Si vendes videojuegos en línea, necesitas entender cómo funciona la tributación digital. Los videojuegos se venden a través de las fronteras, en varios formatos (digital y físico), y a menudo incluyen divisas virtuales, DLC y suscripciones. Esto hace que su clasificación fiscal y cumplimiento sean singularmente complejos.En esta guía, desglosamos exactamente cómo se gravan los videojuegos, qué regulaciones necesitas seguir en diferentes regiones y cómo mantener el cumplimiento utilizando un proceso paso a paso.
Los videojuegos abarcan varias categorías: pueden ser productos digitales, servicios de suscripción o incluso bienes tangibles cuando se venden como copias físicas. Añade a eso el alcance global y las compras dentro de la aplicación, y está claro por qué las autoridades fiscales los tratan con especial atención.
Los gobiernos comenzaron a gravar los videojuegos más activamente a medida que la industria explotaba, especialmente debido a:
Distribución digital y contenido descargable (DLC)
Divisas virtuales y compras dentro del juego
Ventas transfronterizas y basadas en plataformas (p. ej., Steam, Epic Games)
Nexo económico significa que tienes suficientes ventas o actividad comercial en una región como para estar obligado a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas.
¿Qué desencadena el nexo económico?
Cada estado o país establece sus propios umbrales. Por ejemplo:
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Ubicación |
Umbral de ingresos |
Umbral de transacciones |
|
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California |
$500,000 |
Ninguno |
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Nueva York |
$500,000 |
100 transacciones |
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UE (IVA OSS) |
€10,000 |
NA |
Tenga en cuenta: Vender a través de plataformas como Steam puede activar el nexo automáticamente, incluso si no tiene presencia física en la región.
Antes de calcular los impuestos, categoriza tus productos:
Compra única (p. ej., juego indie en Steam)
Basado en suscripción (p. ej., acceso multijugador en línea)
Gratuito con microtransacciones
SaaS y PaaS híbrido (juego + plataforma de alojamiento de juegos)
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Tipo de producto |
El estado fiscal depende de |
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Disco físico |
Generalmente imponible (como bienes tangibles) |
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Descarga digital |
Varía según la región |
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Compras dentro del juego (skins, potenciadores) |
A menudo imponibles como bienes digitales |
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Moneda virtual |
Cada vez más sujeto al escrutinio fiscal |
Una vez que haya identificado dónde tiene nexo, regístrese para recaudar y remitir impuestos en cada región aplicable.
Documentos que necesitará:
Licencia comercial o número de identificación fiscal
Registro en los portales de la autoridad fiscal local
Acceso a los sistemas de presentación (por ejemplo, U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Tenga en cuenta: No registrarse puede acarrear multas, prohibiciones de plataforma o retenciones forzosas (por ejemplo, Steam puede retener el 30% de los ingresos si no se aplica ningún tratado fiscal). Con un socio MoR dedicado como PayPro Gobal, puede estar seguro de que su empresa cumple con las obligaciones fiscales en todo momento y en cualquier parte del mundo.
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La mayoría de las regiones tratan los DLC, las máscaras, las cajas de botín y la moneda del juego como productos digitales imponibles. Sin embargo:
Japón exige impuestos solo sobre el contenido digital comprado por residentes.
Corea del Sur aplica un IVA fijo del 10 %.
Las normas del IVA de la UE se aplican a la ubicación del comprador, no a la del vendedor.
Verifique siempre si sus microtransacciones son ventas únicas, suscripciones o basadas en servicios. Con PayPro Global, tiene control total sobre la marca y experimenta un sólido nivel de personalización en el proceso de compra.
Integra las consideraciones fiscales en tu ciclo de vida de desarrollo:
Diseña modelos de precios con los impuestos incluidos.
Elige procesadores de pago con herramientas de cumplimiento fiscal.
Prueba las normas fiscales regionales utilizando entornos sandbox.
Crea flujos de pago que recopilen datos de ubicación del comprador para el cálculo de impuestos.
Para prepararte para las auditorías fiscales:
Almacena los datos de los clientes (nombre, dirección, ubicación IP)
Guarda las facturas, los recibos y los registros de comunicación
Mantén una base de datos centralizada de tus registros financieros
Utiliza copias de seguridad encriptadas y organízalas por región/año
Los auditores suelen pedir pruebas de los cálculos de impuestos, la legitimidad del comprador y la justificación del nexo económico.
Solución: PayPro Global es un socio MoR de confianza para los desarrolladores que buscan vender videojuegos en cualquier parte del mundo, que ofrece un conjunto de herramientas completo, que incluye la gestión total de impuestos y el cumplimiento, pagos, métodos de pago globales y monedas locales.
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Gestiona el IVA, el GST, el impuesto sobre las ventas y el impuesto digital
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Ofrece páginas de pago personalizables, optimizadas para las conversiones
Proporciona acceso a métodos de pago y divisas locales.
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✅ Comprenda dónde tiene nexo
✅ Clasifique todos los productos sujetos a impuestos
✅ Regístrese para la recaudación de impuestos en las áreas pertinentes
✅ Cree y automatice un calendario de presentación/pago
✅ Mantenga registros y documentación detallados
✅ Considere usar un Merchant of Record
Cumplir con las normas fiscales globales es fundamental para el éxito de su juego. Si sigue un proceso claro (identificar, registrar, programar, automatizar y documentar), evitará costosas sanciones y garantizará ventas ininterrumpidas.
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Sí. En la mayoría de los lugares del mundo, los videojuegos, los DLC y las compras dentro de la aplicación se consideran bienes digitales sujetos a impuestos. Las normas fiscales dependen de la ubicación de su cliente, por lo que debe aplicar las tarifas locales correctas para cada venta.
El nexo económico es la norma que le exige recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas en una región una vez que sus ventas allí superan un determinado umbral (por ejemplo, 500.000 dólares de ingresos en California o 10.000 euros en la UE). Esto se aplica incluso si su empresa no tiene una ubicación física allí.
No siempre. Aunque plataformas como Steam se encargan de muchas obligaciones fiscales, usted sigue siendo responsable de su propio cumplimiento. Es posible que no cubran todas las jurisdicciones en las que debe pagar impuestos, y debe proporcionar los formularios correctos (como el W-8BEN) para evitar sanciones.
Ignorar las obligaciones fiscales puede acarrear graves problemas, como fuertes multas, pagos retroactivos de impuestos y la prohibición de utilizar las principales plataformas de venta. La correcta gestión de sus impuestos es esencial para proteger sus ingresos y su negocio.