Videospiel-Steuer: Ein kompletter Leitfaden für eine mühelose Steuererledigung

Wenn Sie Online-Videospiele verkaufen, befinden Sie sich wahrscheinlich in einem Dilemma, denn Sie stehen vor mehreren unangenehmen finanziellen Unwägbarkeiten im Zusammenhang mit der Steuer. Da sie in digitaler und/oder gedruckter Form erhältlich sind und von und an jeden beliebigen Ort verkauft werden können, ist es schwierig, Videospiele in eine bestimmte Steuerkategorie einzuordnen. Hinzu kommt, dass Transaktionen mit Videospielen oft nicht innerhalb des Steuerrechts einer einzigen Region stattfinden. Sie fragen sich also wahrscheinlich, warum Videospiele besteuert werden und vor allem, wie.

Als die Glücksspielindustrie ein enormes Wachstum erlebte und die Transaktionen mit virtuellen Währungen in die Höhe schossen, entwickelten die Regierungen weltweit die notwendigen rechtlichen Mechanismen, um aus diesem beeindruckenden Wachstumsschub Kapital zu schlagen. Infolgedessen unterliegen Online- und herunterladbare Videospiele der Besteuerung nach den länderspezifischen Regeln und Vorschriften. Es ist wichtig anzumerken, dass das US-Territorium aufgrund seiner vielen Bundesstaaten ein Sonderfall ist - jeder Staat oder sogar jeder Bezirk darf entscheiden, welche Besteuerungsregeln in seinem Zuständigkeitsbereich angewendet werden.

Eine Möglichkeit, die Einhaltung der Steuervorschriften zu gewährleisten, besteht darin, ein schrittweises Verfahren einzuführen, das Sie jede Saison wiederholen sollten. Dieses Protokoll muss alles umfassen, von der Bestimmung der für Ihre Produkte geltenden Steuergebiete über die Kontaktaufnahme mit Ihrem Steuerberater bis hin zur rechtzeitigen Übermittlung Ihrer Überweisung. Wir haben den folgenden praktischen, aber umfassenden Artikel erstellt, um Ihnen zu helfen, herauszufinden, wie Sie Ihre Videospiele problemlos versteuern können.

Die 4 Schritte zur Ermittlung Ihrer Videospielsteuer

Um festzustellen, welche Ihrer Produkte besteuert werden müssen und wie, müssen Sie zunächst prüfen, wie die Steuern in Ihrem Gebiet funktionieren. Bestimmte Regionen (wie die USA) haben einen wirtschaftlichen Nexus, andere wiederum regeln die Überweisung von Steuern auf unterschiedliche Weise. Sie müssen wissen, welche davon auf Ihr Unternehmen zutrifft!

Steuern sind ein so komplexes Thema, dass es kein Patentrezept gibt. Deshalb müssen Sie sich informieren, welche Steuervorschriften für Sie gelten, und sich über alle Änderungen auf dem Laufenden halten. Die rechtlichen Bestimmungen können sich von Land zu Land, von Staat zu Staat und sogar von Stadt zu Stadt unterscheiden.

Zunächst einmal sollten Sie wissen, dass es verschiedene Arten von Steuern gibt. In den USA wird eine bundesstaatliche Verkaufssteuer erhoben, was bedeutet, dass die Steuervorschriften von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich sind. In Kanada ist der Fall jedoch komplizierter. 

Es ist wichtig, darauf hinzuweisen, dass die HST ähnlich wie die GST funktioniert und eine ähnliche Bemessungsgrundlage hat. Der GST-Satz in den Provinzen ohne HST beträgt 5 %, und die kombinierten GST/HST-Sätze betragen 15 %, außer in Ontario, wo der Satz 13 % beträgt.

