Il Brasile ha apportato modifiche sostanziali alla sua Imposta sulle Operazioni Finanziarie (IOF) attraverso il Decreto n. 12.466, entrato in vigore il 23 maggio 2025. Queste modifiche avranno un effetto diretto sulle tue operazioni finanziarie, transazioni estere e, forse, sulle tue strategie di prezzo se sei un fornitore di software, un fornitore di servizi B2B o una società SaaS che opera in o con il Brasile.
L'imposta sulle transazioni finanziarie del Brasile, conosciuta come IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ha un impatto su tutto, dalle transazioni in valuta estera alle operazioni di credito. Probabilmente hai già incontrato l'IOF in un modo o nell'altro come azienda digitale che si occupa di clienti brasiliani, pagamenti esteri o fatturazione di abbonamenti. Queste imposte sono state sostanzialmente aumentate e la loro applicazione è ampliata secondo il nuovo ordine.
Si prevede che le modifiche aumenteranno le entrate di 20,5 miliardi di R$ nel 2025 e di 41 miliardi di R$ nel 2026. I costi di transazione più elevati da aziende e consumatori contribuiranno direttamente a questo aumento delle entrate, quindi è imperativo che le organizzazioni SaaS e B2B comprendano e si preparino a questi sviluppi.
L'uniformazione delle aliquote IOF sulle operazioni di cambio al 3,5% è probabilmente il cambiamento più significativo per le aziende globali SaaS e B2B. Ora, questa tariffa unica è applicabile a:
Questo rappresenta un aumento significativo dei costi per le aziende SaaS che ricevono pagamenti da clienti brasiliani o pagano fornitori brasiliani. È necessario prevedere che le spese aumenteranno al nuovo livello del 3,5% se attualmente si pagano aliquote IOF inferiori su specifici tipi di transazioni estere.
Il decreto introduce un approccio a più livelli all'IOF sulle operazioni di credito:
Per le aziende soggette al Simples Nacional (inclusi i MEI):
Incorpora queste maggiori spese nella tua strategia finanziaria se le tue operazioni o filiali brasiliane dipendono da linee di credito locali.
Le attività di finanziamento dei fornitori, come gli accordi "forfait" e "risco sacado", saranno considerate operazioni di credito soggette a IOF a partire dal 1° giugno 2025.
Le aziende B2B che offrono termini di pagamento estesi ai clienti tramite istituzioni finanziarie o che hanno accordi di pagamento anticipato con i fornitori sono particolarmente colpite da questo cambiamento.
Dato che i tassi IOF sono in aumento per una varietà di tipi di transazione, devi:
Per le aziende con una significativa esposizione in Brasile, si consiglia di considerare:
Il costo delle transazioni estere sarà maggiore per i clienti brasiliani. Il mantenimento dei contatti con i clienti, giustificando al contempo le modifiche dei prezzi necessarie, può essere ottenuto attraverso una comunicazione aperta e onesta su questi cambiamenti imposti dal governo.
Questi aggiornamenti all'IOF sono una componente delle più ampie misure di politica fiscale del Brasile, che includono anche un congelamento del bilancio di R$31,3 miliardi. Le aziende saranno in gran parte responsabili dell'onere immediato dei costi, anche se il governo è interessato a promuovere obiettivi di politica monetaria e a stabilizzare l'economia.
Il segreto per le aziende B2B e SaaS è la pianificazione preventiva e le solide partnership con piattaforme di eCommerce complete come il Merchant of Record. Valuta la tua azienda in Brasile, comprendi la tua esposizione all'IOF e modifica i tuoi piani come necessario. Ignorare i cambiamenti potrebbe avere un grande effetto sui tuoi profitti perché sono molto consistenti.
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La nuova tassa IOF standardizzata del 3,5% su tutte le transazioni in valuta estera è la modifica più importante. Per le aziende SaaS che fatturano i clienti brasiliani in valuta estera, questa tariffa unica aumenta direttamente i prezzi per le rimesse transfrontaliere e i pagamenti con carta di credito internazionali.
Attualmente è in vigore una struttura a livelli. Le attività commerciali ordinarie devono pagare un costo fisso dello 0,95% in aggiunta a una tariffa giornaliera dello 0,0082%. Le società che operano in regime Simples Nacional pagano lo stesso costo fisso più una tariffa giornaliera ridotta dello 0,00274%. Le tue proiezioni finanziarie devono tenere conto di queste spese aggiuntive.
La maggior parte delle modifiche all'IOF sono entrate in vigore il 23 maggio 2025. Le nuove regole che classificano il finanziamento dei fornitori come operazioni di credito inizieranno il 1° giugno 2025.
Esamina le tue tattiche di prezzo e valuta la possibilità di trasferire o assorbire i costi per ridurre l'impatto. Anche l'analisi delle opzioni di pagamento regionali potrebbe rivelarsi più economica. Un Merchant of Record può gestire questi problemi per te per una soluzione completa.
Sì, l'aliquota IOF del 3,5% su tutte le transazioni internazionali comporterà maggiori spese per i tuoi clienti brasiliani. Per mantenere la fiducia dei clienti, è fondamentale chiarire che questi adeguamenti dei prezzi sono imposti dal governo.
Questi sono metodi di finanziamento dei fornitori. A partire dal 1° giugno 2025, vengono riclassificati come operazioni di credito ai sensi della nuova legge. Ciò significa che sono ora soggetti alle nuove aliquote fiscali IOF per il credito, con un impatto sulle aziende B2B che li utilizzano.