Jeśli sprzedajesz gry wideo online, musisz zrozumieć, jak działa opodatkowanie cyfrowe. Gry wideo są sprzedawane ponad granicami, w różnych formatach (cyfrowych i fizycznych) i często zawierają wirtualne waluty, DLC i subskrypcje. To sprawia, że ich klasyfikacja podatkowa i zgodność z przepisami są wyjątkowo złożone.W tym przewodniku szczegółowo wyjaśniamy, jak opodatkowane są gry wideo, jakich przepisów musisz przestrzegać w różnych regionach i jak zachować zgodność z przepisami, stosując proces krok po kroku.
Dlaczego Gry Wideo Są Opodatkowane Inaczej?
Gry wideo obejmują kilka kategorii: mogą być produktami cyfrowymi, usługami subskrypcyjnymi, a nawet dobrami materialnymi, gdy są sprzedawane jako kopie fizyczne. Dodaj do tego globalny zasięg i zakupy w aplikacji, a stanie się jasne, dlaczego organy podatkowe traktują je ze szczególną uwagą.
Rządy zaczęły aktywniej opodatkowywać gry wideo, gdy branża gwałtownie się rozwinęła, zwłaszcza ze względu na:
Dystrybucja cyfrowa i zawartość do pobrania (DLC)
Wirtualne waluty i zakupy w grze
Sprzedaż transgraniczna i oparta na platformach (np. Steam, Epic Games)
Przewodnik Krok po Kroku po Opodatkowaniu Gier Wideo Online
Krok 1: Zrozum, gdzie masz więź ekonomiczną
Więź ekonomiczna oznacza, że masz wystarczającą sprzedaż lub działalność gospodarczą w danym regionie, aby być zobowiązanym do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży.
Co wywołuje powstanie obowiązku podatkowego (economic nexus)?
Każdy stan lub kraj ustala własne progi. Na przykład:
|
Lokalizacja |
Próg przychodów |
Próg transakcji |
|
|
Kalifornia |
$500 000 |
Brak |
|
|
Nowy Jork |
$500 000 |
100 transakcji |
|
|
UE (VAT OSS) |
€10 000 |
Nie dotyczy |
Warto pamiętać: Sprzedaż za pośrednictwem platform takich jak Steam może automatycznie wywołać obowiązek podatkowy, nawet jeśli nie masz fizycznej obecności w danym regionie.
Krok 2: Określ produkty podlegające opodatkowaniu
Zanim obliczysz podatki, skategoryzuj swoje produkty:
- Rodzaje modeli monetyzacji gier wideo
Zakup jednorazowy (np. gra niezależna na Steamie)
Oparty na subskrypcji (np. dostęp do gry online dla wielu graczy)
Free-to-play z mikrotransakcjami
Hybrydowy SaaS i PaaS (gra + platforma hostingowa dla gier)
- Dobra materialne a niematerialne
Rodzaj produktu
Status podatkowy zależy od
Fizyczna płyta
Zwykle opodatkowane (jako dobra materialne)
Pobieranie cyfrowe
Różni się w zależności od regionu
Zakupy w grze (skórki, ulepszenia)
Często opodatkowane jako dobra cyfrowe
Wirtualna waluta
Coraz częściej poddawana kontroli podatkowej
Krok 3: Zarejestruj się do poboru podatków w odpowiednich jurysdykcjach
Po ustaleniu, gdzie masz nexus, zarejestruj się, aby pobierać i odprowadzać podatki w każdym odpowiednim regionie.
Wymagane dokumenty:
Licencja biznesowa lub identyfikator podatkowy
Rejestracja w lokalnych portalach organów podatkowych
Dostęp do systemów składania wniosków (np. U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Pamiętaj: Brak rejestracji może prowadzić do grzywien, blokad platform lub wymuszonego potrącenia (np. Steam może potrącić 30% przychodów, jeśli nie ma zastosowania umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania). Z dedykowanym partnerem MoR, takim jak PayPro Global, możesz być pewien, że Twój biznes jest zawsze zgodny z przepisami podatkowymi, w każdym miejscu na świecie.
