Якщо ви продаєте відеоігри онлайн, вам потрібно розуміти, як працює цифрове оподаткування. Відеоігри продаються через кордони, у різних форматах (цифровому та фізичному), і часто включають віртуальні валюти, DLC та підписки. Це робить їх податкову класифікацію та відповідність нормам унікально складними.У цьому посібнику ми детально розглянемо, як саме оподатковуються відеоігри, яких правил вам потрібно дотримуватися в різних регіонах і як залишатися у відповідності до норм, використовуючи покроковий процес.
Чому відеоігри оподатковуються по-різному?
Відеоігри охоплюють декілька категорій: вони можуть бути цифровими продуктами, сервісами за підпискою або навіть матеріальними товарами, коли продаються у вигляді фізичних копій. Додайте до цього глобальний охоплення та покупки в додатку, і стане зрозуміло, чому податкові органи ставляться до них з особливою увагою.
Уряди почали активніше оподатковувати відеоігри в міру розвитку індустрії, особливо через:
Цифрове розповсюдження та контент, який можна завантажити (DLC)
Віртуальні валюти та покупки в грі
Транскордонні продажі та продажі на базі платформ (наприклад, Steam, Epic Games)
Покрокова інструкція з оподаткування відеоігор онлайн
Крок 1. Зрозумійте, де у вас є економічний зв’язок
Економічний зв’язок означає, що ви маєте достатньо продажів або ділової активності в регіоні, щоб бути зобов’язаним збирати та перераховувати податок з продажів.
Що спричиняє економічний нексус?Кожен штат або країна встановлює власні пороги. Наприклад:
|
Місцезнаходження |
Пороговий дохід |
Порогова кількість транзакцій |
|
|
Каліфорнія |
$500 000 |
Немає |
|
|
Нью-Йорк |
$500 000 |
100 транзакцій |
|
|
ЄС (VAT OSS) |
€10 000 |
NA |
Майте на увазі: Продаж через платформи, такі як Steam, може автоматично запустити нексус, навіть якщо ви не маєте фізичної присутності в регіоні.
Крок 2: Визначте свої продукти, що підлягають оподаткуванню
Перш ніж розраховувати податки, класифікуйте свої продукти:
- Типи моделей монетизації відеоігор
Одноразова покупка (наприклад, інді-гра в Steam)
На основі підписки (наприклад, онлайн-доступ до багатокористувацької гри)
Безкоштовна гра з мікротранзакціями
Гібридна SaaS і PaaS (гра + платформа для розміщення гри)
- Матеріальні та нематеріальні товари
Тип продукту
Податковий статус залежить від
Фізичний диск
Зазвичай оподатковується (як матеріальні товари)
Цифрове завантаження
Залежить від регіону
Покупки в грі (скіни, посилення)
Часто оподатковуються як цифрові товари
Віртуальна валюта
Все частіше підлягає податковому контролю
Крок 3: Зареєструйтесь для збору податків у відповідних юрисдикціях
Після того, як ви визначили, де у вас є зв'язок, зареєструйтеся для збору та перерахування податків у кожному відповідному регіоні.
Документи, які вам знадобляться:
Ліцензія на ведення бізнесу або податковий ідентифікатор
Реєстрація на місцевих порталах податкових органів
Доступ до систем подання звітності (наприклад, U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Пам'ятайте: Неспроможність зареєструватися може призвести до штрафів, заборони платформи або примусового утримання (наприклад, Steam може утримувати 30% доходу, якщо не застосовується податкова угода). З відданим партнером MoR, таким як PayPro Gobal, ви можете бути впевнені, що ваш бізнес відповідає вимогам податкового законодавства в будь-який час і в будь-якій точці світу.
в електронній комерції
Розвивайтеся за допомогою найінноваційнішого в галузі комплексного рішення для SaaS і цифрових товарів. Від високоефективних платіжних та аналітичних інструментів до повного управління податками, а також обробки підписок і виставлення рахунків, PayPro Global готовий масштабувати ваш SaaS.
Продавайте свій SaaS у всьому світі з PayPro Global!
Крок 4: Створіть графік податкових платежів і подання звітності
Створіть календар для:
Щомісячне/щоквартальне/щорічне подання податкової звітності
Кінцеві терміни сплати
Терміни подання заяв на відшкодування
Оновлення юрисдикційних податкових ставок
Чи знали ви: Співпраця з комплексним MOR-партнером, таким як PayPro Global, може автоматизувати ці завдання для вас, дозволяючи зосередитися на створенні дивовижних відеоігор.
Особливі випадки в оподаткуванні ігор
У більшості регіонів DLC, скіни, лутбокси та внутрішньоігрова валюта розглядаються як цифрові продукти, що підлягають оподаткуванню. Однак:
Японія вимагає сплату податку лише з цифрового контенту, придбаного резидентами.
Південна Корея застосовує фіксований ПДВ у розмірі 10%.
Правила ПДВ ЄС застосовуються до місцезнаходження покупця, а не продавця.
Завжди перевіряйте, чи є ваші мікротранзакції одноразовими продажами, підписками чи послугами. З PayPro Global ви маєте повний контроль над брендом і високий рівень налаштування оформлення замовлення.
