Impuesto sobre videojuegos: Guía completa para tributar sin complicaciones

Si vendes videojuegos por Internet, es probable que te encuentres en un aprieto, enfrentándote a varias incómodas incertidumbres financieras relacionadas con los impuestos. Como están disponibles en formato digital o impreso y pueden venderse desde y a cualquier lugar, es difícil clasificar los videojuegos en una sola categoría fiscal. Además, las transacciones de videojuegos no suelen realizarse dentro del código fiscal de una única región. Así que probablemente se pregunte por qué se gravan los videojuegos y, lo que es más importante, cómo.

Cuando la industria del videojuego empezó a experimentar un enorme crecimiento y las transacciones en moneda virtual se dispararon, los gobiernos de todo el mundo desarrollaron los mecanismos legales necesarios para sacar provecho de esta impresionante racha de crecimiento. Como resultado, los videojuegos en línea y descargables quedaron sujetos a impuestos según las normas y reglamentos específicos de cada país. Es importante señalar que el territorio estadounidense es un caso aparte debido a sus numerosos estados: cada estado o incluso condado puede decidir qué normas fiscales se aplicarán en su jurisdicción.

Una forma de asegurarse de que sigue cumpliendo con la normativa fiscal es poner en marcha un proceso paso a paso que debe repetir cada temporada. Este protocolo debe incluir desde la determinación de las jurisdicciones fiscales aplicables a sus productos y el enlace con su asesor fiscal hasta la presentación puntual de su remesa. Hemos creado el siguiente artículo, práctico pero exhaustivo, para ayudarte a averiguar cómo conseguir que tus videojuegos tributen sin problemas.

La investigación en 4 pasos para determinar su impuesto sobre videojuegos

Para determinar cuáles de sus productos deben gravarse y cómo, primero debe comprobar cómo funcionan los impuestos en su zona. Algunas regiones (como EE.UU.) tienen nexo económico, mientras que otras tienen diferentes formas de regular el envío de impuestos. Debe saber cuál de ellas se aplica a su empresa.

La fiscalidad es un tema tan complejo que no puede tratarse con un enfoque único, por lo que tendrás que investigar qué normativa fiscal se aplica a tu caso y mantenerte al día de cualquier cambio en su cumplimiento. Los aspectos legales pueden diferir entre países, estados e incluso áreas metropolitanas.

Lo primero que debe saber es que existen distintos tipos de impuestos. En EE.UU. se aplica un impuesto sobre las ventas estatal, lo que significa que la normativa fiscal varía de un estado a otro. Canadá, sin embargo, es un caso más complicado.

Es importante señalar que el HST funciona de forma similar al GST, con una base impositiva similar. El tipo del GST en las provincias sin HST es del 5%, y los tipos combinados del GST/HST son del 15%, excepto en Ontario, donde el tipo es del 13%.

Otro ejemplo es Corea del Sur, que introdujo un impuesto sobre el valor añadido (IVA) uniforme del 10% sobre las ventas en 1977 y se ha mantenido sin cambios. Recuerda, sin embargo, que las normativas fiscales no siempre son tan uniformes: Sudáfrica, por ejemplo, aumentó su IVA del 14% al 15% en 2018. Por este motivo, debes procurar estar siempre al día de la legislación fiscal de tu región.

Paso 1: Comprender el nexo económico en su Estado

El nexo económico se refiere a "la conexión que un vendedor debe tener con una zona para que se le exija cobrar y recaudar el impuesto sobre las ventas en ella". Sus ingresos por ventas deben coincidir con un umbral de área específico para alcanzar el nexo económico. Este umbral variará en función de la jurisdicción fiscal, por lo que debe mantenerse al día de la legislación fiscal de las regiones pertinentes y comprender a fondo dónde tiene nexo.

Paso 2: Controle los plazos de devolución

Una de las cosas más importantes que puede hacer por la reputación de su empresa es estar al tanto de los plazos de declaración de impuestos para cumplirlos en todo momento. Estos pueden variar según el sector e incluso cambiar, por lo que debe estar atento para saber qué plazos se le aplican y actuar en consecuencia.

Uno de los errores más comunes que cometen muchas empresas nuevas es no respetar los plazos fiscales simplemente porque los desconocen. Además, cuando se incumple un plazo para presentar una declaración, se incurre en tasas adicionales que podrían haberse evitado si se hubiera pagado a tiempo.

Por lo tanto, una persona designada debe encargarse de llevar un calendario de todas las declaraciones fiscales pertinentes y de las fechas de presentación, así como de anotar qué documentos serán necesarios para su presentación. En muchos casos, esto requerirá un equipo de personas, dependiendo del tamaño de su empresa y del alcance de sus ventas globales.

