Si vendes videojuegos en línea, necesitas entender cómo funciona la tributación digital. Los videojuegos se venden a través de las fronteras, en varios formatos (digital y físico), y a menudo incluyen divisas virtuales, DLC y suscripciones. Esto hace que su clasificación fiscal y cumplimiento sean singularmente complejos.En esta guía, desglosamos exactamente cómo se gravan los videojuegos, qué regulaciones necesitas seguir en diferentes regiones y cómo mantener el cumplimiento utilizando un proceso paso a paso.
¿Por qué los videojuegos se gravan de forma diferente?
Los videojuegos abarcan varias categorías: pueden ser productos digitales, servicios de suscripción o incluso bienes tangibles cuando se venden como copias físicas. Añade a eso el alcance global y las compras dentro de la aplicación, y está claro por qué las autoridades fiscales los tratan con especial atención.
Los gobiernos comenzaron a gravar los videojuegos más activamente a medida que la industria explotaba, especialmente debido a:
Distribución digital y contenido descargable (DLC)
Divisas virtuales y compras dentro del juego
Ventas transfronterizas y basadas en plataformas (p. ej., Steam, Epic Games)
Guía paso a paso para gravar los videojuegos en línea
Paso 1: Entender dónde tienes nexo económico
Nexo económico significa que tienes suficientes ventas o actividad comercial en una región como para estar obligado a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas.
¿Qué desencadena el nexo económico?
Cada estado o país establece sus propios umbrales. Por ejemplo:
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Ubicación |
Umbral de ingresos |
Umbral de transacciones |
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|
California |
$500,000 |
Ninguno |
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Nueva York |
$500,000 |
100 transacciones |
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UE (IVA OSS) |
€10,000 |
NA |
Tenga en cuenta: Vender a través de plataformas como Steam puede activar el nexo automáticamente, incluso si no tiene presencia física en la región.
Paso 2: Identifique sus productos imponibles
Antes de calcular los impuestos, categoriza tus productos:
- Tipos de modelos de monetización de videojuegos
Compra única (p. ej., juego indie en Steam)
Basado en suscripción (p. ej., acceso multijugador en línea)
Gratuito con microtransacciones
SaaS y PaaS híbrido (juego + plataforma de alojamiento de juegos)
- Bienes tangibles vs. intangibles
Tipo de producto
El estado fiscal depende de
Disco físico
Generalmente imponible (como bienes tangibles)
Descarga digital
Varía según la región
Compras dentro del juego (skins, potenciadores)
A menudo imponibles como bienes digitales
Moneda virtual
Cada vez más sujeto al escrutinio fiscal
Paso 3: Regístrese para la recaudación de impuestos en las jurisdicciones pertinentes
Una vez que haya identificado dónde tiene nexo, regístrese para recaudar y remitir impuestos en cada región aplicable.
Documentos que necesitará:
Licencia comercial o número de identificación fiscal
Registro en los portales de la autoridad fiscal local
Acceso a los sistemas de presentación (por ejemplo, U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Tenga en cuenta: No registrarse puede acarrear multas, prohibiciones de plataforma o retenciones forzosas (por ejemplo, Steam puede retener el 30% de los ingresos si no se aplica ningún tratado fiscal). Con un socio MoR dedicado como PayPro Gobal, puede estar seguro de que su empresa cumple con las obligaciones fiscales en todo momento y en cualquier parte del mundo.
Prospere con la solución SaaS y de bienes digitales todo en uno más innovadora del sector. Desde herramientas de análisis y pago de alto rendimiento hasta la gestión fiscal completa, así como la gestión de suscripciones y facturación, PayPro Global está listo para escalar su SaaS.
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Paso 4: Cree un calendario de pago y presentación de impuestos
Cree un calendario para:
Declaraciones de impuestos mensuales/trimestrales/anuales
Fechas de vencimiento de los pagos
Plazos para reclamar reembolsos
Actualizaciones de las tasas impositivas jurisdiccionales
¿Sabía que...? Trabajar con un socio MOR integral como PayPro Global puede automatizar estas tareas por usted, lo que le permite concentrarse en crear experiencias de videojuegos increíbles.
Casos especiales en la fiscalidad de los juegos
La mayoría de las regiones tratan los DLC, las máscaras, las cajas de botín y la moneda del juego como productos digitales imponibles. Sin embargo:
Japón exige impuestos solo sobre el contenido digital comprado por residentes.
Corea del Sur aplica un IVA fijo del 10 %.
Las normas del IVA de la UE se aplican a la ubicación del comprador, no a la del vendedor.
Verifique siempre si sus microtransacciones son ventas únicas, suscripciones o basadas en servicios. Con PayPro Global, tiene control total sobre la marca y experimenta un sólido nivel de personalización en el proceso de compra.
