Jeśli sprzedajesz gry wideo online, musisz zrozumieć, jak działa opodatkowanie cyfrowe. Gry wideo są sprzedawane ponad granicami, w różnych formatach (cyfrowych i fizycznych) i często zawierają wirtualne waluty, DLC i subskrypcje. To sprawia, że ich klasyfikacja podatkowa i zgodność z przepisami są wyjątkowo złożone.W tym przewodniku szczegółowo wyjaśniamy, jak opodatkowane są gry wideo, jakich przepisów musisz przestrzegać w różnych regionach i jak zachować zgodność z przepisami, stosując proces krok po kroku.
Gry wideo obejmują kilka kategorii: mogą być produktami cyfrowymi, usługami subskrypcyjnymi, a nawet dobrami materialnymi, gdy są sprzedawane jako kopie fizyczne. Dodaj do tego globalny zasięg i zakupy w aplikacji, a stanie się jasne, dlaczego organy podatkowe traktują je ze szczególną uwagą.
Rządy zaczęły aktywniej opodatkowywać gry wideo, gdy branża gwałtownie się rozwinęła, zwłaszcza ze względu na:
Dystrybucja cyfrowa i zawartość do pobrania (DLC)
Wirtualne waluty i zakupy w grze
Sprzedaż transgraniczna i oparta na platformach (np. Steam, Epic Games)
Więź ekonomiczna oznacza, że masz wystarczającą sprzedaż lub działalność gospodarczą w danym regionie, aby być zobowiązanym do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży.
Co wywołuje powstanie obowiązku podatkowego (economic nexus)?
Każdy stan lub kraj ustala własne progi. Na przykład:
|
Lokalizacja |
Próg przychodów |
Próg transakcji |
|
|
Kalifornia |
$500 000 |
Brak |
|
|
Nowy Jork |
$500 000 |
100 transakcji |
|
|
UE (VAT OSS) |
€10 000 |
Nie dotyczy |
Warto pamiętać: Sprzedaż za pośrednictwem platform takich jak Steam może automatycznie wywołać obowiązek podatkowy, nawet jeśli nie masz fizycznej obecności w danym regionie.
Zanim obliczysz podatki, skategoryzuj swoje produkty:
Zakup jednorazowy (np. gra niezależna na Steamie)
Oparty na subskrypcji (np. dostęp do gry online dla wielu graczy)
Free-to-play z mikrotransakcjami
Hybrydowy SaaS i PaaS (gra + platforma hostingowa dla gier)
|
Rodzaj produktu |
Status podatkowy zależy od |
|
Fizyczna płyta |
Zwykle opodatkowane (jako dobra materialne) |
|
Pobieranie cyfrowe |
Różni się w zależności od regionu |
|
Zakupy w grze (skórki, ulepszenia) |
Często opodatkowane jako dobra cyfrowe |
|
Wirtualna waluta |
Coraz częściej poddawana kontroli podatkowej |
Po ustaleniu, gdzie masz nexus, zarejestruj się, aby pobierać i odprowadzać podatki w każdym odpowiednim regionie.
Wymagane dokumenty:
Licencja biznesowa lub identyfikator podatkowy
Rejestracja w lokalnych portalach organów podatkowych
Dostęp do systemów składania wniosków (np. U.S. Streamlined Sales Tax, EU VAT OSS)
Pamiętaj: Brak rejestracji może prowadzić do grzywien, blokad platform lub wymuszonego potrącenia (np. Steam może potrącić 30% przychodów, jeśli nie ma zastosowania umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania). Z dedykowanym partnerem MoR, takim jak PayPro Global, możesz być pewien, że Twój biznes jest zawsze zgodny z przepisami podatkowymi, w każdym miejscu na świecie.
Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu, kompleksowemu rozwiązaniu dla SaaS i produktów cyfrowych w branży. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po kompleksowe zarządzanie podatkami, a także obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy do skalowania Twojego SaaS.
Sprzedawaj swój SaaS globalnie z PayPro Global!
Stwórz kalendarz dla:
Miesięcznych/kwartalnych/rocznych rozliczeń podatkowych
Terminów płatności
Okresów składania wniosków o zwrot podatku
Aktualizacji stawek podatkowych w poszczególnych jurysdykcjach
Czy wiesz, że: Współpraca z kompleksowym partnerem MOR, takim jak PayPro Global, może zautomatyzować te zadania, pozwalając Ci skupić się na tworzeniu niesamowitych wrażeń z gier wideo.
Większość regionów traktuje DLC, skiny, loot boxy i waluty w grze jako podlegające opodatkowaniu produkty cyfrowe. Jednak:
Japonia wymaga podatku tylko od treści cyfrowych zakupionych przez mieszkańców.
Korea Południowa stosuje jednolity podatek VAT w wysokości 10%.
Przepisy UE dotyczące VAT mają zastosowanie do lokalizacji kupującego, a nie sprzedawcy.
