Se vendi videogiochi online, devi capire come funziona la tassazione digitale. I videogiochi vengono venduti oltre confine, in vari formati (digitali e fisici), e spesso includono valute virtuali, DLC e abbonamenti. Questo rende la loro classificazione fiscale e la conformità particolarmente complesse.In questa guida, analizziamo esattamente come vengono tassati i videogiochi, quali normative devi seguire in diverse regioni e come rimanere conforme seguendo un processo passo dopo passo.
I videogiochi si collocano a cavallo tra diverse categorie: possono essere prodotti digitali, servizi di abbonamento o anche beni tangibili quando venduti come copie fisiche. Aggiungete a ciò la portata globale e gli acquisti in-app, ed è chiaro perché le autorità fiscali li trattano con particolare attenzione.
I governi hanno iniziato a tassare più attivamente i videogiochi con l'esplosione del settore, soprattutto a causa di:
Distribuzione digitale e contenuti scaricabili (DLC)
Valute virtuali e acquisti in-game
Vendite transfrontaliere e basate su piattaforma (ad esempio, Steam, Epic Games)
Nesso economico significa che hai abbastanza vendite o attività commerciali in una regione da essere tenuto a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite.
Cosa scatena il nesso economico?
Ogni stato o paese stabilisce le proprie soglie. Ad esempio:
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Posizione |
Soglia di fatturato |
Soglia di transazioni |
|
|
California |
$500.000 |
Nessuna |
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New York |
$500.000 |
100 transazioni |
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UE (VAT OSS) |
€10.000 |
N/A |
Tenere a mente: vendere attraverso piattaforme come Steam può attivare automaticamente il nesso, anche se non si ha una presenza fisica nella regione.
Prima di calcolare le imposte, categorizza i tuoi prodotti:
Acquisto una tantum (ad esempio, gioco indie su Steam)
Basato su abbonamento (ad esempio, accesso multiplayer online)
Free-to-play con microtransazioni
SaaS e PaaS ibrido (gioco + piattaforma di hosting del gioco)
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Tipo di prodotto |
Lo stato fiscale dipende da |
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Disco fisico |
Solitamente imponibile (come beni tangibili) |
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Download digitale |
Varia a seconda della regione |
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Acquisti in-game (skin, potenziamenti) |
Spesso imponibili come beni digitali |
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Valuta virtuale |
Sempre più soggetta al controllo fiscale |
Una volta identificato dove si ha il nesso, registrarsi per riscuotere e versare le imposte in ogni regione applicabile.
Documenti necessari:
Licenza commerciale o codice fiscale
Registrazione nei portali delle autorità fiscali locali
Accesso ai sistemi di archiviazione (ad es. U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Da ricordare: La mancata registrazione può comportare multe, divieti della piattaforma o ritenute forzate (ad esempio, Steam può trattenere il 30% delle entrate se non si applica alcun trattato fiscale). Con un partner MoR dedicato come PayPro Gobal, puoi essere certo che la tua attività sia sempre conforme alle normative fiscali, ovunque nel mondo.
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Crea un calendario per:
Dichiarazioni fiscali mensili/trimestrali/annuali
Date di scadenza dei pagamenti
Finestre per la richiesta di rimborso
Aggiornamenti delle aliquote fiscali giurisdizionali
Lo sapevi? Collaborare con un partner MOR completo come PayPro Global può automatizzare queste attività, consentendoti di concentrarti sulla creazione di fantastiche esperienze di videogaming.
La maggior parte delle regioni considera DLC, skin, loot box e valuta di gioco come prodotti digitali imponibili. Tuttavia:
Il Giappone richiede l'imposta solo sui contenuti digitali acquistati dai residenti.
La Corea del Sud applica un'IVA forfettaria del 10%.
Le norme IVA dell'UE si applicano al luogo dell'acquirente, non a quello del venditore.
Verifica sempre se le tue microtransazioni sono vendite una tantum, abbonamenti o basate su servizi. Con PayPro Global, hai il pieno controllo sul marchio e sperimenti un forte livello di personalizzazione del checkout.
Integra le considerazioni fiscali nel tuo ciclo di sviluppo:
Progetta modelli di prezzi con tasse incluse.
Scegli processori di pagamento con strumenti di conformità fiscale.
Verifica le regole fiscali regionali utilizzando ambienti sandbox.
Crea flussi di checkout che raccolgono i dati sulla posizione dell'acquirente per il calcolo delle imposte.
Per prepararsi alle verifiche fiscali:
Archivia i dati dei clienti (nome, indirizzo, posizione IP)
Conserva fatture, ricevute e registri di comunicazione
Gestisci un database centralizzato dei tuoi registri finanziari
Utilizza backup crittografati e organizzali per regione/anno
I revisori chiedono spesso la prova dei calcoli fiscali, della legittimità dell'acquirente e della giustificazione del nesso economico.
Soluzione: PayPro Global è un partner MoR affidabile per gli sviluppatori che desiderano vendere videogiochi in qualsiasi parte del mondo, offrendo un toolkit completo, che include la gestione completa delle tasse e della conformità, i checkout, i metodi di pagamento globali e le valute locali.
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Ecco come la piattaforma MoR di PayPro Global aiuta in modo specifico:
Registra e versa le imposte in oltre 200 regioni
Gestisce IVA, GST, imposta sulle vendite e imposta digitale
Fornisce conformità legale e fatturazione per gli sviluppatori di giochi
Garantisce un monitoraggio legale costante
Offre pagine di pagamento personalizzabili, ottimizzate per le conversioni
Fornisce l'accesso a metodi di pagamento e valute locali.
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Gli studi di giochi che utilizzano PayPro Global possono scaricare la complessità fiscale ed espandersi a livello globale con facilità.
✅ Comprendi dove hai il nesso
✅ Categorizza tutti i prodotti tassabili
✅ Registrati per la riscossione delle imposte nelle aree pertinenti
✅ Crea e automatizza un calendario di dichiarazione/pagamento
✅ Conserva registri e documentazione dettagliati
✅ Valuta l'utilizzo di un Merchant of Record
Rispettare la conformità fiscale globale è fondamentale per il successo del tuo gioco. Seguendo un processo chiaro (identificare, registrare, pianificare, automatizzare e documentare) eviterai costose sanzioni e garantirai vendite ininterrotte.
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Sì. Nella maggior parte delle parti del mondo, i videogiochi, i DLC e gli acquisti in-app sono considerati beni digitali tassabili. Le normative fiscali dipendono dalla posizione del tuo cliente, quindi devi applicare le tariffe locali corrette per ogni vendita.
Il nexus economico è la regola che ti impone di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite in una regione una volta che le tue vendite in quella regione superano una certa soglia (ad esempio, 500.000 dollari di entrate in California o 10.000 euro nell'UE). Questo si applica anche se la tua attività non si trova fisicamente lì.
Non sempre. Anche se piattaforme come Steam si occupano di molti obblighi fiscali, tu sei comunque responsabile della tua conformità. Potrebbero non coprire ogni giurisdizione in cui devi pagare le tasse e devi fornire i moduli corretti (come il W-8BEN) per evitare sanzioni.
Ignorare gli obblighi fiscali può portare a gravi problemi, tra cui multe pesanti, pagamenti retroattivi delle imposte e l'esclusione dalle principali piattaforme di vendita. Gestire correttamente le tue tasse è essenziale per proteggere le tue entrate e la tua attività.