Um Guia Completo para obter os seus Jogos de Vídeo sem impostos e sem complicações

Se vender jogos de vídeo em linha, é provável que se encontre numa situação difícil, enfrentando várias incertezas financeiras incómodas relacionadas com impostos. Uma vez que estão disponíveis em formato digital e/ou impresso e podem ser vendidos de e para qualquer local, é difícil encaixar os jogos de vídeo numa categoria fiscal. Além disso, as transacções de jogos de vídeo muitas vezes não ocorrem dentro do código fiscal de uma única região. Por isso, é provável que se pergunte porque é que os jogos de vídeo são tributados e, mais importante ainda, como.

Quando a indústria dos jogos começou a experimentar um crescimento tremendo e as transacções de moeda virtual dispararam, os governos de todo o mundo desenvolveram os mecanismos legais necessários para capitalizar este impressionante surto de crescimento. Como resultado, os jogos de vídeo online e descarregáveis estavam sujeitos a tributação de acordo com as regras e regulamentos específicos de cada país. É importante notar que o território dos EUA é um caso separado devido aos seus muitos estados - cada estado ou mesmo condado pode decidir que regras de tributação serão aplicadas na sua jurisdição. 

Uma forma de garantir que se mantém conforme em relação aos seus impostos é implementar um processo passo-a-passo que deverá repetir em cada estação do ano. Este protocolo deve incluir tudo, desde a determinação das jurisdições fiscais aplicáveis aos seus produtos e o contacto com o seu fiscal até à submissão rápida da sua remessa. Criámos o seguinte artigo útil mas abrangente para o ajudar a descobrir como conseguir que os seus jogos de vídeo sejam tributados sem problemas.

A Pesquisa em 4 Passos para Determinar o Seu Imposto sobre Videojogos

Para determinar quais dos seus produtos precisam de ser tributados e como deve verificar primeiro como funcionam os impostos na sua área. Certas regiões (como os EUA) têm um nexo económico, mas outras têm formas diferentes de regular a remessa de impostos. Deve saber qual delas se aplica ao seu negócio!

Os impostos são uma questão tão complexa que não pode ser tratada com uma abordagem de tamanho único, pelo que terá de pesquisar que regulamentos fiscais se aplicam a si e manter-se a par de quaisquer alterações de conformidade. As legalidades podem diferir entre países, estados e mesmo áreas metropolitanas.

A primeira coisa que deve saber é que existem diferentes tipos de impostos. Os EUA aplicam um imposto estatal sobre vendas, o que significa que os regulamentos fiscais variam de estado para estado. O Canadá, no entanto, é um caso mais complicado.

É relevante salientar que o HST funciona de forma semelhante ao GST, com uma base tributária semelhante. A taxa de GST nas províncias sem HST é de 5%, e as taxas combinadas de GST/HST são de 15%, excepto em Ontário, onde a taxa é de 13%.

Outro exemplo é a Coreia do Sul, que introduziu um imposto uniforme sobre o valor acrescentado (IVA) de 10% sobre as vendas em 1977, tendo-se mantido inalterado. Lembre-se, contudo, que a regulamentação fiscal nem sempre é tão coerente - a África do Sul, por exemplo, aumentou o seu IVA de 14% para 15% em 2018. Por esta razão, deve fazer questão de se manter sempre actualizado com as leis fiscais da sua região.

Passo 1: Compreender o Nexo Económico no seu Estado

O nexo económico refere-se à "ligação que um vendedor deve ter com uma área antes de ser obrigado a cobrar e cobrar o imposto sobre vendas nessa área". As suas receitas de vendas devem corresponder a um limite de área específica para atingir o nexo económico. Este limiar variará entre jurisdições fiscais, pelo que deve manter-se actualizado com a legislação fiscal nas regiões relevantes e compreender completamente onde existe nexo.

Etapa 2: Mantenha-se a par dos prazos de devolução

Uma das coisas mais vitais que pode fazer pela reputação da sua empresa é manter um registo dos prazos de declaração de impostos para que esteja sempre em conformidade. Estes podem diferir consoante os sectores e até mudar, por isso esteja atento para saber que prazos se aplicam a si e aja em conformidade. 

Um dos erros mais comuns que muitas das novas empresas cometem é não cumprirem os prazos fiscais simplesmente porque não estão conscientes dos mesmos. Além disso, quando falhar um prazo para apresentar uma declaração, incorrerá em taxas adicionais que poderiam ter sido evitadas se tivesse pago a tempo. 

Por conseguinte, uma pessoa designada deverá ser responsável por manter um calendário de todas as declarações fiscais e datas de entrega relevantes e anotar quais os documentos que serão necessários para a entrega. Em muitos casos, isto exigirá uma equipa de pessoas para tratar, dependendo da dimensão do seu negócio e do âmbito das suas vendas globais.

