Video Game Tax : Guide complet pour une fiscalité sans tracas

Si vous vendez des jeux vidéo en ligne, vous risquez de vous retrouver dans une situation difficile, face à plusieurs incertitudes financières gênantes liées aux impôts. Parce qu'ils sont disponibles en version numérique et/ou papier et qu'ils peuvent être vendus depuis et vers n'importe quel endroit, il est difficile de classer les jeux vidéo dans une seule catégorie fiscale. De plus, les transactions de jeux vidéo ne se font souvent pas dans le cadre du code des impôts d'une seule région. Vous vous demandez donc probablement pourquoi les jeux vidéo sont taxés et, surtout, comment. 

Lorsque l'industrie du jeu a commencé à connaître une croissance fulgurante et que les transactions en monnaie virtuelle sont montées en flèche, les gouvernements du monde entier ont élaboré les mécanismes juridiques nécessaires pour tirer parti de cette impressionnante poussée de croissance. Par conséquent, les jeux vidéo en ligne et téléchargeables ont été soumis à une taxation selon les règles et réglementations propres à chaque pays. Il est important de noter que le territoire américain est un cas à part en raison de ses nombreux États. Chaque État, voire chaque comté, est autorisé à décider des règles de taxation qui seront appliquées dans sa juridiction. 

Une façon de s'assurer que vous restez conforme en ce qui concerne vos taxes est de mettre en place un processus étape par étape que vous devriez répéter chaque saison. Ce protocole doit tout inclure, depuis la détermination des juridictions fiscales applicables à vos produits et la liaison avec votre fiscaliste jusqu'à l'envoi rapide de vos remises. Nous avons créé l'article suivant, pratique mais complet, pour vous aider à déterminer comment faire en sorte que vos jeux vidéo soient taxés sans problème.

La recherche en 4 étapes pour déterminer votre taxe sur les jeux vidéo

Pour déterminer lesquels de vos produits doivent être taxés et comment, vous devez d'abord vérifier comment les taxes fonctionnent dans votre région. Certaines régions (comme les États-Unis) appliquent le principe du "nexus économique", tandis que d'autres ont des méthodes différentes pour réglementer le versement des taxes. Vous devez savoir laquelle s'applique à votre entreprise !

Les impôts sont une question si complexe qu'elle ne peut être traitée par une approche unique. Vous devrez donc rechercher les réglementations fiscales qui s'appliquent à vous et vous tenir au courant de tout changement de conformité. Les aspects juridiques peuvent varier selon les pays, les États et même les zones métropolitaines.

La première chose à savoir est qu'il existe différents types de taxes. Aux États-Unis, la taxe de vente est régie par les États, ce qui signifie que la réglementation fiscale varie d'un État à l'autre. Le Canada, en revanche, est un cas plus compliqué. 

Il est pertinent de souligner que la TVH fonctionne de manière similaire à la TPS, avec une assiette fiscale similaire. Le taux de TPS dans les provinces sans TVH est de 5 %, et les taux combinés de TPS/TVH sont de 15 %, sauf en Ontario, où le taux est de 13 %.

Un autre exemple est la Corée du Sud, qui a introduit une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) uniforme de 10 % sur les ventes en 1977 et qui est restée inchangée. N'oubliez pas, cependant, que les réglementations fiscales ne sont pas toujours aussi cohérentes - l'Afrique du Sud, par exemple, a augmenté sa TVA de 14 % à 15 % en 2018. C'est pourquoi vous devez vous faire un devoir de toujours vous tenir au courant des lois fiscales de votre région.

Étape 1 : Comprendre le lien économique dans votre État

Le "nexus économique" désigne "le lien qu'un vendeur doit avoir avec une région avant d'être tenu d'y facturer et d'y percevoir la taxe sur les ventes". Votre chiffre d'affaires doit correspondre à un seuil spécifique pour que vous puissiez bénéficier d'un lien économique. Ce seuil varie d'une juridiction fiscale à l'autre ; tenez-vous au courant de la législation fiscale dans les régions concernées et comprenez bien où vous avez un lien économique.

