Escalar un negocio SaaS trae crecimiento, pero también una gran complejidad en el impuesto sobre las ventas. A medida que su empresa de software se expande por los EE. UU. y entra en los mercados internacionales, la gestión del cumplimiento del impuesto sobre las ventas se convierte en un importante desafío operativo. Necesita comprender las leyes fiscales en evolución, navegar por más de 14,000 jurisdicciones de los EE. UU. y mantenerse preparado para las auditorías en todas las regiones.
¿La solución? Trabaje con un Merchant of Record (MoR) como PayPro Global.
Un MoR se encarga de la carga del cumplimiento del impuesto sobre las ventas, para que pueda concentrarse en hacer crecer su negocio, no en la gestión de trámites burocráticos.
El impuesto sobre las ventas es un impuesto al consumo que se cobra sobre los bienes y servicios en el punto de venta.
En los EE. UU., los vendedores lo recaudan de los clientes y lo remiten a las autoridades fiscales estatales o locales. Para las empresas SaaS, el aumento de los bienes digitales y las transacciones remotas ha complicado mucho más el cumplimiento.
Muchos factores contribuyen a la complejidad del cumplimiento del impuesto sobre las ventas y los informes financieros dentro de los Estados Unidos, y cada uno es crucial para que las empresas SaaS lo entiendan. Comencemos con los elementos más críticos para familiarizarse si está escalando su negocio:
El nexus es la conexión entre tu negocio y una jurisdicción fiscal que requiere que recaudes y remitas el impuesto sobre las ventas.
Un nexus físico significa que cualquier negocio con suficiente presencia física en una jurisdicción específica debe pagar tasas impositivas allí. Esta presencia incluye tener una propiedad en una jurisdicción o empleados que trabajen allí.
El nexus económico se refiere a un umbral de actividad económica después del cual una empresa debe pagar impuestos en una jurisdicción en particular. Esto generalmente se mide en términos de un umbral monetario, el número total de transacciones durante un período de tiempo específico, o ambos.
En 2018, la Corte Suprema de los Estados Unidos falló a favor de Dakota del Sur, permitiendo a los estados hacer cumplir las leyes de nexo económico.
Ahora, simplemente vender SaaS en un estado, sin ninguna presencia física, puede crear una obligación tributaria. La mayoría de los estados adoptaron rápidamente sus propios umbrales después de Wayfair, cambiando el juego para los vendedores de software y productos digitales.
Cada estado, y a menudo los condados y ciudades dentro de ellos, tiene sus propias reglas, umbrales y requisitos de presentación.
Esto significa:
Tasas impositivas variables
Plazos contradictorios
Exenciones únicas o definiciones de productos sujetos a impuestos
Ejemplo: Una suscripción SaaS podría estar totalmente gravada en Texas, parcialmente gravada en Nueva York y exenta en California.
¿Sabías que...?
Las plataformas MoR de PayPro Global garantizan un seguimiento y gestión completos de los impuestos en todas las jurisdicciones fiscales de los EE. UU.
No todo el software o los bienes digitales se gravan de la misma manera.
Ya sea una suscripción, software descargable, compra dentro de la aplicación o servicio en la nube, cada estado los categoriza y grava de manera diferente.
B2B vs. B2C: Algunos estados eximen las transacciones B2B con un certificado de reventa o exención, mientras que otros no distinguen entre las ventas B2B y B2C.
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Desafío |
Interno |
PayPro Global (MoR) |
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Registro en varios estados |
Registrarse manualmente en cada jurisdicción |
PayPro se registra y gestiona en su nombre |
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Frecuencia de presentación |
Seguimiento de las presentaciones mensuales, trimestrales y anuales |
Presentación totalmente gestionada |
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Seguimiento del nexo económico/físico |
Se requiere supervisión interna |
Detección y cumplimiento automatizados |
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Cambios de tarifas y actualizaciones de la ley |
Investigación manual y actualizaciones del sistema |
Actualizaciones y gestión en tiempo real |
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Preparación para la auditoría |
Mantener registros y documentación exhaustivos |
Soporte completo de auditoría proporcionado |
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Cumplimiento fiscal global |
Investigar y gestionar el IVA/GST internacional |
Impuestos globales gestionados de principio a fin |
Con PayPro Global, elimina el riesgo, reduce los gastos generales y garantiza el pleno cumplimiento global sin integraciones de terceros ni costes ocultos.
