Blog Strategy Tasse sui videogiochi: una guida alla conformità globale

Tasse sui videogiochi: una guida alla conformità globale

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Se vendi videogiochi online, devi capire come funziona la tassazione digitale. I videogiochi vengono venduti oltre confine, in vari formati (digitali e fisici), e spesso includono valute virtuali, DLC e abbonamenti. Questo rende la loro classificazione fiscale e la conformità particolarmente complesse.In questa guida, analizziamo esattamente come vengono tassati i videogiochi, quali normative devi seguire in diverse regioni e come rimanere conforme seguendo un processo passo dopo passo.

Perché i videogiochi sono tassati in modo diverso?

I videogiochi si collocano a cavallo tra diverse categorie: possono essere prodotti digitali, servizi di abbonamento o anche beni tangibili quando venduti come copie fisiche. Aggiungete a ciò la portata globale e gli acquisti in-app, ed è chiaro perché le autorità fiscali li trattano con particolare attenzione.

I governi hanno iniziato a tassare più attivamente i videogiochi con l'esplosione del settore, soprattutto a causa di:

Distribuzione digitale e contenuti scaricabili (DLC)

Valute virtuali e acquisti in-game

Vendite transfrontaliere e basate su piattaforma (ad esempio, Steam, Epic Games)

 

Guida passo dopo passo alla tassazione dei videogiochi online

Passo 1: Capire dove hai il nesso economico

Nesso economico significa che hai abbastanza vendite o attività commerciali in una regione da essere tenuto a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. 

Cosa scatena il nesso economico?
Ogni stato o paese stabilisce le proprie soglie. Ad esempio:

Posizione

 

Soglia di fatturato

Soglia di transazioni

California

 

$500.000

Nessuna

New York

 

$500.000

100 transazioni

UE (VAT OSS)

 

€10.000

N/A

 

Tenere a mente: vendere attraverso piattaforme come Steam può attivare automaticamente il nesso, anche se non si ha una presenza fisica nella regione.

Passo 2: Identificare i prodotti imponibili

Prima di calcolare le imposte, categorizza i tuoi prodotti:

  • Tipi di modelli di monetizzazione dei videogiochi

Acquisto una tantum (ad esempio, gioco indie su Steam)

Basato su abbonamento (ad esempio, accesso multiplayer online)

Free-to-play con microtransazioni

SaaS e PaaS ibrido (gioco + piattaforma di hosting del gioco)

 

  • Beni tangibili vs. immateriali

    Tipo di prodotto

    Lo stato fiscale dipende da

    Disco fisico

    Solitamente imponibile (come beni tangibili)

    Download digitale

    Varia a seconda della regione

    Acquisti in-game (skin, potenziamenti)

    Spesso imponibili come beni digitali

    Valuta virtuale

    Sempre più soggetta al controllo fiscale

Fase 3: Registrazione per la riscossione delle imposte nelle giurisdizioni pertinenti

Una volta identificato dove si ha il nesso, registrarsi per riscuotere e versare le imposte in ogni regione applicabile.

Documenti necessari:

Licenza commerciale o codice fiscale

Registrazione nei portali delle autorità fiscali locali

Accesso ai sistemi di archiviazione (ad es. U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)

 

Da ricordare: La mancata registrazione può comportare multe, divieti della piattaforma o ritenute forzate (ad esempio, Steam può trattenere il 30% delle entrate se non si applica alcun trattato fiscale). Con un partner MoR dedicato come PayPro Gobal, puoi essere certo che la tua attività sia sempre conforme alle normative fiscali, ovunque nel mondo.

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Fase 4: creare un programma di pagamento e dichiarazione delle imposte

Crea un calendario per:

Dichiarazioni fiscali mensili/trimestrali/annuali

Date di scadenza dei pagamenti

Finestre per la richiesta di rimborso

Aggiornamenti delle aliquote fiscali giurisdizionali

 

Lo sapevi? Collaborare con un partner MOR completo come PayPro Global può automatizzare queste attività, consentendoti di concentrarti sulla creazione di fantastiche esperienze di videogaming.

Casi speciali nella tassazione dei giochi

La maggior parte delle regioni considera DLC, skin, loot box e valuta di gioco come prodotti digitali imponibili. Tuttavia:

Il Giappone richiede l'imposta solo sui contenuti digitali acquistati dai residenti.

La Corea del Sud applica un'IVA forfettaria del 10%.

Le norme IVA dell'UE si applicano al luogo dell'acquirente, non a quello del venditore.

 

Verifica sempre se le tue microtransazioni sono vendite una tantum, abbonamenti o basate su servizi. Con PayPro Global, hai il pieno controllo sul marchio e sperimenti un forte livello di personalizzazione del checkout.

Come gestire la conformità fiscale durante lo sviluppo di giochi

Integra le considerazioni fiscali nel tuo ciclo di sviluppo:

Progetta modelli di prezzi con tasse incluse.

Scegli processori di pagamento con strumenti di conformità fiscale.

Verifica le regole fiscali regionali utilizzando ambienti sandbox.

Crea flussi di checkout che raccolgono i dati sulla posizione dell'acquirente per il calcolo delle imposte.

