Brazilia a făcut modificări substanțiale Taxei pe Operațiuni Financiare (IOF) prin Decretul nr. 12.466, care a intrat în vigoare pe 23 mai 2025. Aceste modificări vor avea un efect direct asupra operațiunilor tale financiare, tranzacțiilor externe și, eventual, asupra strategiilor tale de prețuri dacă ești un furnizor de software, un furnizor de servicii B2B sau o companie SaaS care face afaceri în sau cu Brazilia.
Taxa pe tranzacții financiare din Brazilia, cunoscută sub numele de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), are un impact asupra a tot, de la tranzacțiile valutare până la operațiunile de credit. Probabil că ai întâlnit deja IOF într-un fel sau altul ca o firmă digitală care se ocupă de clienți brazilieni, plăți externe sau facturare prin abonament. Aceste taxe au fost majorate substanțial și aplicarea lor este extinsă în conformitate cu noua ordine.
Se așteaptă ca modificările să crească veniturile cu 20,5 miliarde de R$ în 2025 și cu 41 de miliarde de R$ în 2026. Costurile mai mari de tranzacție de la companii și consumatori vor contribui direct la această creștere a veniturilor, deci este imperativ ca organizațiile SaaS și B2B să înțeleagă și să se pregătească pentru aceste evoluții.
Standardizarea ratelor IOF pentru operațiunile de schimb valutar la 3,5% este, fără îndoială, cea mai mare schimbare pentru afacerile globale SaaS și B2B. Acum, această taxă unică se aplică pentru:
Aceasta este o creștere semnificativă a costurilor pentru firmele SaaS care primesc plăți de la clienți brazilieni sau plătesc furnizori brazilieni. Ar trebui să vă așteptați ca cheltuielile dvs. să crească la noul nivel de 3,5% dacă plătiți în prezent rate IOF mai mici pentru anumite tipuri de tranzacții internaționale.
Decretul introduce o abordare pe niveluri a IOF pentru operațiunile de credit:
În ceea ce privește companiile din cadrul Simples Nacional (inclusiv MEI):
Încorporează aceste cheltuieli mai mari în strategia ta financiară dacă operațiunile sau filiala ta braziliană depind de facilități de credit locale.
Activitățile de finanțare a furnizorilor, cum ar fi aranjamentele "forfait" și "risco sacado", vor fi considerate operațiuni de credit supuse IOF începând cu 1 iunie 2025.
Companiile B2B care oferă termene de plată extinse clienților prin intermediul instituțiilor financiare sau au acorduri de plată anticipată cu furnizorii sunt afectate în mod special de această modificare.
Deoarece ratele IOF sunt în creștere pentru o varietate de tipuri de tranzacții, trebuie să:
Pentru companiile cu o expunere semnificativă în Brazilia, luați în considerare:
Costul tranzacțiilor externe va fi mai mare pentru clienții brazilieni. Menținerea conexiunilor cu clienții, justificând în același timp orice modificări de preț necesare, poate fi realizată printr-o comunicare deschisă și onestă cu privire la aceste modificări impuse de guvern.
Aceste revizuiri IOF sunt o componentă a măsurilor de politică fiscală mai ample ale Braziliei, care includ, de asemenea, o înghețare a bugetului de 31,3 miliarde de R$. Companiile vor fi în mare măsură responsabile pentru sarcina costurilor imediate, chiar dacă guvernul este interesat să promoveze obiectivele politicii monetare și să stabilizeze economia.
Secretul pentru companiile B2B și SaaS este planificarea preventivă și parteneriatele solide cu platforme complete de eCommerce ca Merchant of Record. Evaluați-vă compania în Brazilia, înțelegeți-vă expunerea la IOF și modificați-vă planurile după cum este necesar. Ignorarea modificărilor ar putea avea un efect mare asupra profitului dumneavoastră, deoarece sunt atât de mari.
Colaborarea cu un Merchant of Record precum PayPro Global poate ajuta dezvoltatorii SaaS, de software și de jocuri video să își simplifice enorm munca. Sunteți pe deplin acoperit când vine vorba de modificări fiscale.
Prosperă cu cea mai inovatoare soluție all-in-one SaaS & Produse digitale din industrie. De la instrumente de plată și analiză de înaltă performanță, până la gestionarea completă a taxelor, precum și gestionarea abonamentelor și a facturării, PayPro Global este gata să scaleze SaaS-ul tău.
Vinde-ți SaaS la nivel global cu PayPro Global!
Noua taxă IOF standardizată de 3,5% pentru toate tranzacțiile valutare este cea mai mare modificare. Pentru companiile SaaS care facturează clienții brazilieni în valute străine, această rată unică crește direct prețurile pentru remiterile transfrontaliere și plățile internaționale cu cardul de credit.
În prezent, există o structură pe niveluri. Companiile obișnuite trebuie să plătească un cost fix de 0,95% plus o rată zilnică de 0,0082%. Companiile care funcționează sub regimul Simples Nacional plătesc același cost fix plus o rată zilnică redusă de 0,00274%. Proiecțiile tale financiare trebuie să țină cont de aceste cheltuieli suplimentare.
Majoritatea modificărilor IOF au intrat în vigoare pe 23 mai 2025. Noile reguli care clasifică finanțarea furnizorilor ca operațiuni de credit vor începe pe 1 iunie 2025.
Analizează-ți tacticile de stabilire a prețurilor și gândește-te să transferi sau să absorbi costurile pentru a reduce impactul. Investigarea opțiunilor de plată regionale s-ar putea dovedi, de asemenea, mai economică. Un Merchant of Record poate gestiona aceste probleme pentru tine, oferind o soluție completă.
Da, rata IOF de 3,5% pentru toate tranzacțiile internaționale va duce la cheltuieli mai mari pentru clienții tăi brazilieni. Pentru a menține încrederea clienților, este esențial să precizezi că aceste ajustări de preț sunt impuse de guvern.
Acestea sunt metode de finanțare a furnizorilor. Începând cu 1 iunie 2025, acestea sunt reclasificate ca operațiuni de credit conform noii legi. Aceasta înseamnă că sunt acum supuse noilor cote de impozit IOF pentru credit, afectând companiile B2B care le utilizează.