Se você vende videojogos online, precisa entender como funciona a tributação digital. Os videojogos são vendidos além-fronteiras, em vários formatos (digital e físico) e, muitas vezes, incluem moedas virtuais, DLCs e assinaturas. Isso torna a sua classificação fiscal e conformidade singularmente complexas.Neste guia, detalhamos exatamente como os videojogos são tributados, quais regulamentos você precisa seguir em diferentes regiões e como manter a conformidade usando um processo passo a passo.
Por Que os Videojogos São Tributados de Forma Diferente?
Os videojogos abrangem várias categorias: podem ser produtos digitais, serviços de assinatura ou até mesmo bens tangíveis quando vendidos como cópias físicas. Some a isso o alcance global e as compras dentro do aplicativo, e fica claro por que as autoridades fiscais os tratam com atenção especial.
Os governos começaram a tributar os videojogos de forma mais ativa à medida que o setor explodia, especialmente devido a:
Distribuição digital e conteúdo para download (DLC)
Moedas virtuais e compras no jogo
Vendas transfronteiriças e baseadas em plataforma (por exemplo, Steam, Epic Games)
Guia Passo a Passo para Tributar Videojogos Online
Passo 1: Entenda Onde Você Tem Vínculo Econômico
Vínculo econômico significa que você tem vendas ou atividade comercial suficientes em uma região para ser obrigado a coletar e remeter o imposto sobre vendas.
O que desencadeia o nexo econômico?
Cada estado ou país define seus próprios limites. Por exemplo:
|
Localização |
Limite de receita |
Limite de transação |
|
|
Califórnia |
$500.000 |
Nenhum |
|
|
Nova York |
$500.000 |
100 transações |
|
|
UE (VAT OSS) |
€10.000 |
NA |
Tenha em mente: Vender por meio de plataformas como a Steam pode acionar o nexo automaticamente, mesmo que você não tenha uma presença física na região.
Etapa 2: Identifique seus produtos tributáveis
Antes de calcular os impostos, categorize seus produtos:
- Tipos de Modelos de Monetização de Jogos de Vídeo
Compra única (por exemplo, jogo independente no Steam)
Baseado em assinatura (por exemplo, acesso multiplayer online)
Gratuito para jogar com microtransações
SaaS e PaaS híbrido (jogo + plataforma de hospedagem de jogos)
- Bens Tangíveis vs. Intangíveis
Tipo de Produto
Status Tributário Depende De
Disco físico
Geralmente tributável (como bens tangíveis)
Download digital
Varia por região
Compras no jogo (skins, power-ups)
Frequentemente tributável como bens digitais
Moeda virtual
Cada vez mais sujeito ao escrutínio fiscal
Passo 3: Registre-se para a Cobrança de Impostos nas Jurisdições Relevantes
Depois de identificar onde você tem nexo, registre-se para coletar e remeter impostos em cada região aplicável.
Documentos que você precisará:
Licença comercial ou identificação fiscal
Registro nos portais da autoridade tributária local
Acesso a sistemas de arquivo (por exemplo, U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Lembre-se: Não se registrar pode levar a multas, proibições de plataforma ou retenção forçada (por exemplo, a Steam pode reter 30% da receita se nenhum tratado tributário se aplicar). Com um parceiro MoR dedicado como a PayPro Gobal, você pode ter certeza de que sua empresa está em conformidade com as obrigações fiscais em todos os momentos, em qualquer lugar do mundo.
eCommerce Dedicado
Prosperar com a solução SaaS e de bens digitais "tudo em um" mais inovadora do setor. Desde ferramentas de pagamento e análise de alto desempenho até gerenciamento tributário completo, bem como gerenciamento de assinatura e faturamento, a PayPro Global está pronta para escalar seu SaaS.
Venda seu SaaS globalmente com a PayPro Global!
Passo 4: Crie um Cronograma de Pagamento e Declaração de Impostos
Crie um calendário para:
Declarações de impostos mensais/trimestrais/anuais
Prazos de pagamento
Janelas de solicitação de reembolso
Atualizações das taxas de impostos jurisdicionais
Você Sabia: Trabalhar com um parceiro MOR abrangente como a PayPro Global pode automatizar estas tarefas para si, permitindo-lhe concentrar-se na criação de experiências incríveis de videojogos.
Casos Especiais na Tributação de Jogos
A maioria das regiões trata DLCs, skins, loot boxes e moeda do jogo como produtos digitais tributáveis. No entanto:
O Japão exige imposto apenas sobre o conteúdo digital comprado por residentes.
A Coreia do Sul aplica um IVA fixo de 10%.
As regras de IVA da UE aplicam-se à localização do comprador, não à do vendedor.
Verifique sempre se as suas microtransações são vendas únicas, assinaturas ou baseadas em serviços. Com a PayPro Global, tem controlo total sobre a marca e experiencia um forte nível de personalização de checkout .