Partner eCommerce
Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu, kompleksowemu rozwiązaniu dla SaaS i produktów cyfrowych w branży. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po kompleksowe zarządzanie podatkami, a także obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy do skalowania Twojego SaaS.
Sprzedawaj swój SaaS globalnie z PayPro Global!
Krok 4: Stwórz harmonogram płatności i rozliczeń podatkowych
Stwórz kalendarz dla:
Miesięcznych/kwartalnych/rocznych rozliczeń podatkowych
Terminów płatności
Okresów składania wniosków o zwrot podatku
Aktualizacji stawek podatkowych w poszczególnych jurysdykcjach
Czy wiesz, że: Współpraca z kompleksowym partnerem MOR, takim jak PayPro Global, może zautomatyzować te zadania, pozwalając Ci skupić się na tworzeniu niesamowitych wrażeń z gier wideo.
Specjalne przypadki w opodatkowaniu gier
Większość regionów traktuje DLC, skiny, loot boxy i waluty w grze jako podlegające opodatkowaniu produkty cyfrowe. Jednak:
Japonia wymaga podatku tylko od treści cyfrowych zakupionych przez mieszkańców.
Korea Południowa stosuje jednolity podatek VAT w wysokości 10%.
Przepisy UE dotyczące VAT mają zastosowanie do lokalizacji kupującego, a nie sprzedawcy.
Zawsze sprawdzaj, czy Twoje mikrotransakcje są jednorazowymi sprzedażami, subskrypcjami czy usługami. Z PayPro Global masz pełną kontrolę nad marką i doświadczasz silnego poziomu personalizacji kasy (checkout).
Jak radzić sobie z przestrzeganiem przepisów podatkowych podczas tworzenia gier
Uwzględnij kwestie podatkowe w swoim cyklu rozwoju:
Projektuj modele cenowe z uwzględnieniem podatków.
Wybieraj procesory płatności z narzędziami do przestrzegania przepisów podatkowych.
Testuj regionalne przepisy podatkowe za pomocą środowisk piaskownicy.
Buduj ścieżki realizacji transakcji, które zbierają dane o lokalizacji kupującego do obliczenia podatku.
Aby przygotować się do kontroli podatkowych:
Przechowuj dane klientów (imię, nazwisko, adres, lokalizacja IP)
Przechowuj faktury, paragony i dzienniki komunikacji
Utrzymuj scentralizowaną bazę danych swoich dokumentów finansowych
Używaj zaszyfrowanych kopii zapasowych i organizuj je według regionu/roku
Audytorzy często proszą o dowód obliczeń podatkowych, legalności kupującego i uzasadnienie powiązania ekonomicznego.
Rozwiązanie: PayPro Global to zaufany partner MoR dla programistów, którzy chcą sprzedawać gry wideo w dowolnym miejscu na świecie, oferując kompletny zestaw narzędzi, w tym pełne zarządzanie podatkami i zgodnością, proces realizacji transakcji, globalne metody płatności i lokalne waluty.
Dlaczego warto korzystać z Merchant of Record (MoR)?
Merchant of Record zajmuje się podatkami, przetwarzaniem płatności, zgodnością i fakturowaniem w Twoim imieniu.
Oto jak platforma MoR PayPro Global konkretnie pomaga:
Rejestruje i odprowadza podatki w ponad 200 regionach
Zarządza VAT, GST, podatkiem od sprzedaży i podatkiem cyfrowym
Zapewnia zgodność prawną i fakturowanie dla twórców gier
Zapewnia stały monitoring prawny
Oferuje konfigurowalne strony płatności, zoptymalizowane pod kątem konwersji
Zapewnia dostęp do lokalnych metod płatności i walut.