Passo 3: Planeie um calendário de pagamento de impostos

Depois de ter calculado os seus prazos e jurisdições aplicáveis, deve criar um calendário completo de pagamento de impostos para os seus produtos ou serviços de streaming. Este deve incluir as datas em que os pagamentos são devidos, notando quaisquer diferenças para as várias áreas, e onde é elegível para reembolsos. Actualize o seu calendário regularmente conforme necessário, e lembre-se de o partilhar com o seu fiscalista para que este possa informá-lo se há algo a ajustar.

O estabelecimento de um calendário de pagamento de impostos não só lhe permitirá ver quando tem de apresentar as suas declarações, como também lhe permitirá planear futuras transacções deste tipo. Poderá mesmo estabelecer pagamentos automáticos - mas tenha em mente que ainda terá de os actualizar quando os requisitos mudarem.

Passo 4: Mantenha-se actualizado com os regulamentos fiscais

Tal como o estado da economia, os regulamentos parecem estar num estado de constante mudança. Por vezes, as empresas continuarão a pagar impostos como sempre fizeram, sem se aperceberem de que as regras mudaram. Este lapso pode, infelizmente, levar a algumas questões fiscais e surpresas indesejáveis mais tarde! Podem encontrar-se em atraso ou mesmo ser multadas por incumprimento. Isto pode ser evitado, assegurando o cumprimento das leis fiscais mais actuais da sua área.

Identificar os seus produtos tributáveis

Todas as empresas SaaS precisam de identificar que serviço de streaming online ou jogos online estão a oferecer. É um SaaS tradicional que oferece aos seus clientes um acesso baseado em assinaturas? É uma empresa Micro-SaaS que criou uma obra-prima de jogos online hiper-específica que só pode ser vendida uma vez por cliente? Ou é uma empresa híbrida SaaS e PaaS, que oferecem ambos jogos e fornecem a plataforma em que podem ser jogados?

Uma vez identificado o tipo de serviço que oferece com os seus jogos, poderá especificar os produtos tributáveis que oferece. Estes produtos serão tributáveis em função da jurisdição do produto, do nexo, e da natureza. Em suma, será responsável por determinar se e como o seu jogo e quaisquer produtos relacionados (tais como Conteúdo descarregável) necessitam de ser tributados.

Assim que tiver uma lista completa de todos os seus bens tributáveis, pode começar a ajustar os seus preços de modo a incluir a percentagem de imposto necessária.

Jogos de vídeo como produtos digitais

Um jogo de vídeo combina componentes multimédia digitais que trabalham em conjunto para formar uma única unidade de meios digitais. Porque compreendem múltiplas unidades de conteúdo multimédia (por oposição a itens multimédia únicos como ficheiros de música), os jogos de vídeo têm uma história rica e complicada nas finanças e na legislatura. Acrescente a isso a capacidade de vender jogos física e digitalmente, e tem o problema fiscal dos jogos de vídeo modernos.

Felizmente, no entanto, neste momento, podemos dizer-lhe que, porque os jogos são criados digitalmente e funcionam em plataformas digitais, independentemente da forma como são comprados (como cópias digitais ou impressas), acabam por contar como produtos digitais. Ao descobrir como tributar os seus produtos, certifique-se de que está a analisar a legislação fiscal digital nas regiões relevantes.

Tributação de Produtos Digitais

Lembre-se, nós avisámos que era muito confuso! As leis que regem os impostos sobre produtos digitais ainda estão a evoluir, pelo que não tem outra escolha senão investigar como os produtos digitais são tributados em todas as jurisdições relevantes. Alguns consideram os produtos digitais bens pessoais tangíveis e deveriam ter o mesmo tratamento fiscal, outros ainda consideram certos produtos digitais bens intangíveis e não os tributam.

Outro ponto essencial a considerar pelos criadores de jogos de vídeo SaaS é o tipo de jogo que eles vendem. Se é um jogo que pode ser comprado na sua totalidade como uma compra única, então o imposto sobre isso também seria cobrado apenas uma vez. Se, no entanto, o seu jogo incluir DLCs e microtransacções, então teria de identificar a taxabilidade destes, para além do seu jogo base.

Categorize os seus produtos como Tangível ou Intangível

A fronteira entre o mundo digital e o mundo 'real' tem vindo a tornar-se cada vez mais ténue. Como tal, as leis fiscais que anteriormente só se aplicavam a produtos físicos estão agora a ser alteradas para incluir produtos digitais.

Determinar a taxabilidade por produto

Uma vez determinado quais dos seus produtos são tangíveis ou intangíveis, estará mais apto a identificar quais são tributáveis.

Verificar os requisitos de reembolso de impostos em todas as regiões relevantes

Lembre-se, não é apenas a taxabilidade que varia entre jurisdições; a percentagem que é obrigado a tributar - e portanto o que paga ao governo como imposto - também irá variar.

Se for uma empresa não americana a vender o seu jogo através de uma plataforma baseada nos EUA (como o Steam), terá de verificar se o seu país partilha um tratado fiscal com os EUA. Pode fazer isso aqui.  De acordo com o Steam, se o seu país não tiver um tratado fiscal com os EUA, será obrigado a remeter 30% das suas receitas para o IRS. Ai.