Zawsze sprawdzaj, czy Twoje mikrotransakcje są jednorazowymi sprzedażami, subskrypcjami czy usługami. Z PayPro Global masz pełną kontrolę nad marką i doświadczasz silnego poziomu personalizacji kasy (checkout).
Uwzględnij kwestie podatkowe w swoim cyklu rozwoju:
Projektuj modele cenowe z uwzględnieniem podatków.
Wybieraj procesory płatności z narzędziami do przestrzegania przepisów podatkowych.
Testuj regionalne przepisy podatkowe za pomocą środowisk piaskownicy.
Buduj ścieżki realizacji transakcji, które zbierają dane o lokalizacji kupującego do obliczenia podatku.
Aby przygotować się do kontroli podatkowych:
Przechowuj dane klientów (imię, nazwisko, adres, lokalizacja IP)
Przechowuj faktury, paragony i dzienniki komunikacji
Utrzymuj scentralizowaną bazę danych swoich dokumentów finansowych
Używaj zaszyfrowanych kopii zapasowych i organizuj je według regionu/roku
Audytorzy często proszą o dowód obliczeń podatkowych, legalności kupującego i uzasadnienie powiązania ekonomicznego.
Rozwiązanie: PayPro Global to zaufany partner MoR dla programistów, którzy chcą sprzedawać gry wideo w dowolnym miejscu na świecie, oferując kompletny zestaw narzędzi, w tym pełne zarządzanie podatkami i zgodnością, proces realizacji transakcji, globalne metody płatności i lokalne waluty.
Merchant of Record zajmuje się podatkami, przetwarzaniem płatności, zgodnością i fakturowaniem w Twoim imieniu.
Oto jak platforma MoR PayPro Global konkretnie pomaga:
Rejestruje i odprowadza podatki w ponad 200 regionach
Zarządza VAT, GST, podatkiem od sprzedaży i podatkiem cyfrowym
Zapewnia zgodność prawną i fakturowanie dla twórców gier
Zapewnia stały monitoring prawny
Oferuje konfigurowalne strony płatności, zoptymalizowane pod kątem konwersji
Zapewnia dostęp do lokalnych metod płatności i walut.
Dzięki ponad dziesięcioletniemu doświadczeniu i zespołowi ekspertów doskonale obeznanych nie tylko z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży, rozwiązanie chmurowe PayPro Global zapewnia elastyczność potrzebną do zabezpieczenia międzynarodowego rozwoju bez martwienia się o podatki i wszystkie obszary zgodności.
Studia gier korzystające z PayPro Global mogą pozbyć się złożoności podatkowej i z łatwością skalować się globalnie.
✅ Zrozum, gdzie masz nexus
✅ Skategoryzuj wszystkie produkty podlegające opodatkowaniu
✅ Zarejestruj się do poboru podatków w odpowiednich obszarach
✅ Stwórz i zautomatyzuj kalendarz zgłoszeń/płatności
✅ Prowadź szczegółową ewidencję i dokumentację
✅ Rozważ skorzystanie z usług Merchant of Record
Przestrzeganie globalnych przepisów podatkowych ma kluczowe znaczenie dla sukcesu Twojej gry. Postępując zgodnie z jasnym procesem – identyfikacja, rejestracja, planowanie, automatyzacja i dokumentacja – unikniesz kosztownych kar i zapewnisz nieprzerwaną sprzedaż.
Pozwól PayPro Global zdjąć stres z Twoich barków dzięki naszemu kompleksowemu rozwiązaniu Merchant of Record.
Umów się na rozmowę już teraz, aby zapewnić sobie globalny rozwój i zgodność z przepisami podatkowymi, dzięki czemu możesz skupić się na tworzeniu kolejnego hitu.
Tak. W większości części świata gry wideo, DLC i zakupy w aplikacjach są uważane za opodatkowane towary cyfrowe. Przepisy podatkowe zależą od lokalizacji klienta, dlatego należy stosować odpowiednie lokalne stawki dla każdej sprzedaży.
Próg ekonomiczny to zasada wymagająca pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w danym regionie po przekroczeniu określonego progu sprzedaży (np. 500 000 USD przychodu w Kalifornii lub 10 000 EUR w UE). Dotyczy to nawet, jeśli Twoja firma nie znajduje się fizycznie w danym miejscu.
Nie zawsze. Chociaż platformy takie jak Steam zajmują się wieloma obowiązkami podatkowymi, nadal jesteś odpowiedzialny za przestrzeganie przepisów. Mogą one nie obejmować wszystkich jurysdykcji, w których jesteś winien podatek, i musisz dostarczyć poprawne formularze (takie jak W-8BEN), aby uniknąć kar.
Ignorowanie obowiązków podatkowych może prowadzić do poważnych problemów, w tym wysokich grzywien, zaległych płatności podatków i zablokowania na głównych platformach sprzedażowych. Właściwe zarządzanie podatkami jest niezbędne do ochrony przychodów i działalności.