Як забезпечити дотримання податкового законодавства під час розробки ігор
Включіть податкові аспекти у свій життєвий цикл розробки:
Розробляйте моделі ціноутворення з урахуванням податків.
Обирайте платіжних процесорів з інструментами для дотримання податкового законодавства.
Тестуйте регіональні податкові правила за допомогою середовищ «пісочниці».
Створюйте процеси оформлення замовлення, які збирають дані про місцезнаходження покупця для розрахунку податку.
Щоб підготуватися до податкових перевірок:
Зберігайте дані про клієнтів (ім'я, адресу, IP-адресу)
Зберігайте рахунки-фактури, квитанції та журнали спілкування
Ведіть централізовану базу даних ваших фінансових записів
Використовуйте зашифровані резервні копії та впорядковуйте їх за регіоном/роком
Аудитори часто просять надати докази податкових розрахунків, легітимності покупців та обґрунтування економічного зв'язку.
Рішення: PayPro Global є надійним MoR-партнером для розробників, які хочуть продавати відеоігри в будь-якій точці світу, пропонуючи повний набір інструментів, включаючи повне управління податками та відповідністю вимогам, оформлення замовлень, глобальні способи оплати та місцеві валюти.
Навіщо використовувати Merchant of Record (MoR)?
Merchant of Record бере на себе податки, обробку платежів, відповідність вимогам і виставлення рахунків від вашого імені.
Ось як платформа MoR від PayPro Global конкретно допомагає:
Реєструє та перераховує податки в понад 200 регіонах
Керує ПДВ, GST, податком з продажів і цифровим податком
Забезпечує юридичну відповідність і виставлення рахунків для розробників ігор
Забезпечує постійний юридичний моніторинг
Пропонує налаштовувані сторінки оформлення замовлення, оптимізовані для конверсій
Надає доступ до місцевих методів оплати та валют.
Маючи понад десятирічний досвід і команду експертів, які добре обізнані не лише в законах про податок з продажів, хмарне рішення PayPro Global надає вам необхідну гнучкість для забезпечення вашого міжнародного зростання, не турбуючись про податки та всі сфери відповідності.
Ігрові студії, які використовують PayPro Global, можуть позбутися складнощів з податками та легко масштабуватися в глобальному масштабі.
Фінальний контрольний список для безпроблемного оподаткування ігор
✅ Зрозумійте, де у вас є зв'язок
✅ Класифікуйте всі оподатковувані продукти
✅ Зареєструйтесь для збору податків у відповідних областях
✅ Створіть та автоматизуйте календар подання/оплати
✅ Ведіть детальну звітність та документацію
✅ Розгляньте можливість використання Merchant of Record
Висновок
Дотримання вимог глобального податкового законодавства має вирішальне значення для успіху вашої гри. Дотримуючись чіткого процесу — ідентифікація, реєстрація, планування, автоматизація та документування — ви уникнете значних штрафів і забезпечите безперебійні продажі.
Дозвольте PayPro Global зняти стрес з ваших плечей за допомогою нашого комплексного рішення Merchant of Record.
Замовте дзвінок зараз, щоб забезпечити глобальне зростання та дотримуватися податкового законодавства, щоб ви могли зосередитися на створенні своєї наступної хітової гри.
FAQ
Чи оподатковуються моя відеогра та її DLC?
Так. У більшості країн світу відеоігри, DLC та внутрішньоігрові покупки вважаються цифровими товарами, які підлягають оподаткуванню. Податкові правила залежать від місцезнаходження вашого клієнта, тому ви повинні застосовувати правильні місцеві ставки для кожної продажі.
Що таке економічний нексус для продажу ігор?
Економічний нексус — це правило, яке вимагає від вас збирати та сплачувати податок з продажів у регіоні, коли ваші продажі там перевищують певний поріг (наприклад, 500 000 доларів США доходу в Каліфорнії або 10 000 євро в ЄС). Це стосується навіть випадків, коли ваш бізнес фізично не розташований там.
Якщо я продаю в Steam, чи вони обробляють усі мої податки?
Не завжди. Хоча такі платформи, як Steam, виконують багато податкових обов'язків, ви все одно несете відповідальність за власне дотримання вимог. Вони можуть не покривати кожну юрисдикцію, де ви повинні сплачувати податки, і ви повинні надати правильні форми (наприклад, W-8BEN), щоб уникнути штрафів.
Що станеться, якщо я не сплачу податок з продажів на свою гру?
Ігнорування податкових зобов'язань може призвести до серйозних проблем, включаючи великі штрафи, виплати податків за минулі періоди та заборону на великих платформах продажів. Правильне управління податками має важливе значення для захисту вашого доходу та бізнесу.
Ioana Grigorescu
Йоана Григореску - контент-менеджер PayPro Global, зосереджена на створенні стратегічних текстів для SaaS, B2B та інших технологічних компаній. Маючи освіту в галузі лінгвістики та перекладознавства, а також політології, вона має досвід аналізу, створення та поширення ефективного контенту. Вона досягла успіху в розробці контент-стратегій, створенні різноманітних маркетингових матеріалів та забезпеченні ефективності контенту. Поза роботою їй подобається досліджувати дизайн разом із Figma.
