Бразилія внесла суттєві зміни до свого податку на фінансові операції (IOF) згідно з Указом № 12 466, який набув чинності 23 травня 2025 року. Ці зміни безпосередньо вплинуть на ваші фінансові операції, зовнішньоекономічні операції та, можливо, на ваші стратегії ціноутворення, якщо ви є постачальником програмного забезпечення, постачальником послуг B2B або SaaS-компанією, яка веде бізнес у Бразилії або з нею.
Податок на фінансові операції в Бразилії, відомий як IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), впливає на все: від валютних операцій до кредитних операцій. Ви, ймовірно, вже стикалися з IOF в той чи інший спосіб, як цифрова фірма, яка має справу з бразильськими клієнтами, іноземними платежами або виставленням рахунків за підписку. Відповідно до нового порядку, ці податки були значно збільшені, а сфера їх застосування розширена.
Очікується, що зміни збільшать доходи на 20,5 мільярдів реалів у 2025 році та на 41 мільярд реалів у 2026 році. Збільшення витрат на транзакції з боку підприємств і споживачів безпосередньо сприятиме цьому зростанню доходів, тому SaaS і B2B організації повинні розуміти ці зміни та готуватися до них.
Стандартизація ставок IOF на валютні операції на рівні 3,5% є, мабуть, найбільшою зміною для глобальних SaaS і B2B підприємств. Тепер цей єдиний тариф застосовується до:
Це значне збільшення витрат для SaaS-компаній, які отримують платежі від бразильських клієнтів або платять бразильським постачальникам. Вам слід очікувати, що ваші витрати зростуть до нового рівня в 3,5%, якщо зараз ви сплачуєте нижчі ставки IOF за певні види закордонних операцій.
Указ запроваджує дворівневий підхід до IOF на кредитні операції:
Щодо компаній, що підпадають під Simples Nacional (включно з MEI):
Включіть ці вищі витрати у свою фінансову стратегію, якщо ваші бразильські операції або дочірня компанія залежать від місцевих кредитних ліній.
Діяльність з фінансування постачальників, така як угоди "форфейтинг" і "risco sacado", вважатиметься кредитними операціями, на які поширюється IOF, з 1 червня 2025 року.
Ця зміна особливо впливає на B2B підприємства, які пропонують клієнтам відтермінування платежів через фінансові установи або мають угоди про передоплату з постачальниками.
Оскільки ставки IOF зростають для різних типів транзакцій, ви повинні:
Компаніям зі значним впливом Бразилії варто розглянути:
Вартість іноземних транзакцій буде вищою для бразильських клієнтів. Підтримувати зв'язок із клієнтами, обґрунтовуючи будь-які необхідні зміни цін, можна за допомогою відкритого та чесного інформування про ці зміни, запроваджені урядом.
Ці перегляди IOF є складовою частиною ширших заходів фіскальної політики Бразилії, які також включають заморожування бюджету на R$31,3 мільярда. Підприємства будуть нести основний тягар негайних витрат, навіть незважаючи на те, що уряд зацікавлений у просуванні цілей монетарної політики та стабілізації економіки.
Секрет для B2B і SaaS-бізнесів полягає в завчасному плануванні та міцних партнерських відносинах з комплексними платформами електронної комерції як Merchant of Record. Оцініть свою компанію в Бразилії, зрозумійте свій вплив на IOF і змініть свої плани за потреби. Ігнорування змін може мати великий вплив на ваш прибуток, оскільки вони настільки значні.
Співпраця з Merchant of Record, як PayPro Global, може значно спростити роботу розробникам SaaS, програмного забезпечення та відеоігор. Ви повністю захищені, коли йдеться про податкові зміни.
Розвивайтеся з найінноваційнішим у галузі комплексним рішенням для SaaS і цифрових товарів. Від високоефективних платіжних та аналітичних інструментів до повного управління податками, а також обробки підписок і виставлення рахунків, PayPro Global готова масштабувати ваш SaaS.
Продавайте свій SaaS по всьому світу з PayPro Global!
Найбільшою зміною є новий стандартизований податок IOF у розмірі 3,5% на всі валютні операції. Для SaaS-компаній, які виставляють рахунки бразильським клієнтам в іноземній валюті, ця єдина ставка безпосередньо підвищує ціни на транскордонні перекази та міжнародні платежі кредитними картками.
Наразі діє багаторівнева структура. Звичайні підприємства повинні сплачувати фіксовану вартість у розмірі 0,95% на додаток до щоденної ставки 0,0082%. Компанії, що працюють за режимом Simples Nacional, сплачують ту саму фіксовану вартість плюс зменшену щоденну ставку 0,00274%. Ваші фінансові прогнози повинні враховувати ці додаткові витрати.
Більшість змін IOF набули чинності 23 травня 2025 року. Нові правила, які класифікують фінансування постачальників як кредитні операції, почнуть діяти з 1 червня 2025 року.
Перегляньте свою тактику ціноутворення та подумайте про те, щоб перекласти або поглинути витрати, щоб зменшити вплив. Вивчення регіональних варіантів оплати також може виявитися більш економічним. Merchant of Record може вирішити ці питання за вас, запропонувавши комплексне рішення.
Так, ставка IOF у розмірі 3,5% на всі міжнародні транзакції призведе до збільшення витрат для ваших бразильських клієнтів. Щоб зберегти довіру клієнтів, важливо чітко пояснити, що ці коригування цін є обов'язковими з боку уряду.
Це методи фінансування постачальників. З 1 червня 2025 року вони рекласифікуються як кредитні операції згідно з новим законом. Це означає, що на них тепер поширюються нові ставки податку IOF для кредитів, що впливає на компанії B2B, які їх використовують.