Ein weiteres Beispiel ist Südkorea, wo 1977 eine einheitliche Mehrwertsteuer von 10 % auf Verkäufe eingeführt wurde, die bis heute unverändert geblieben ist. Denken Sie jedoch daran, dass die Steuervorschriften nicht immer so einheitlich sind - Südafrika zum Beispiel hat seine Mehrwertsteuer 2018 von 14 % auf 15 % erhöht. Aus diesem Grund sollten Sie sich stets über die Steuergesetze Ihrer Region auf dem Laufenden halten.

Schritt 1: Verstehen Sie den wirtschaftlichen Nexus in Ihrem Staat

Wirtschaftliche Nähe bedeutet, dass ein Verkäufer eine Verbindung zu einem Gebiet haben muss, bevor er dort Umsatzsteuer berechnen und einziehen muss. Ihre Umsatzerlöse müssen einen bestimmten Schwellenwert erreichen, um eine wirtschaftliche Nähe zu erreichen. Dieser Schwellenwert variiert von Steuergebiet zu Steuergebiet. Informieren Sie sich also über die Steuergesetzgebung in den betreffenden Regionen und machen Sie sich ein genaues Bild davon, wo Sie einen wirtschaftlichen Zusammenhang haben.

Schritt 2: Behalten Sie die Rückgabefristen im Auge

Eines der wichtigsten Dinge, die Sie für den Ruf Ihres Unternehmens tun können, ist es, die Fristen für die Steuererklärungen im Auge zu behalten, damit Sie sie stets einhalten. Diese können von Branche zu Branche unterschiedlich sein und sich sogar ändern. Seien Sie also wachsam, um zu wissen, welche Fristen für Sie gelten, und handeln Sie entsprechend.

Einer der häufigsten Fehler, den viele neue Unternehmen begehen, ist die Nichteinhaltung von Steuerfristen, einfach weil sie diese nicht kennen. Wenn Sie eine Frist für die Abgabe einer Steuererklärung versäumen, fallen zusätzliche Gebühren an, die bei rechtzeitiger Zahlung hätten vermieden werden können.

Daher sollte eine bestimmte Person dafür verantwortlich sein, einen Zeitplan für alle relevanten Steuererklärungen und Einreichungstermine zu führen und zu notieren, welche Dokumente zur Einreichung erforderlich sind. Je nach Größe Ihres Unternehmens und des Umfangs Ihrer weltweiten Verkäufe wird dies in vielen Fällen ein Team von Mitarbeitern erfordern.

Schritt 3: Planen Sie einen Zeitplan für die Steuerzahlung

Sobald Sie die für Sie geltenden Fristen und Gerichtsbarkeiten herausgefunden haben, müssen Sie einen umfassenden Zeitplan für die Steuerzahlungen für Ihre Produkte oder Streaming-Dienste erstellen. Darin sollten Sie angeben, wann welche Zahlungen fällig sind, welche Unterschiede zwischen den einzelnen Bereichen bestehen und wo Sie Anspruch auf Erstattungen haben. Aktualisieren Sie den Zeitplan bei Bedarf regelmäßig und teilen Sie ihn Ihrem Steuerberater mit, damit er Ihnen mitteilen kann, ob es etwas zu ändern gibt.

Wenn Sie einen Zeitplan für die Steuerzahlungen erstellen, können Sie nicht nur sehen, wann Sie Ihre Steuererklärungen einreichen müssen, sondern Sie können auch für zukünftige Transaktionen planen. Sie können sogar automatische Zahlungen einrichten - aber denken Sie daran, dass Sie diese immer noch aktualisieren müssen, wenn sich die Anforderungen ändern.

Schritt 4: Bleiben Sie auf dem neuesten Stand der Steuervorschriften

Ähnlich wie der Zustand der Wirtschaft scheinen sich auch die Vorschriften ständig zu ändern. Manchmal zahlen Unternehmen weiterhin Steuern wie bisher, ohne zu merken, dass sich die Vorschriften geändert haben. Diese Unachtsamkeit kann leider später zu Steuerproblemen und unliebsamen Überraschungen führen! Es kann zu Zahlungsrückständen oder sogar zu Geldstrafen wegen Nichteinhaltung der Vorschriften kommen. Dies lässt sich vermeiden, wenn Sie sicherstellen, dass Sie sich an die aktuellen Steuergesetze Ihres Gebiets halten.