Paso 3: Planificar un calendario de pago de impuestos

Una vez que haya averiguado los plazos y jurisdicciones aplicables, debe crear un calendario completo de pago de impuestos por sus productos o servicios de streaming. En él deben figurar las fechas de vencimiento de los pagos, las diferencias entre las distintas zonas y los casos en los que tiene derecho a reembolso. Actualice su calendario con regularidad según sea necesario, y recuerde compartirlo con su asesor fiscal para que pueda informarle si hay algo que ajustar.

Establecer un calendario de pagos de impuestos no sólo le permitirá ver cuándo tiene que presentar sus declaraciones, sino que también le permitirá planificar futuras operaciones de este tipo. Incluso puedes automatizar los pagos, pero ten en cuenta que tendrás que actualizarlos cuando cambien los requisitos.

Paso 4: Manténgase al día de la normativa fiscal

Al igual que el estado de la economía, la normativa parece estar en constante cambio. A veces, las empresas siguen pagando impuestos como siempre, sin darse cuenta de que las normas han cambiado. Por desgracia, este descuido puede acarrear algunos problemas fiscales y sorpresas desagradables más adelante. Pueden encontrarse en mora o incluso ser multadas por incumplimiento. Esto puede evitarse asegurándose de cumplir las leyes fiscales más actuales de su zona.

Identifique sus productos imponibles

Toda empresa de SaaS necesita identificar qué servicio de streaming en línea o juegos en línea ofrece. ¿Es usted un SaaS tradicional que ofrece a sus clientes acceso por suscripción? ¿Es usted una empresa Micro-SaaS que ha creado una obra maestra hiperespecífica de juegos en línea que sólo puede venderse una vez por cliente? ¿O es usted una empresa híbrida de SaaS y PaaS, que ofrece juegos y proporciona la plataforma en la que se puede jugar?

Una vez que haya identificado el tipo de servicio que ofrece con sus juegos, podrá especificar los productos imponibles que ofrece. Estos productos estarán sujetos a impuestos en función de la jurisdicción, el nexo y la naturaleza del producto. En resumen, usted será responsable de determinar si su juego y cualquier producto relacionado (como el contenido descargable) deben tributar y cómo.

Una vez que tenga una lista completa de todos sus artículos sujetos a impuestos, puede empezar a ajustar sus precios para incluir el porcentaje de impuestos que requieren.

Los videojuegos como productos digitales

Un videojuego combina componentes multimedia digitales que funcionan juntos para formar una sola unidad de medios digitales. Dado que comprenden múltiples unidades de contenido multimedia (a diferencia de los elementos multimedia individuales, como los archivos de música), los videojuegos tienen una historia rica y complicada en materia financiera y legislativa. Si a eso añadimos la posibilidad de vender juegos física y digitalmente, tenemos el problema fiscal del videojuego moderno.

Afortunadamente, en la actualidad podemos decirle que, dado que los juegos se crean digitalmente y funcionan en plataformas digitales, no importa cómo se compren (como copia digital o impresa), en última instancia cuentan como productos digitales. A la hora de determinar cómo gravar sus productos, asegúrese de que está consultando la legislación sobre fiscalidad digital de las regiones pertinentes.

Fiscalidad de los productos digitales

Recuerde, ¡le advertimos de que era muy confuso! Las leyes que regulan la fiscalidad de los productos digitales siguen evolucionando, así que no le queda más remedio que investigar cómo se gravan los productos digitales en todas las jurisdicciones pertinentes. Algunas consideran que los productos digitales son bienes personales tangibles y deben tener el mismo tratamiento fiscal, pero otras consideran que determinados productos digitales son bienes intangibles y no los gravan.

Otro punto esencial que deben tener en cuenta los desarrolladores de videojuegos SaaS es qué tipo de juego venden. Si se trata de un juego que se puede comprar en su totalidad como compra única, entonces el impuesto sobre eso también se cobraría una sola vez. Si, por el contrario, su juego incluye DLC y microtransacciones, entonces tendría que identificar la tributación de estos además de su juego base.

Clasifique sus productos como tangibles o intangibles

La frontera entre el mundo digital y el mundo "real" es cada vez más difusa. Por ello, las leyes fiscales que antes solo se aplicaban a los productos físicos se están modificando para incluir los productos digitales.

Determinar la imponibilidad por producto

Una vez que haya determinado cuáles de sus productos son tangibles o intangibles, podrá identificar mejor cuáles están sujetos a impuestos.

Verificar los requisitos de envío de impuestos en todas las regiones pertinentes

Recuerde que no sólo varía la tributación entre jurisdicciones, sino también el porcentaje que debe tributar y, por tanto, lo que paga al Estado en concepto de impuestos.

Si eres una empresa no estadounidense que vende su juego a través de una plataforma con sede en Estados Unidos (como Steam), tendrás que comprobar si tu país comparte un tratado fiscal con Estados Unidos. Puedes hacerlo aquí.  Según Steam, si tu país no tiene un tratado fiscal con EE.UU., tendrá que remitir el 30% de tus ingresos al IRS. Ouch.