Étape 2 : Respectez les délais de déclaration

L'une des choses les plus importantes que vous puissiez faire pour la réputation de votre entreprise est de suivre les échéances des déclarations fiscales afin d'être toujours en conformité. Ces échéances peuvent varier selon les secteurs d'activité et même changer, alors soyez vigilant en sachant quelles échéances vous concernent et agissez en conséquence. 

L'une des erreurs les plus courantes que commettent de nombreuses nouvelles entreprises est de ne pas respecter les échéances fiscales, simplement parce qu'elles n'en ont pas connaissance. En outre, lorsque vous ne respectez pas la date limite de soumission d'une déclaration, vous encourez des frais supplémentaires qui auraient pu être évités si vous aviez payé à temps. 

Par conséquent, une personne désignée doit être chargée de tenir un calendrier de toutes les déclarations fiscales pertinentes et des dates de soumission, et de noter quels documents seront requis pour la soumission. Dans de nombreux cas, il faudra une équipe de personnes pour s'en occuper, en fonction de la taille de votre entreprise et de l'ampleur de vos ventes internationales.

Étape 3 : Planifier un calendrier de paiement de l'impôt

Une fois que vous avez déterminé les échéances et les juridictions applicables, vous devez créer un calendrier complet de paiement des taxes pour vos produits ou services de streaming. Ce calendrier doit inclure les dates auxquelles les paiements sont dus, en notant les différences éventuelles entre les différents domaines, et les cas où vous avez droit à des remboursements. Mettez votre échéancier à jour régulièrement, si nécessaire, et n'oubliez pas d'en faire part à votre fiscaliste afin qu'il puisse vous indiquer s'il y a des ajustements à apporter.

La mise en place d'un calendrier de paiement des impôts vous permettra non seulement de savoir quand vous devez soumettre vos déclarations, mais aussi de planifier les futures opérations de ce type. Vous pouvez même mettre en place des paiements automatiques, mais n'oubliez pas que vous devez les mettre à jour lorsque les exigences changent.

Étape 4 : Restez à jour avec la réglementation fiscale

Tout comme l'état de l'économie, les réglementations semblent être en constante évolution. Parfois, les entreprises continuent à payer des impôts comme elles l'ont toujours fait, sans se rendre compte que les règles ont changé. Cet oubli peut, malheureusement, entraîner des problèmes fiscaux et de mauvaises surprises plus tard ! Elles peuvent se retrouver en retard de paiement ou même se voir infliger une amende pour non-conformité. Vous pouvez éviter cela en vous assurant que vous adhérez aux lois fiscales les plus récentes de votre région.

Identifier vos produits taxables

Toute entreprise SaaS doit identifier le service de streaming en ligne ou les jeux en ligne qu'elle propose. Êtes-vous un SaaS traditionnel offrant à vos clients un accès par abonnement ? Êtes-vous une entreprise Micro-SaaS qui a créé un chef-d'œuvre de jeu en ligne hyper spécifique qui ne peut être vendu qu'une seule fois par client ? Ou êtes-vous une entreprise hybride SaaS et PaaS, qui propose à la fois des jeux et fournit la plateforme sur laquelle ils peuvent être joués ?

Une fois que vous aurez identifié le type de service que vous offrez avec vos jeux, vous pourrez préciser les produits taxables que vous proposez. Ces produits seront taxables en fonction de la juridiction, du nexus et de la nature du produit. En bref, il vous incombe de déterminer si et comment votre jeu et tout produit connexe (tel que le contenu téléchargeable) doivent être taxés.

Une fois que vous avez une liste complète de tous vos articles taxables, vous pouvez commencer à ajuster leurs prix pour inclure le pourcentage de taxe qu'ils requièrent.

