Brazilië heeft aanzienlijke wijzigingen aangebracht in de belasting op financiële transacties (IOF) via decreet nr. 12.466, dat op 23 mei 2025 van kracht is gegaan. Deze wijzigingen hebben een direct effect op uw financiële transacties, buitenlandse transacties en mogelijk uw prijsstrategieën als u een softwareleverancier, B2B-dienstverlener of SaaS-bedrijf bent dat zaken doet in of met Brazilië.
De Braziliaanse belasting op financiële transacties, bekend als de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), heeft invloed op alles, van valutatransacties tot krediettransacties. U bent de IOF waarschijnlijk al op de een of andere manier tegengekomen als een digitaal bedrijf dat te maken heeft met Braziliaanse klanten, buitenlandse betalingen of abonnementsfacturering. Deze belastingen zijn aanzienlijk verhoogd en hun toepassing is uitgebreid onder de nieuwe regeling.
De wijzigingen zullen naar verwachting de inkomsten verhogen met R$ 20,5 miljard in 2025 en R$ 41 miljard in 2026. Hogere transactiekosten van bedrijven en consumenten zullen rechtstreeks bijdragen aan deze inkomstenstijging, dus het is essentieel dat SaaS- en B2B-organisaties deze ontwikkelingen begrijpen en zich erop voorbereiden.
De standaardisatie van de IOF-tarieven op buitenlandse valutatransacties naar 3,5% is aantoonbaar de grootste verandering voor wereldwijde SaaS- en B2B-bedrijven. Dit ene tarief is nu van toepassing op:
Dit is een aanzienlijke kostenstijging voor SaaS-bedrijven die betalingen ontvangen van Braziliaanse klanten of Braziliaanse leveranciers betalen. U moet anticiperen dat uw kosten zullen stijgen tot het nieuwe niveau van 3,5% als u momenteel lagere IOF-tarieven betaalt op specifieke soorten buitenlandse transacties.
Het decreet introduceert een getrapte benadering van IOF op krediettransacties:
Met betrekking tot bedrijven onder Simples Nacional (inclusief MEI's):
Verwerk deze hogere kosten in uw financiële strategie als uw Braziliaanse activiteiten of dochteronderneming afhankelijk zijn van lokale kredietfaciliteiten.
Leveranciersfinancieringsactiviteiten, zoals "forfait"- en "risico sacado"-regelingen, worden vanaf 1 juni 2025 beschouwd als krediettransacties die onderworpen zijn aan IOF.
B2B-bedrijven die langere betalingstermijnen aanbieden aan klanten via financiële instellingen of die vooruitbetalingsovereenkomsten hebben met leveranciers, worden vooral door deze verandering getroffen.
Aangezien de IOF-tarieven stijgen voor verschillende soorten transacties, moet u:
Voor bedrijven met aanzienlijke blootstelling aan Brazilië, overweeg:
De kosten van buitenlandse transacties zullen hoger zijn voor Braziliaanse klanten. Het onderhouden van klantrelaties, terwijl eventuele vereiste prijsaanpassingen worden gerechtvaardigd, kan worden bereikt door open en eerlijke communicatie over deze door de overheid opgelegde veranderingen.
Deze IOF-herzieningen zijn een onderdeel van de grotere fiscale beleidsmaatregelen van Brazilië, waaronder ook een begrotingsstop van R$31,3 miljard. Bedrijven zullen grotendeels verantwoordelijk zijn voor de onmiddellijke kostenlast, ook al is de overheid geïnteresseerd in het bevorderen van monetair beleid en het stabiliseren van de economie.
Het geheim voor B2B- en SaaS-bedrijven is anticiperende planning en sterke partnerschappen met complete e-commerceplatforms als de Merchant of Record. Evalueer uw bedrijf in Brazilië, begrijp uw blootstelling aan de IOF en pas uw plannen zo nodig aan. Het negeren van de veranderingen kan een groot effect hebben op uw bedrijfsresultaat, omdat ze zo omvangrijk zijn.
Werken met een Merchant of Record zoals PayPro Global kan SaaS-, software- en videogamed ontwikkelaars helpen hun werk enorm te vereenvoudigen. U bent volledig gedekt als het gaat om belastingwijzigingen.
Bloei met de meest innovatieve alles-in-één SaaS- en digitale goederenoplossing van de industrie. Van hoogwaardige betaal- en analysetools tot volledig belastingbeheer, evenals abonnement- en factuurafhandeling, PayPro Global staat klaar om uw SaaS op te schalen.
Verkoop uw SaaS wereldwijd met PayPro Global!
De nieuwe gestandaardiseerde IOF-belasting van 3,5% op alle buitenlandse valutatransacties is de grootste wijziging. Voor SaaS-bedrijven die Braziliaanse klanten factureren in vreemde valuta, verhoogt dit uniforme tarief direct de prijzen voor grensoverschrijdende overmakingen en internationale creditcardbetalingen.
Er is momenteel een gelaagde structuur van kracht. Normale bedrijven moeten een vast bedrag van 0,95% betalen, plus een dagelijks tarief van 0,0082%. Bedrijven die onder het Simples Nacional-regime opereren, betalen hetzelfde vaste bedrag plus een verlaagd dagelijks tarief van 0,00274%. Uw financiële prognoses moeten rekening houden met deze extra kosten.
De meeste IOF-wijzigingen zijn op 23 mei 2025 van kracht geworden. De nieuwe regels die leveranciersfinanciering als krediettransacties classificeren, gaan in op 1 juni 2025.
Bekijk uw prijsstrategieën en overweeg om de kosten door te berekenen of te absorberen om de impact te verminderen. Het onderzoeken van regionale betalingsopties kan ook voordeliger blijken te zijn. Een Merchant of Record kan deze problemen voor u oplossen voor een allesomvattende oplossing.
Ja, het IOF-tarief van 3,5% op alle internationale transacties zal leiden tot hogere kosten voor uw Braziliaanse klanten. Om het vertrouwen van klanten te behouden, is het cruciaal om duidelijk te maken dat deze prijsaanpassingen door de overheid worden opgelegd.
Dit zijn methoden voor leveranciersfinanciering. Vanaf 1 juni 2025 worden ze in de nieuwe wet geherclassificeerd als krediettransacties. Dit betekent dat ze nu onderworpen zijn aan de nieuwe IOF-belastingtarieven voor krediet, wat gevolgen heeft voor B2B-bedrijven die ervan gebruikmaken.