 

Per prepararsi alle verifiche fiscali:

Archivia i dati dei clienti (nome, indirizzo, posizione IP)

Conserva fatture, ricevute e registri di comunicazione

Gestisci un database centralizzato dei tuoi registri finanziari

Utilizza backup crittografati e organizzali per regione/anno


I revisori chiedono spesso la prova dei calcoli fiscali, della legittimità dell'acquirente e della giustificazione del nesso economico.

Soluzione: PayPro Global è un partner MoR affidabile per gli sviluppatori che desiderano vendere videogiochi in qualsiasi parte del mondo, offrendo un toolkit completo, che include la gestione completa delle tasse e della conformità, i checkout, i metodi di pagamento globali e le valute locali. 

Perché utilizzare un Merchant of Record (MoR)?

Un Merchant of Record gestisce tasse, elaborazione dei pagamenti, conformità e fatturazione per tuo conto.

Ecco come la piattaforma MoR di PayPro Global aiuta in modo specifico:

Registra e versa le imposte in oltre 200 regioni

Gestisce IVA, GST, imposta sulle vendite e imposta digitale

Fornisce conformità legale e fatturazione per gli sviluppatori di giochi

Garantisce un monitoraggio legale costante

Offre pagine di pagamento personalizzabili, ottimizzate per le conversioni

Fornisce l'accesso a metodi di pagamento e valute locali.

 

Con oltre un decennio di esperienza e un team di esperti altamente competenti non solo nelle leggi sull'imposta sulle vendite, la soluzione basata su cloud di PayPro Global ti offre la flessibilità necessaria per garantire la tua crescita internazionale senza preoccuparti delle imposte e di tutte le aree di conformità.

Gli studi di giochi che utilizzano PayPro Global possono scaricare la complessità fiscale ed espandersi a livello globale con facilità.

Checklist finale per una tassazione dei giochi senza problemi


✅ Comprendi dove hai il nesso
✅ Categorizza tutti i prodotti tassabili
✅ Registrati per la riscossione delle imposte nelle aree pertinenti
✅ Crea e automatizza un calendario di dichiarazione/pagamento
✅ Conserva registri e documentazione dettagliati
✅ Valuta l'utilizzo di un Merchant of Record

 

Conclusione

Rispettare la conformità fiscale globale è fondamentale per il successo del tuo gioco. Seguendo un processo chiaro (identificare, registrare, pianificare, automatizzare e documentare) eviterai costose sanzioni e garantirai vendite ininterrotte.

Lascia che PayPro Global si tolga lo stress dalle spalle con la nostra soluzione Merchant of Record completa.

Prenota subito una chiamata per assicurarti una crescita globale e rimanere in regola con le normative fiscali, così puoi concentrarti sulla creazione del tuo prossimo gioco di successo.

Domande frequenti 

Il mio videogioco e i suoi DLC sono tassabili?

Sì. Nella maggior parte delle parti del mondo, i videogiochi, i DLC e gli acquisti in-app sono considerati beni digitali tassabili. Le normative fiscali dipendono dalla posizione del tuo cliente, quindi devi applicare le tariffe locali corrette per ogni vendita.

Cos'è il nexus economico per le vendite di giochi?

Il nexus economico è la regola che ti impone di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite in una regione una volta che le tue vendite in quella regione superano una certa soglia (ad esempio, 500.000 dollari di entrate in California o 10.000 euro nell'UE). Questo si applica anche se la tua attività non si trova fisicamente lì.

Se vendo su Steam, gestiscono loro tutte le mie tasse?

Non sempre. Anche se piattaforme come Steam si occupano di molti obblighi fiscali, tu sei comunque responsabile della tua conformità. Potrebbero non coprire ogni giurisdizione in cui devi pagare le tasse e devi fornire i moduli corretti (come il W-8BEN) per evitare sanzioni.

Cosa succede se non pago l'imposta sulle vendite del mio gioco?

Ignorare gli obblighi fiscali può portare a gravi problemi, tra cui multe pesanti, pagamenti retroattivi delle imposte e l'esclusione dalle principali piattaforme di vendita. Gestire correttamente le tue tasse è essenziale per proteggere le tue entrate e la tua attività.

Meet the Author

Ioana Grigorescu

Ioana Grigorescu è Content Manager di PayPro Global e si occupa della creazione di testi strategici per aziende SaaS, B2B e tecnologiche. Con un background che combina studi di lingue e traduzione con scienze politiche, è esperta nell'analisi, nella creazione e nella comunicazione di contenuti d'impatto. Eccelle nello sviluppo di strategie di contenuto, nella produzione di materiali di marketing diversi e nel garantire l'efficacia dei contenuti. Oltre al lavoro, le piace esplorare il design con Figma.

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  • Per garantire la conformità nella vendita di videogiochi, è necessario essere consapevoli del nesso economico, dei prodotti imponibili e dei requisiti di registrazione.
  • Per prepararsi alle verifiche, create un programma di pagamento delle imposte e tenete registri accurati.
  • Per gestire la conformità fiscale e la crescita internazionale, prendete in considerazione la possibilità di collaborare con un Merchant of Record come PayPro Global.

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