Declare sus impuestos correctamente: Los 4 pasos esenciales

El cumplimiento de las obligaciones fiscales es algo que toda empresa debe tener en cuenta a la hora de implantar procesos internos relativos a las transacciones y la documentación.  Debe mantener registros detallados, precisos y actualizados periódicamente de las cifras de ventas de su empresa. Los formularios de devolución requerirán información específica, como pruebas de la legitimidad de sus clientes y de la legalidad de sus transacciones.

1. Obtenga toda la información relevante del cliente en el momento de la compra

El proceso de compra de su cliente es esencial para su protocolo de cumplimiento fiscal. Asegúrese de obtener toda la información necesaria de su cliente (como su nombre, información de contacto y dirección física) antes de finalizar la compra. Mantener un registro detallado de sus clientes y sus compras le garantizará tener siempre a mano la información necesaria para las declaraciones de impuestos y cualquier consulta que pueda surgir posteriormente.

2. Mantenga un registro de todos los pagos, recibos y facturas

Gracias a la tecnología, ya no tenemos que meter los recibos en los cajones de la mesa o en el bolso. Existe una enorme variedad de herramientas SaaS que le ayudarán a llevar un registro de sus pagos, recibos y facturas. Mantenga estos documentos correctamente fechados y archivados, y usted (o su contable fiscal) lo tendrá fácil cuando llegue el momento de presentar sus impuestos.

3. Seguimiento de toda la documentación

Guarde todas y cada una de las formas de comunicación que mantenga con las partes interesadas de su empresa. Las partes interesadas pueden ser clientes, patrocinadores, consultores externos, agentes subcontratados y acreedores. Tener todos los documentos en su sitio agilizará el proceso de declaración de impuestos y le protegerá a usted y a su empresa de software, SaaS o juegos en línea frente a impuestos incorrectos o multas por incumplimiento.

4. Recurra a la ayuda de un profesional fiscal

Sin duda, es una opción hacer los impuestos internamente. Pero como empresa de videojuegos, como todo el mundo, ya tienes muchas otras tareas aparte de desarrollar tu juego y dirigir tu negocio. Sabemos que los desarrolladores de videojuegos, especialmente los independientes, a menudo tienen que ocuparse del marketing, la gestión de las redes sociales, la gestión de proyectos y la búsqueda de financiación. En estas circunstancias, es fácil tener que hacer un seguimiento de los plazos fiscales y de los pagos y, al mismo tiempo, dispersarse tanto que se pueden pasar por alto detalles cruciales y plazos importantes.

Garantizar el pronto cumplimiento de las obligaciones fiscales

Darte cuenta de que has incumplido un plazo de declaración de la renta añadirá estrés a la gestión de tu empresa, porque tendrás que presentar esa declaración fuera de plazo y pagar multas por incumplimiento. La mejor forma de evitar este destino es asegurarte de que todos tus documentos y formularios fiscales están en orden lo antes posible.

Inscribirse correctamente a efectos fiscales

Por si no es obvio, su empresa debe registrarse correctamente, asegurándose de que se hace en todas las regiones adecuadas. Recuerde que debe registrarse mucho antes de la temporada de impuestos, para que ningún retraso potencial le haga incumplir un plazo de declaración.

Asegúrese de que todos los documentos de registro están en regla

Asegúrese de que tiene todos los documentos necesarios para que su empresa pueda considerarse una empresa de videojuegos legal en su país y estado. No olvides guardarlos en un lugar seguro. También es una buena idea guardar copias encriptadas de ellos digitalmente para tener acceso en caso de que algo le ocurra a las copias impresas.

Actualice y organice periódicamente su documentación financiera

Tendrá que actualizar y organizar toda su documentación financiera (como recibos, facturas, información sobre clientes, gastos de la empresa, etc.) a intervalos regulares, ya sean trimestrales o mensuales. La frecuencia de estas actualizaciones dependerá de sus fechas fiscales y del funcionamiento financiero de su empresa.

¿Cómo puede ayudar PayPro Global?

Llevar un registro de los impuestos de los videojuegos es un quebradero de cabeza, especialmente cuando se gestiona todo lo demás que conlleva dirigir un negocio de videojuegos. Esta es la razón por la que PayPro Global ofrece a sus socios un modelo único de Merchant of Record, proporcionando a los desarrolladores de videojuegos, así como a otros actores del mercado Saas y de software, las herramientas y servicios tan necesarios para escalar sin problemas en cualquier mercado, cubriendo todo, desde los pagos hasta la gestión de impuestos y suscripciones, y trabajando obedientemente para ser su asesor de confianza. Contar con un socio fiable que pueda eliminar la responsabilidad fiscal y aliviar fácilmente la carga de los hombros de su equipo es esencial.

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