Les jeux vidéo en tant que produits numériques

Un jeu vidéo combine des composants multimédias numériques qui fonctionnent ensemble pour former une seule unité de média numérique. Parce qu'ils comprennent plusieurs unités de contenu multimédia (par opposition à des éléments de média uniques comme les fichiers musicaux), les jeux vidéo ont une histoire riche et compliquée en matière de finance et de législation. Ajoutez à cela la possibilité de vendre les jeux physiquement et numériquement, et vous obtenez le problème fiscal du jeu vidéo moderne.

Heureusement, à l'heure actuelle, nous pouvons toutefois vous dire que, comme les jeux sont créés numériquement et fonctionnent sur des plateformes numériques, quelle que soit la manière dont ils sont achetés (sous forme numérique ou papier), ils comptent en fin de compte comme des produits numériques. Lorsque vous réfléchissez à la manière de taxer vos produits, assurez-vous de consulter la législation fiscale relative aux produits numériques dans les régions concernées.

Fiscalité des produits numériques

Souvenez-vous, nous vous avions prévenu que c'était très confus ! Les lois qui régissent la fiscalité des produits numériques évoluent encore. Vous n'avez donc d'autre choix que de rechercher comment les produits numériques sont taxés dans toutes les juridictions concernées. Certaines considèrent les produits numériques comme des biens personnels tangibles et devraient bénéficier du même traitement fiscal, tandis que d'autres considèrent certains produits numériques comme des biens intangibles et ne les taxent pas.

Un autre point essentiel que les développeurs de jeux vidéo SaaS doivent prendre en compte est le type de jeu qu'ils vendent. S'il s'agit d'un jeu qui peut être acheté dans son intégralité en une seule fois, la taxe sur ce jeu sera également facturée une seule fois. Si, en revanche, votre jeu comprend des DLC et des micro-transactions, vous devrez déterminer si ceux-ci sont taxables en plus de votre jeu de base.

Catégorisez vos produits comme étant tangibles ou intangibles

La frontière entre le monde numérique et le monde "réel" est de plus en plus floue. Ainsi, les lois fiscales qui ne s'appliquaient auparavant qu'aux produits physiques sont désormais modifiées pour inclure les produits numériques.

Déterminer la taxabilité par produit

Une fois que vous aurez déterminé quels sont vos produits tangibles ou intangibles, vous serez mieux à même d'identifier ceux qui sont taxables.

Vérifier les exigences en matière de versement des impôts dans toutes les régions concernées

N'oubliez pas que ce n'est pas seulement l'assujettissement à l'impôt qui varie d'une juridiction à l'autre ; le pourcentage que vous êtes tenu d'imposer - et donc ce que vous payez au gouvernement comme impôt - varie également.

Si vous êtes une entreprise non américaine et que vous vendez votre jeu par l'intermédiaire d'une plateforme basée aux États-Unis (comme Steam), vous devez vérifier si votre pays a conclu une convention fiscale avec les États-Unis. Vous pouvez le faire ici. Selon Steam, si votre pays n'a pas de convention fiscale avec les États-Unis, il devra verser 30 % de vos revenus à l'IRS. Ouch.

Déposer correctement vos impôts : Les 4 étapes essentielles

La conformité fiscale est un aspect que toute entreprise doit garder à l'esprit lors de la mise en œuvre de processus internes concernant les transactions et la documentation. Vous devez tenir des registres détaillés, précis et régulièrement mis à jour des chiffres de vente de votre entreprise. Les formulaires de déclaration exigeront des informations spécifiques, telles que des preuves de la légitimité de vos clients et de la légalité de vos transactions.

1. Obtenir toutes les informations pertinentes sur le client au moment de l'achat

Le processus de paiement de votre client est essentiel pour votre protocole de conformité fiscale. Assurez-vous d'obtenir toutes les informations nécessaires de votre client (telles que son nom, ses coordonnées et son adresse physique) avant que l'achat final ne soit effectué. En conservant un registre détaillé de vos clients et de leurs achats, vous serez sûr d'avoir toujours les informations requises à portée de main pour les déclarations fiscales et pour toute question qui pourrait se poser ultérieurement.