Identifizieren Sie Ihre steuerpflichtigen Produkte

Jedes SaaS-Unternehmen muss feststellen, welchen Online-Streaming-Dienst oder welche Online-Spiele es anbietet. Sind Sie ein traditionelles SaaS-Unternehmen, das seinen Kunden einen abonnementbasierten Zugang bietet? Sind Sie ein Micro-SaaS-Unternehmen, das ein hyperspezifisches Online-Spiel-Meisterwerk geschaffen hat, das nur einmal pro Kunde verkauft werden kann? Oder sind Sie ein hybrides SaaS- und PaaS-Unternehmen, das sowohl Spiele anbietet als auch die Plattform bereitstellt, auf der sie gespielt werden können?

Sobald Sie die Art der Dienstleistung, die Sie mit Ihren Spielen anbieten, bestimmt haben, können Sie die steuerpflichtigen Produkte angeben, die Sie anbieten. Die Steuerpflichtigkeit dieser Produkte hängt von der Gerichtsbarkeit, dem Nexus und der Art des Produkts ab. Kurz gesagt, Sie sind dafür verantwortlich, zu bestimmen, ob und wie Ihr Spiel und alle damit verbundenen Produkte (wie herunterladbare Inhalte) besteuert werden müssen.

Sobald Sie eine vollständige Liste all Ihrer steuerpflichtigen Artikel haben, können Sie damit beginnen, die Preise so anzupassen, dass sie den erforderlichen Steueranteil enthalten.

Videospiele als digitale Produkte

Ein Videospiel kombiniert digitale Multimediakomponenten, die zusammen eine einzige Einheit digitaler Medien bilden. Da sie aus mehreren Einheiten von Multimediainhalten bestehen (im Gegensatz zu einzelnen Medienelementen wie Musikdateien), haben Videospiele eine reiche und komplizierte Geschichte in der Finanz- und Gesetzgebung. Hinzu kommt die Möglichkeit, Spiele physisch und digital zu verkaufen, und schon hat man das Steuerproblem des modernen Videospiels.

Glücklicherweise können wir Ihnen heute jedoch sagen, dass Spiele, die digital erstellt werden und auf digitalen Plattformen laufen, unabhängig davon, wie sie gekauft werden (als digitale oder gedruckte Kopie), letztendlich als digitale Produkte gelten. Wenn Sie herausfinden wollen, wie Sie Ihre Produkte besteuern sollen, sollten Sie sich die digitalen Steuergesetze in den jeweiligen Regionen ansehen.

Besteuerung digitaler Produkte

Erinnern Sie sich: Wir haben Sie gewarnt, dass es sehr verwirrend ist! Die Gesetze, die die Besteuerung digitaler Produkte regeln, entwickeln sich ständig weiter, so dass Sie keine andere Wahl haben, als zu recherchieren, wie digitale Produkte in allen relevanten Rechtsordnungen besteuert werden. Einige betrachten digitale Produkte als materielles persönliches Eigentum und sollten steuerlich gleich behandelt werden, andere wiederum betrachten bestimmte digitale Produkte als immaterielle Güter und besteuern sie nicht.

Ein weiterer wichtiger Punkt, den SaaS-Videospielentwickler berücksichtigen müssen, ist die Art des Spiels, das sie verkaufen. Wenn es sich um ein Spiel handelt, das in seiner Gesamtheit als einmaliger Kauf erworben werden kann, dann würde die Steuer darauf auch nur einmal erhoben werden. Enthält Ihr Spiel jedoch DLCs und Mikrotransaktionen, dann müssen Sie die Steuerbarkeit dieser zusätzlich zu Ihrem Basisspiel ermitteln.

