sí, la tasa del 3.5% del IOF en todas las transacciones internacionales resultará en mayores gastos para sus clientes brasileños. Para mantener la fe de los clientes, es fundamental dejar claro que estos ajustes de precios son obligatorios por parte del gobierno.
Estos son métodos de financiación de proveedores. A partir del 1 de junio de 2025, se reclasifican como operaciones de crédito según la nueva ley. Esto significa que ahora están sujetos a las nuevas tasas del impuesto IOF para crédito, lo que afecta a las empresas B2B que los utilizan.