2. Conservez un registre de tous les paiements, reçus et factures.

Grâce à la technologie, nous n'avons plus besoin de fourrer nos reçus dans les tiroirs de nos bureaux et dans nos sacs à main. Un grand nombre d'outils SaaS sont disponibles pour vous aider à suivre vos paiements, vos reçus et vos factures. Conservez ces documents correctement datés et classés, et vous (ou votre comptable) aurez la tâche facile au moment de remplir votre déclaration d'impôts.

3. Suivre toute la documentation

Enregistrez toutes les formes de communication que vous avez avec les parties prenantes de votre entreprise. Il peut s'agir de clients, de sponsors, de consultants tiers, d'agents externalisés et de créanciers. Le fait de disposer de tous vos documents simplifiera votre processus de déclaration fiscale et vous protégera, vous et votre entreprise de logiciels, de SaaS ou de jeux en ligne, contre une imposition incorrecte ou une amende pour non-conformité.

4. Demandez l'aide d'un fiscaliste

C'est certainement une option de faire vos impôts en interne. Mais en tant qu'entreprise de jeux vidéo, comme tout le monde, vous avez déjà beaucoup d'autres tâches dans votre assiette en plus du développement de votre jeu et de la gestion de votre entreprise. Nous savons que les développeurs de jeux vidéo - en particulier les développeurs indépendants - doivent souvent s'occuper de leur marketing, de la gestion des médias sociaux, de la gestion des projets et de la recherche de fonds. Essayer de suivre les échéances fiscales et les paiements tout en vous éparpillant au point de manquer des détails cruciaux et des échéances importantes peut rapidement arriver dans ces circonstances.

Assurer une conformité fiscale précoce

Si vous vous rendez compte que vous n'avez pas respecté la date limite de déclaration d'impôt, vous serez encore plus stressé dans la gestion de votre entreprise, car vous devrez quand même produire cette déclaration tardive et payer des amendes pour non-conformité. La meilleure façon d'éviter ce sort est de vous assurer que tous vos documents et formulaires fiscaux sont en ordre le plus tôt possible.

S'inscrire correctement à l'impôt

Si ce n'est pas évident, votre entreprise doit être enregistrée correctement, en veillant à ce que cela soit fait dans toutes les régions appropriées. N'oubliez pas que vous devez vous enregistrer bien avant la saison des impôts, afin qu'aucun retard potentiel ne vous fasse manquer une date limite de déclaration.

Assurez-vous que tous les documents d'enregistrement sont en ordre

Assurez-vous que vous disposez de tous les documents nécessaires pour que votre entreprise soit considérée comme une entreprise de jeux vidéo légale dans votre pays et votre État. N'oubliez pas de les conserver dans un endroit sûr. C'est également une bonne idée de stocker des copies cryptées de ces documents sous forme numérique afin d'y avoir accès au cas où quelque chose arriverait aux copies papier.

Mettez régulièrement à jour et organisez votre documentation financière

Vous devrez mettre à jour et organiser toute votre documentation financière (tels que les reçus, les factures, les informations sur les clients, les dépenses professionnelles, etc.) à intervalles réguliers, que ce soit tous les trimestres ou tous les mois. La fréquence de ces mises à jour dépendra de vos dates d'imposition et du fonctionnement financier de votre entreprise.

Comment PayPro Global peut-il vous aider ? 

Le suivi de la fiscalité des jeux vidéo est un véritable casse-tête, surtout si l'on tient compte de tous les autres aspects de la gestion d'une entreprise de jeux vidéo. C'est la raison pour laquelle PayPro Global offre à ses partenaires un modèle unique de marchand officiel, fournissant aux développeurs de jeux vidéo ainsi qu'à d'autres acteurs du marché du Saas et des logiciels les outils et les services nécessaires pour s'adapter en douceur à n'importe quel marché, couvrant tout, des paiements à la gestion des taxes et des abonnements, et travaillant consciencieusement pour être votre conseiller de confiance. Il est essentiel de pouvoir compter sur un partenaire fiable capable de supprimer les obligations fiscales et de soulager facilement les épaules de votre équipe.

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