Cómo gestionar el cumplimiento fiscal durante el desarrollo de juegos
Integra las consideraciones fiscales en tu ciclo de vida de desarrollo:
Diseña modelos de precios con los impuestos incluidos.
Elige procesadores de pago con herramientas de cumplimiento fiscal.
Prueba las normas fiscales regionales utilizando entornos sandbox.
Crea flujos de pago que recopilen datos de ubicación del comprador para el cálculo de impuestos.
Para prepararte para las auditorías fiscales:
Almacena los datos de los clientes (nombre, dirección, ubicación IP)
Guarda las facturas, los recibos y los registros de comunicación
Mantén una base de datos centralizada de tus registros financieros
Utiliza copias de seguridad encriptadas y organízalas por región/año
Los auditores suelen pedir pruebas de los cálculos de impuestos, la legitimidad del comprador y la justificación del nexo económico.
Solución: PayPro Global es un socio MoR de confianza para los desarrolladores que buscan vender videojuegos en cualquier parte del mundo, que ofrece un conjunto de herramientas completo, que incluye la gestión total de impuestos y el cumplimiento, pagos, métodos de pago globales y monedas locales.
¿Por qué usar un Merchant of Record (MoR)?
Un Merchant of Record se encarga de los impuestos, el procesamiento de pagos, el cumplimiento y la facturación en tu nombre.
Así es como la plataforma MoR de PayPro Global ayuda específicamente:
Registra y remite impuestos en más de 200 regiones
Gestiona el IVA, el GST, el impuesto sobre las ventas y el impuesto digital
Proporciona cumplimiento legal y facturación para desarrolladores de juegos
Garantiza una supervisión legal constante
Ofrece páginas de pago personalizables, optimizadas para las conversiones
Proporciona acceso a métodos de pago y divisas locales.
Con más de una década de experiencia y un equipo de expertos altamente versados no solo en las leyes del impuesto sobre las ventas, la solución basada en la nube de PayPro Global le brinda la flexibilidad necesaria para asegurar su crecimiento internacional sin preocuparse por los impuestos y todas las áreas de cumplimiento.
Los estudios de juegos que utilizan PayPro Global pueden descargar la complejidad fiscal y escalar globalmente con facilidad.
Lista de verificación final para una tributación de juegos sin complicaciones
✅ Comprenda dónde tiene nexo
✅ Clasifique todos los productos sujetos a impuestos
✅ Regístrese para la recaudación de impuestos en las áreas pertinentes
✅ Cree y automatice un calendario de presentación/pago
✅ Mantenga registros y documentación detallados
✅ Considere usar un Merchant of Record
Conclusión
Cumplir con las normas fiscales globales es fundamental para el éxito de su juego. Si sigue un proceso claro (identificar, registrar, programar, automatizar y documentar), evitará costosas sanciones y garantizará ventas ininterrumpidas.
Deje que PayPro Global le quite el estrés de encima con nuestra solución Merchant of Record de servicio completo.
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Preguntas frecuentes
¿Mi videojuego y sus DLC están sujetos a impuestos?
Sí. En la mayoría de los lugares del mundo, los videojuegos, los DLC y las compras dentro de la aplicación se consideran bienes digitales sujetos a impuestos. Las normas fiscales dependen de la ubicación de su cliente, por lo que debe aplicar las tarifas locales correctas para cada venta.
¿Qué es el nexo económico para la venta de juegos?
El nexo económico es la norma que le exige recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas en una región una vez que sus ventas allí superan un determinado umbral (por ejemplo, 500.000 dólares de ingresos en California o 10.000 euros en la UE). Esto se aplica incluso si su empresa no tiene una ubicación física allí.
Si vendo en Steam, ¿se encargan ellos de todos mis impuestos?
No siempre. Aunque plataformas como Steam se encargan de muchas obligaciones fiscales, usted sigue siendo responsable de su propio cumplimiento. Es posible que no cubran todas las jurisdicciones en las que debe pagar impuestos, y debe proporcionar los formularios correctos (como el W-8BEN) para evitar sanciones.
¿Qué ocurre si no pago el impuesto sobre las ventas de mi juego?
Ignorar las obligaciones fiscales puede acarrear graves problemas, como fuertes multas, pagos retroactivos de impuestos y la prohibición de utilizar las principales plataformas de venta. La correcta gestión de sus impuestos es esencial para proteger sus ingresos y su negocio.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu es la gestora de contenidos de PayPro Global, centrada en la creación de textos estratégicos para empresas de SaaS, B2B y tecnología. Con una formación que combina los estudios de idiomas y traducción con las ciencias políticas, es experta en analizar, crear y comunicar contenidos impactantes. Destaca en el desarrollo de estrategias de contenidos, la producción de diversos materiales de marketing y la garantía de la eficacia de los contenidos. Más allá de su trabajo, disfruta explorando el diseño con Figma.
