Brazylia wprowadziła znaczące modyfikacje do podatku od transakcji finansowych (IOF) na mocy dekretu nr 12 466, który wszedł w życie 23 maja 2025 r. Zmiany te będą miały bezpośredni wpływ na Twoje operacje finansowe, transakcje zagraniczne, a być może także na strategie cenowe, jeśli jesteś sprzedawcą oprogramowania, dostawcą usług B2B lub firmą SaaS prowadzącą działalność w Brazylii lub z nią.
Brazylijski podatek od transakcji finansowych, znany jako IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ma wpływ na wszystko, od transakcji wymiany walut po operacje kredytowe. Prawdopodobnie spotkałeś się już wcześniej z IOF w taki czy inny sposób jako firma cyfrowa, która ma do czynienia z brazylijskimi klientami, płatnościami zagranicznymi lub rozliczeniami subskrypcyjnymi. Na mocy nowego rozporządzenia podatki te zostały znacznie podwyższone, a ich zastosowanie rozszerzone.
Oczekuje się, że zmiany zwiększą przychody o 20,5 miliarda R$ w 2025 roku i 41 miliardów R$ w 2026 roku. Wyższe koszty transakcyjne ponoszone przez firmy i konsumentów bezpośrednio przyczynią się do tego wzrostu dochodów, dlatego też konieczne jest, aby organizacje SaaS i B2B rozumiały te zmiany i przygotowały się na nie.
Standaryzacja stawek IOF dla operacji wymiany walut na poziomie 3,5% jest prawdopodobnie największą zmianą dla globalnych firm SaaS i B2B. Obecnie ta jedna taryfa ma zastosowanie do:
Jest to znaczący wzrost kosztów dla firm SaaS, które otrzymują płatności od brazylijskich klientów lub płacą brazylijskim dostawcom. Należy się spodziewać, że wydatki wzrosną do nowego poziomu 3,5%, jeśli obecnie płacisz niższe stawki IOF za określone rodzaje transakcji zagranicznych.
Dekret wprowadza stopniowe podejście do IOF w operacjach kredytowych:
Dotyczy firm objętych Simples Nacional (w tym MEI):
Działania związane z finansowaniem dostawców, takie jak umowy "forfait" i "risco sacado", będą traktowane jako operacje kredytowe podlegające IOF od 1 czerwca 2025 r.
Zmiana ta szczególnie dotyka firmy B2B, które oferują klientom wydłużone terminy płatności za pośrednictwem instytucji finansowych lub mają umowy o płatności z góry z dostawcami.
Ponieważ stawki IOF rosną dla różnych rodzajów transakcji, musisz:
Firmy o znaczącej ekspozycji na Brazylię powinny rozważyć:
Koszt transakcji zagranicznych będzie wyższy dla brazylijskich klientów. Utrzymywanie kontaktów z klientami przy jednoczesnym uzasadnianiu wszelkich wymaganych modyfikacji cen można osiągnąć poprzez otwartą i uczciwą komunikację o tych zmianach narzuconych przez rząd.
Te zmiany w IOF są elementem szerszych brazylijskich działań w zakresie polityki fiskalnej, które obejmują również zamrożenie budżetu w wysokości 31,3 miliardów R$. Przedsiębiorstwa będą w dużej mierze odpowiedzialne za bezpośredni ciężar kosztów, mimo że rząd jest zainteresowany promowaniem celów polityki monetarnej i stabilizacją gospodarki.
Sekretem dla firm B2B i SaaS jest planowanie z wyprzedzeniem i silne partnerstwo z kompletnymi platformami eCommerce jako Merchant of Record. Oceń swoją działalność w Brazylii, zrozum swoje ryzyko związane z IOF i zmodyfikuj swoje plany w razie potrzeby. Ignorowanie zmian może mieć duży wpływ na Twój wynik finansowy, ponieważ są one tak duże.
Współpraca z Merchant of Record, takim jak PayPro Global, może ogromnie uprościć pracę producentom oprogramowania SaaS, oprogramowania i gier wideo. Jesteś w pełni chroniony, jeśli chodzi o zmiany podatkowe.
Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu w branży kompleksowemu rozwiązaniu SaaS i towarów cyfrowych. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po pełne zarządzanie podatkami, a także obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy do skalowania Twojego SaaS.
Sprzedawaj swój SaaS globalnie z PayPro Global!
Największą zmianą jest nowy, zunifikowany podatek IOF w wysokości 3,5% od wszystkich transakcji wymiany walut. Dla firm SaaS, które wystawiają faktury brazylijskim klientom w walutach obcych, ta jednolita stawka bezpośrednio podnosi ceny przekazów transgranicznych i międzynarodowych płatności kartą kredytową.
Obecnie obowiązuje struktura warstwowa. Zwykłe firmy muszą płacić stałą stawkę w wysokości 0,95% plus stawkę dzienną w wysokości 0,0082%. Firmy działające w ramach systemu Simples Nacional płacą tę samą stawkę stałą plus obniżoną stawkę dzienną w wysokości 0,00274%. Twoje prognozy finansowe muszą uwzględniać te dodatkowe wydatki.
Większość zmian w IOF weszła w życie 23 maja 2025 r. Nowe zasady klasyfikujące finansowanie dostawców jako operacje kredytowe zaczną obowiązywać 1 czerwca 2025 r.
Przeanalizuj swoje taktyki cenowe i zastanów się nad przeniesieniem lub wchłonięciem kosztów, aby złagodzić wpływ. Zbadanie regionalnych opcji płatności może również okazać się bardziej ekonomiczne. Merchant of Record może zająć się tymi kwestiami, zapewniając kompleksowe rozwiązanie.
Tak, stawka IOF w wysokości 3,5% na wszystkie transakcje międzynarodowe spowoduje większe wydatki dla Twoich brazylijskich klientów. Aby utrzymać zaufanie klientów, kluczowe jest wyraźne poinformowanie, że te korekty cen są narzucone przez rząd.
Są to metody finansowania dostawców. Z dniem 1 czerwca 2025 r. są one przeklasyfikowane jako operacje kredytowe zgodnie z nowym prawem. Oznacza to, że podlegają one nowym stawkom podatku IOF dla kredytów, co ma wpływ na firmy B2B, które z nich korzystają.