如果您在线销售视频游戏，您需要了解数字税务的运作方式。视频游戏跨国销售，形式多样（数字和实体），并且通常包括虚拟货币、DLC 和订阅。这使得它们的税务分类和合规性非常复杂。在本指南中，我们将详细分析视频游戏如何征税，您需要在不同地区遵守哪些法规，以及如何通过逐步流程保持合规。
为什么视频游戏的税收方式不同？
视频游戏横跨多个类别：它们可以是数字产品、订阅服务，甚至可以是作为实体副本销售的有形商品。再加上全球覆盖和应用内购买，很明显为什么税务机关会特别关注它们。
随着该行业的爆炸式增长，各国政府开始更积极地对视频游戏征税，尤其是由于：
数字发行和可下载内容 (DLC)
虚拟货币和游戏内购买
跨境和基于平台的销售（例如，Steam, Epic Games）
在线视频游戏征税的分步指南
第一步：了解您在何处具有经济关系
经济关系意味着您在一个地区的销售额或业务活动足以需要您收取和缴纳销售税。
什么情况下会触发经济关联？每个州或国家都设置了自己的阈值。例如：
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地点 |
收入阈值 |
交易次数阈值 |
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加利福尼亚州 |
$500,000 |
无 |
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纽约州 |
$500,000 |
100 笔交易 |
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欧盟 (VAT OSS) |
€10,000 |
不适用 |
请注意：通过 Steam 等平台销售可能会自动触发关联，即使您在该地区没有实际存在。
第二步：确定您的应税产品
在计算税款之前，对您的产品进行分类：
- 视频游戏货币化模式的类型
一次性购买（例如，Steam 上的独立游戏）
基于订阅（例如，在线多人游戏访问权限）
带有微交易的免费游戏
混合 SaaS 和 PaaS（游戏 + 游戏托管平台）
- 有形商品与无形商品
产品类型
税务状态取决于
物理光盘
通常应税（作为有形商品）
数字下载
因地区而异
游戏内购买（皮肤、道具）
通常作为数字商品征税
虚拟货币
越来越多地受到税务审查
第三步：在相关司法管辖区注册税务征收
确定您的常设机构所在地后，请在每个适用地区注册以征收和缴纳税款。
您需要的文档：
营业执照或税务识别号
在当地税务机关门户网站注册
访问申报系统（例如，美国精简销售税、欧盟增值税OSS）
请记住：未注册可能会导致罚款、平台禁令或强制预扣税（例如，如果没有适用的税收协定，Steam可能会预扣30%的收入）。借助像PayPro Gobal这样专业的MoR合作伙伴，您可以放心，您的业务在世界任何地方都始终符合税务规定。
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第四步：创建税务支付和申报时间表
为以下内容建立日历：
每月/每季度/每年的税务申报
付款到期日
退税申请窗口
司法管辖区税率的更新
您知道吗： 与像 PayPro Global 这样全面的 MOR 合作伙伴合作可以自动执行这些任务，让您可以专注于创造令人惊叹的视频游戏体验。
游戏税务的特殊情况
大多数地区将 DLC、皮肤、战利品箱和游戏内货币视为应纳税的数字产品。但是：
日本仅对居民购买的数字内容征税。
韩国适用 10% 的统一增值税。
欧盟增值税规则适用于买方所在地，而非卖方所在地。
始终验证您的微交易是一次性销售、订阅还是基于服务的。通过 PayPro Global，您可以完全控制品牌，并体验强大的结账定制级别。
如何在游戏开发过程中处理税务合规问题
将税务考虑因素纳入您的开发生命周期：
设计包含税费的价格模型。
选择具有税务合规工具的支付处理器。
使用沙盒环境测试区域税务规则。
构建结账流程，收集买家位置数据以进行税务计算。
为税务审计做准备：
存储客户数据（姓名、地址、IP 位置）
保留发票、收据和沟通记录
维护您财务记录的集中式数据库
使用加密备份并按地区/年份整理它们
审计员经常要求提供税务计算、买家合法性和经济联系 обоснования 的证明。
解决方案：PayPro Global 是值得信赖的 MoR 合作伙伴，为希望在全球任何地方销售视频游戏的开发者提供完整的工具包，包括完整的税务和合规管理、结账、全球支付方式和本地货币。
为什么要使用名义商户 (MoR)？
名义商户代表您处理税务、支付处理、合规和发票开具。
以下是 PayPro Global 的 MoR 平台如何专门提供帮助：
凭借十年以上的经验和一支不仅精通销售税法，而且还精通PayPro Global 的基于云的解决方案的专家团队，您可以灵活地确保您的国际增长，而无需担心税收和所有合规领域。
使用 PayPro Global 的游戏工作室可以轻松卸下税务的复杂性，并在全球范围内扩展。
无忧游戏税务的最终清单
✅ 了解您的税务关系所在地
✅ 对所有应税产品进行分类
✅ 在相关地区注册进行税款征收
✅ 创建并自动生成申报/付款日历
✅ 维护详细记录和文档
✅ 考虑使用名义商户 (Merchant of Record)
结论
遵守全球税务合规性对您的游戏成功至关重要。通过遵循一个清晰的流程——识别、注册、安排、自动化和记录——您将避免代价高昂的处罚，并确保销售不中断。
让 PayPro Global 通过我们提供全方位服务的名义商户解决方案，为您减轻压力。
立即预约通话，确保全球增长并遵守税务规定，以便您可以专注于创作您的下一个热门游戏。
常见问题解答
我的视频游戏及其DLC需要缴税吗？
是的。在世界上的大多数地区，视频游戏、DLC和应用内购买都被视为应纳税的数字商品。税收规则取决于您客户的所在地，因此您必须对每笔销售应用正确的当地税率。
游戏销售的经济联系是什么？
经济联系是指当您在某个地区的销售额超过一定门槛时（例如，在加利福尼亚州的收入达到50万美元或在欧盟达到1万欧元），要求您在该地区征收和支付销售税的规则。即使您的业务不在该地区实际存在，这也适用。
如果我在Steam上销售，他们会处理我所有的税务吗？
不一定。虽然像Steam这样的平台会处理许多税务事宜，但您仍然有责任自己遵守规定。他们可能不会涵盖您欠税的所有司法管辖区，并且您必须提供正确的表格（如W-8BEN）以避免处罚。
如果我不为我的游戏支付销售税会怎么样？
忽视税务义务可能会导致严重的问题，包括巨额罚款、补缴税款以及被主要销售平台禁止。正确管理您的税务对于保护您的收入和业务至关重要。
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu 是 PayPro Global 的内容经理，主要负责为 SaaS、B2B 和技术公司撰写战略性文章。她拥有语言和翻译研究与政治科学相结合的背景，擅长分析、创建和交流有影响力的内容。她擅长制定内容战略、制作多样化的营销材料并确保内容的有效性。工作之余，她还喜欢用 Figma 探索设计。