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"Si solo estoy en línea, no tengo que cobrar el impuesto sobre las ventas".
Falso. Después de Wayfair, el nexo económico se aplica en la mayoría de los estados.
"Estoy exento si solo vendo B2B". No necesariamente. Muchos estados aún requieren la recaudación de impuestos a menos que se presenten certificados de exención válidos.
"Una vez que me registro, estoy bien".
No. Debe mantenerse al día sobre las declaraciones, los cambios de tarifas, los umbrales imponibles y los requisitos de auditoría.
Tener empleados remotos en un estado crea un nexo físico.
Muchas empresas SaaS con equipos distribuidos activan sin saberlo nuevas obligaciones fiscales. Si un desarrollador trabaja desde Carolina del Norte, es posible que deba recaudar el impuesto sobre las ventas de los clientes en ese estado, incluso si su sede central se encuentra en otro lugar.
1. Regístrese en todos los estados aplicables
Obtenga una identificación de impuesto sobre las ventas donde cumpla con el nexo físico o económico.
2. Sepa qué es imponible
Comprenda cómo cada estado trata el SaaS, las suscripciones, el contenido descargable y las compras dentro de la aplicación.
3. Supervise las transacciones B2B frente a B2C
Realice un seguimiento de los certificados de exención y comprenda qué tipos de clientes son imponibles.
4. Realice un seguimiento de los umbrales de ingresos
Los estados tienen diferentes umbrales y periodos de evaluación. Averigua cuándo estás cerca de superarlos.
5. Prepárate para las auditorías
Mantén registros detallados de las transacciones, los pagos de impuestos y los certificados de exención.
6. Declara a tiempo
Algunos estados requieren declaraciones mensuales, otros trimestrales o anuales. Haz un seguimiento exhaustivo de los plazos.
7. Evita las sanciones
Las sanciones por incumplimiento pueden incluir multas, intereses e incluso cargos penales.
8. Mantente al día
Las leyes fiscales cambian con frecuencia. Trabajar con un socio como PayPro Global garantiza que siempre cumplas con las normas.
Al evaluar un MoR, ten en cuenta lo siguiente:
La solución MoR de PayPro Global está diseñada específicamente para empresas de SaaS, software y juegos. Esto es lo que nos diferencia:
No se necesitan integraciones ni complementos
Gestiona el 100% del registro, la declaración y la remesa del impuesto sobre las ventas
Admite el cumplimiento global de los impuestos digitales (IVA, GST, impuesto sobre las ventas de EE. UU.)
Gestiona automáticamente los cambios en las leyes y los umbrales
Protección total de la auditoría y gestión de la responsabilidad histórica
El cumplimiento del impuesto sobre las ventas en EE. UU., y a nivel mundial, es una tarea pesada para las empresas de SaaS en expansión.
Con diferentes leyes en cada jurisdicción, el riesgo de error, multas o consecuencias legales es alto. Intentar gestionarlo internamente puede distraer de los objetivos centrales del negocio.
Asociarse con un Merchant of Record como PayPro Global elimina por completo la carga fiscal.
Desde el registro hasta la presentación de informes y las auditorías, nosotros nos encargamos de la complejidad, para que usted no tenga que hacerlo.
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Está obligado a recaudar el impuesto sobre las ventas debido a las leyes de nexo económico. Si sus ventas en un estado superan su umbral de ingresos o transacciones, debe recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas allí, incluso sin presencia física. Esto es el resultado del caso de la Corte Suprema de Dakota del Sur contra Wayfair.
Un empleado remoto crea automáticamente un nexo físico en el estado donde reside. Esto significa que su empresa está obligada de inmediato a registrarse y recaudar el impuesto sobre las ventas en ese estado, independientemente de dónde se encuentre su sede central.
La solución más efectiva es asociarse con un Merchant of Record (MoR). Un MoR es un socio integral que actúa como el vendedor legal de tu producto, asumiendo toda la responsabilidad de los pagos y el cumplimiento normativo. Automáticamente se encarga del registro, los cálculos y la declaración del impuesto sobre las ventas en EE. UU., y también gestiona los impuestos internacionales como el IVA europeo y el GST, eliminando toda la carga de tu equipo.