Como Lidar com a Conformidade Fiscal Durante o Desenvolvimento de Jogos
Incorpore considerações fiscais no seu ciclo de vida de desenvolvimento:
Crie modelos de preços com impostos incluídos.
Escolha processadores de pagamento com ferramentas de conformidade fiscal.
Teste as regras fiscais regionais usando ambientes de teste (sandbox).
Construa fluxos de checkout que coletem dados de localização do comprador para cálculo de impostos.
Para se preparar para auditorias fiscais:
Armazene dados do cliente (nome, endereço, localização IP)
Mantenha faturas, recibos e registros de comunicação
Mantenha um banco de dados centralizado de seus registros financeiros
Use backups criptografados e organize-os por região/ano
Os auditores geralmente pedem prova dos cálculos de impostos, legitimidade do comprador e justificativa do nexo econômico.
Solução: A PayPro Global é uma parceira MoR confiável para desenvolvedores que desejam vender jogos de vídeo em qualquer lugar do mundo, oferecendo um kit de ferramentas completo, incluindo gerenciamento completo de impostos e conformidade, checkouts, métodos de pagamento globais e moedas locais.
Por que Usar um Merchant of Record (MoR)?
Um Merchant of Record lida com impostos, processamento de pagamentos, conformidade e faturamento em seu nome.
Veja como a plataforma MoR da PayPro Global ajuda especificamente:
Regista e remete impostos em mais de 200 regiões
Gerencia IVA, GST, imposto sobre vendas e imposto digital
Fornece conformidade legal e faturação para desenvolvedores de jogos
Garante monitorização legal constante
Oferece páginas de checkout personalizáveis, otimizadas para conversões
Fornece acesso a métodos de pagamento e moedas locais.
Com mais de uma década de experiência e uma equipa de especialistas altamente versados não só nas leis de impostos sobre vendas, a solução baseada na nuvem da PayPro Global oferece-lhe a flexibilidade necessária para garantir o seu crescimento internacional sem se preocupar com os impostos e todas as áreas de conformidade.
Os estúdios de jogos que usam a PayPro Global podem descarregar a complexidade fiscal e escalar globalmente com facilidade.
Lista de Verificação Final para Tributação de Jogos Sem Complicações
✅ Entenda onde você tem nexo
✅ Categorize todos os produtos tributáveis
✅ Registre-se para a cobrança de impostos nas áreas relevantes
✅ Crie e automatize um calendário de declaração/pagamento
✅ Mantenha registros e documentação detalhados
✅ Considere usar um Merchant of Record
Conclusão
Aderir à conformidade tributária global é fundamental para o sucesso do seu jogo. Ao seguir um processo claro — identificar, registrar, agendar, automatizar e documentar — você evitará penalidades dispendiosas e garantirá vendas ininterruptas.
Deixe que a PayPro Global tire o estresse dos seus ombros com a nossa solução Merchant of Record de serviço completo.
Agende uma ligação agora para garantir o crescimento global e manter a conformidade tributária, para que você possa se concentrar em criar seu próximo jogo de sucesso.
Perguntas frequentes
Meu videogame e seus DLCs são tributáveis?
Sim. Na maioria das partes do mundo, videogames, DLCs e compras dentro do aplicativo são considerados bens digitais tributáveis. As regras tributárias dependem da localização do seu cliente, portanto, você deve aplicar as taxas locais corretas para cada venda.
O que é nexo econômico para vendas de jogos?
Nexo econômico é a regra que exige que você colete e pague o imposto sobre vendas em uma região quando suas vendas lá ultrapassarem um determinado limite (por exemplo, US$ 500.000 em receita na Califórnia ou € 10.000 na UE). Isso se aplica mesmo que sua empresa não esteja fisicamente localizada lá.
Se eu vender no Steam, eles cuidam de todos os meus impostos?
Nem sempre. Embora plataformas como o Steam lidem com muitas obrigações fiscais, você ainda é responsável pela sua própria conformidade. Eles podem não cobrir todas as jurisdições onde você deve impostos, e você deve fornecer os formulários corretos (como o W-8BEN) para evitar penalidades.
O que acontece se eu não pagar o imposto sobre vendas do meu jogo?
Ignorar as obrigações fiscais pode levar a sérios problemas, incluindo multas pesadas, pagamentos retroativos de impostos e ser banido das principais plataformas de vendas. Gerenciar adequadamente seus impostos é essencial para proteger sua receita e seus negócios.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu is PayPro Global's Content Manager, focused on creating strategic writing pieces for SaaS, B2B, and technology companies. With a background that combines Languages and Translation Studies with Political Sciences, she's skilled in analyzing, creating, and communicating impactful content. She excels at developing content strategies, producing diverse marketing materials, and ensuring content effectiveness. Beyond her work, she enjoys exploring design with Figma.