Kategorisieren Sie Ihre Produkte als materiell oder immateriell

Die Grenze zwischen der digitalen Welt und der "realen" Welt verschwimmt zunehmend. Daher werden die Steuergesetze, die bisher nur für physische Produkte galten, nun auch auf digitale Produkte ausgedehnt.

Steuerbarkeit pro Produkt bestimmen

Sobald Sie festgestellt haben, welche Ihrer Produkte materiell oder immateriell sind, können Sie besser feststellen, welche Produkte steuerpflichtig sind.

Überprüfen Sie die Anforderungen an die Steuerüberweisung in allen relevanten Regionen

Denken Sie daran, dass nicht nur die Steuerbarkeit von Land zu Land unterschiedlich ist, sondern auch der Prozentsatz, den Sie versteuern müssen - und damit der Betrag, den Sie an den Staat als Steuer zahlen - variiert.

Wenn Sie ein Unternehmen außerhalb der USA sind und Ihr Spiel über eine in den USA ansässige Plattform (wie Steam) verkaufen, müssen Sie prüfen, ob Ihr Land ein Steuerabkommen mit den USA hat. Das können Sie hier tun.  Laut Steam muss Ihr Land, wenn es kein Steuerabkommen mit den USA hat, 30 % Ihrer Einnahmen an die US-Steuerbehörde IRS abführen. Autsch.

Ihre Steuern richtig einreichen: Die 4 wichtigsten Schritte

Die Einhaltung von Steuervorschriften ist ein Thema, das jedes Unternehmen bei der Umsetzung interner Prozesse in Bezug auf Transaktionen und Dokumentation im Auge behalten muss.  Sie müssen detaillierte, genaue und regelmäßig aktualisierte Aufzeichnungen über die Verkaufszahlen Ihres Unternehmens führen. In den Steuererklärungsformularen werden bestimmte Informationen verlangt, z. B. Nachweise über die Legitimität Ihrer Kunden und die Rechtmäßigkeit Ihrer Transaktionen.

1. Erfassen Sie alle relevanten Kundeninformationen beim Kauf

Der Kassiervorgang Ihres Kunden ist für Ihr Protokoll zur Einhaltung der Steuervorschriften von entscheidender Bedeutung. Vergewissern Sie sich, dass Sie alle erforderlichen Informationen von Ihrem Kunden erhalten (z. B. Name, Kontaktinformationen und Anschrift), bevor der Kauf abgeschlossen ist. Wenn Sie detaillierte Aufzeichnungen über Ihre Kunden und deren Einkäufe führen, stellen Sie sicher, dass Sie die erforderlichen Informationen für Steuererklärungen und spätere Rückfragen stets zur Hand haben.

2. Führen Sie Aufzeichnungen über alle Zahlungen, Quittungen und Rechnungen

Dank der Technologie müssen wir unsere Belege nicht mehr in Schreibtischschubladen und Handtaschen verstauen. Es gibt eine Vielzahl von SaaS-Tools, die Ihnen helfen, den Überblick über Ihre Zahlungen, Quittungen und Rechnungen zu behalten. Wenn Sie diese Dokumente mit dem richtigen Datum versehen und abheften, wird es Ihnen (oder Ihrem Steuerberater) leicht fallen, Ihre Steuererklärung abzugeben.

3. Alle Unterlagen verfolgen

Speichern Sie jede einzelne Form der Kommunikation, die Sie mit Ihren Geschäftspartnern führen. Zu den Stakeholdern können Kunden, Sponsoren, externe Berater, ausgelagerte Vertreter und Gläubiger gehören. Wenn Sie alle Ihre Dokumente an Ort und Stelle aufbewahren, wird Ihr Steuererklärungsprozess gestrafft und Sie und Ihr Software-, SaaS- oder Online-Gaming-Unternehmen davor geschützt, falsch besteuert oder wegen Nichteinhaltung der Vorschriften mit einer Geldstrafe belegt zu werden.