Apresente os seus impostos de forma correcta: Os 4 Passos Essenciais

O cumprimento fiscal é algo que qualquer empresa precisa de ter em mente ao implementar processos internos relativos a transacções e documentação.  Deve manter registos detalhados, precisos e regularmente actualizados dos números de vendas da sua empresa. Os formulários de devolução exigirão informações específicas, tais como provas da legitimidade dos seus clientes e da legalidade das suas transacções.

1. Adquirir todas as informações relevantes do cliente no momento da compra

O processo de checkout do seu cliente é essencial para o seu protocolo de cumprimento fiscal. Certifique-se de obter todas as informações necessárias do seu cliente (tais como nome, informações de contacto, e endereço físico) antes da compra final estar completa. Manter um registo detalhado dos seus clientes e das suas compras irá assegurar que terá sempre em mãos as informações necessárias para as declarações fiscais e quaisquer dúvidas que possam surgir mais tarde.

2. Manter um registo de todos os pagamentos, recibos, e facturas

Graças à tecnologia, já não temos de enfiar os nossos recibos em gavetas de secretária e malas de mão. Está disponível uma vasta gama de ferramentas SaaS para o ajudar a acompanhar os seus pagamentos, recibos e facturas. Mantenha estes documentos correctamente datados e arquivados, e você (ou o seu contabilista fiscal) terá um momento fácil quando chegar a altura de arquivar os seus impostos.

3. Acompanhar toda a documentação

Guarde todas as formas de comunicação que tenha com os seus parceiros comerciais. As partes interessadas podem incluir clientes, patrocinadores, consultores terceiros, agentes subcontratados e credores. Ter todos os seus documentos em vigor simplificará o seu processo de declaração de impostos e protegê-lo-á a si e ao seu software, SaaS, ou negócio de jogos online, de ser tributado incorrectamente ou multado por incumprimento.

4. Peça a ajuda de um profissional de impostos

É certamente uma opção para fazer os seus impostos internamente. Mas como empresa de jogos de vídeo, como toda a gente, já tem muitas outras tarefas no seu prato, além de desenvolver o seu jogo e gerir o seu negócio. Sabemos que os criadores de jogos de vídeo - especialmente os criadores independentes - têm muitas vezes de fazer o seu marketing, gestão de redes sociais, gestão de projectos, e obtenção de fundos. Tente manter-se a par dos prazos e pagamentos de impostos, ao mesmo tempo que se espalha tão pouco que pode perder detalhes cruciais e prazos importantes podem ocorrer rapidamente nestas circunstâncias.

Assegure o cumprimento antecipado dos impostos

Perceber que falhou um prazo de declaração de impostos irá aumentar o stress de gerir o seu negócio porque ainda terá de apresentar essa declaração tardia e pagar multas por incumprimento. A melhor maneira de evitar este destino é assegurar que todos os seus documentos e formulários fiscais estejam em ordem o mais cedo possível.

Registar-se correctamente para efeitos fiscais

Se não for óbvio, o seu negócio deve ser registado correctamente, assegurando que é feito em todas as regiões adequadas. Lembre-se de que deve registar-se muito antes da época fiscal, pelo que nenhum atraso potencial está a fazer com que perca um prazo de devolução.

Assegurar-se de que todos os documentos de registo estão em ordem

Certifique-se de ter todos os documentos necessários para que a sua empresa se qualifique como empresa legal de jogos de vídeo no seu país e estado. Não se esqueça de os manter num local seguro. É também uma boa ideia armazenar cópias encriptadas destes em formato digital para que tenha acesso no caso de algo acontecer com as cópias impressas.

Actualize e organize regularmente a sua documentação financeira

Terá de actualizar e organizar toda a sua documentação financeira (tais como recibos, facturas, informações sobre clientes, despesas comerciais, etc.) a intervalos regulares, quer trimestrais ou mensais. A frequência destas actualizações dependerá das datas dos seus impostos e do funcionamento financeiro da sua empresa.

Como pode o PayPro Ajuda Global?

Manter um registo da tributação dos jogos de vídeo é uma dor de cabeça, especialmente quando se trata de gerir tudo o resto que entra na gestão de um negócio de jogos. É por isso que a PayPro Global oferece aos seus parceiros um modelo único de Merchant of Record, fornecendo aos criadores de jogos de vídeo, bem como a outros jogadores no mercado SaaS e de software, as ferramentas e serviços muito necessários para escalar sem problemas em qualquer mercado, cobrindo tudo, desde pagamentos a impostos e gestão de subscrições e trabalhando devidamente para ser o seu conselheiro de confiança. Se vender livros electrónicos online, SaaS, ou jogos de vídeo, é essencial ter um parceiro de confiança que possa remover a responsabilidade fiscal e tirar facilmente a carga dos ombros da sua equipa. 

Com mais de uma década de experiência e uma equipa de peritos altamente versados não só em leis de impostos sobre vendas, a solução PayPro Global, baseada na nuvem, dá-lhe a flexibilidade necessária para assegurar o seu crescimento internacional sem se preocupar com impostos e todas as áreas de conformidade.