Dzięki ponad dziesięcioletniemu doświadczeniu i zespołowi ekspertów doskonale obeznanych nie tylko z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży, rozwiązanie chmurowe PayPro Global zapewnia elastyczność potrzebną do zabezpieczenia międzynarodowego rozwoju bez martwienia się o podatki i wszystkie obszary zgodności.
Studia gier korzystające z PayPro Global mogą pozbyć się złożoności podatkowej i z łatwością skalować się globalnie.
Ostateczna lista kontrolna bezproblemowego opodatkowania gier
✅ Zrozum, gdzie masz nexus
✅ Skategoryzuj wszystkie produkty podlegające opodatkowaniu
✅ Zarejestruj się do poboru podatków w odpowiednich obszarach
✅ Stwórz i zautomatyzuj kalendarz zgłoszeń/płatności
✅ Prowadź szczegółową ewidencję i dokumentację
✅ Rozważ skorzystanie z usług Merchant of Record
Podsumowanie
Przestrzeganie globalnych przepisów podatkowych ma kluczowe znaczenie dla sukcesu Twojej gry. Postępując zgodnie z jasnym procesem – identyfikacja, rejestracja, planowanie, automatyzacja i dokumentacja – unikniesz kosztownych kar i zapewnisz nieprzerwaną sprzedaż.
Pozwól PayPro Global zdjąć stres z Twoich barków dzięki naszemu kompleksowemu rozwiązaniu Merchant of Record.
Umów się na rozmowę już teraz, aby zapewnić sobie globalny rozwój i zgodność z przepisami podatkowymi, dzięki czemu możesz skupić się na tworzeniu kolejnego hitu.
FAQ
Czy moja gra wideo i jej DLC podlegają opodatkowaniu?
Tak. W większości części świata gry wideo, DLC i zakupy w aplikacjach są uważane za opodatkowane towary cyfrowe. Przepisy podatkowe zależą od lokalizacji klienta, dlatego należy stosować odpowiednie lokalne stawki dla każdej sprzedaży.
Czym jest próg ekonomiczny (economic nexus) w przypadku sprzedaży gier?
Próg ekonomiczny to zasada wymagająca pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w danym regionie po przekroczeniu określonego progu sprzedaży (np. 500 000 USD przychodu w Kalifornii lub 10 000 EUR w UE). Dotyczy to nawet, jeśli Twoja firma nie znajduje się fizycznie w danym miejscu.
Jeśli sprzedaję na Steamie, czy oni zajmują się wszystkimi moimi podatkami?
Nie zawsze. Chociaż platformy takie jak Steam zajmują się wieloma obowiązkami podatkowymi, nadal jesteś odpowiedzialny za przestrzeganie przepisów. Mogą one nie obejmować wszystkich jurysdykcji, w których jesteś winien podatek, i musisz dostarczyć poprawne formularze (takie jak W-8BEN), aby uniknąć kar.
Co się stanie, jeśli nie zapłacę podatku od sprzedaży mojej gry?
Ignorowanie obowiązków podatkowych może prowadzić do poważnych problemów, w tym wysokich grzywien, zaległych płatności podatków i zablokowania na głównych platformach sprzedażowych. Właściwe zarządzanie podatkami jest niezbędne do ochrony przychodów i działalności.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu jest Content Managerem w PayPro Global, skupiającym się na tworzeniu strategicznych tekstów dla firm SaaS, B2B i technologicznych. Dzięki wykształceniu, które łączy języki i studia tłumaczeniowe z naukami politycznymi, jest wykwalifikowana w analizowaniu, tworzeniu i przekazywaniu wpływowych treści. Doskonale radzi sobie z opracowywaniem strategii treści, tworzeniem różnorodnych materiałów marketingowych i zapewnianiem skuteczności treści. Poza pracą lubi zgłębiać tajniki projektowania w programie Figma.