4. Hilfe von einem Steuerfachmann in Anspruch nehmen

Es ist sicherlich eine Option, Ihre Steuern selbst zu machen. Aber als Videospielunternehmen haben Sie, wie jeder andere auch, neben der Entwicklung Ihres Spiels und der Führung Ihres Unternehmens bereits eine Menge anderer Aufgaben zu bewältigen. Wir wissen, dass Videospielentwickler - insbesondere Indie-Entwickler - sich oft um Marketing, Social Media Management, Projektmanagement und die Beschaffung von Finanzmitteln kümmern müssen. Wenn Sie versuchen, den Überblick über Steuerfristen und Zahlungen zu behalten und sich dabei so sehr verausgaben, dass Sie entscheidende Details und wichtige Fristen verpassen, kann das schnell passieren.

Frühzeitige Steuerkonformität sicherstellen

Wenn Sie feststellen, dass Sie die Frist für die Steuererklärung verpasst haben, bedeutet das zusätzlichen Stress für Ihr Unternehmen, denn Sie müssen die verspätete Erklärung trotzdem einreichen und Strafen für die Nichteinhaltung der Vorschriften zahlen. Am besten vermeiden Sie dieses Schicksal, indem Sie so früh wie möglich dafür sorgen, dass alle Ihre Steuerunterlagen und Formulare in Ordnung sind.

Korrekt für die Steuer registrieren

Falls es nicht offensichtlich ist: Ihr Unternehmen muss korrekt angemeldet werden, und zwar in allen Regionen, in denen es tätig ist. Denken Sie daran, dass Sie sich rechtzeitig vor der Steuersaison anmelden müssen, damit Sie nicht wegen möglicher Verzögerungen eine Frist für die Steuererklärung versäumen.

Sicherstellen, dass alle Registrierungsdokumente in Ordnung sind

Vergewissern Sie sich, dass Sie über alle Dokumente verfügen, die Ihr Unternehmen benötigt, um in Ihrem Land und Staat als legales Videospielunternehmen anerkannt zu werden. Vergessen Sie nicht, sie an einem sicheren Ort aufzubewahren. Es ist auch eine gute Idee, verschlüsselte Kopien davon digital aufzubewahren, damit Sie darauf zugreifen können, falls den Papierkopien etwas zustößt.

Regelmäßige Aktualisierung und Organisation Ihrer Finanzdokumentation

Sie müssen Ihre gesamte Finanzdokumentation (z. B. Belege, Rechnungen, Kundeninformationen, Geschäftsausgaben usw.) in regelmäßigen Abständen, d. h. vierteljährlich oder monatlich, aktualisieren und organisieren. Die Häufigkeit dieser Aktualisierungen hängt von Ihren Steuerdaten und den finanziellen Abläufen in Ihrem Unternehmen ab.

Wie kann PayPro Global helfen?

Den Überblick über die Besteuerung von Videospielen zu behalten, bereitet Kopfzerbrechen, vor allem, wenn man auch noch alles andere verwaltet, was zum Betrieb eines Spielegeschäfts gehört. Aus diesem Grund bietet PayPro Global seinen Partnern ein einzigartiges "Merchant of Record"-Modell, das Videospielentwicklern sowie anderen Akteuren im Saas- und Softwaremarkt die dringend benötigten Tools und Dienstleistungen zur Verfügung stellt, um reibungslos in jeden Markt zu skalieren, wobei alles von Zahlungen bis hin zur Steuer- und Abonnementverwaltung abgedeckt wird und wir pflichtbewusst als Ihr vertrauensvoller Berater arbeiten. Ein zuverlässiger Partner, der Sie von der Steuerpflicht befreit und die Last von den Schultern Ihres Teams nimmt, ist unerlässlich.

Mit mehr als einem Jahrzehnt Erfahrung und einem Expertenteam, das sich nicht nur im Umsatzsteuerrecht bestens auskennt, bietet Ihnen die cloudbasierte Lösung von PayPro Global die nötige Flexibilität, um Ihr internationales Wachstum zu sichern, ohne sich um Steuern und alle Bereiche der Compliance kümmern zu müssen.