Масштабування SaaS-бізнесу приносить зростання, але також і серйозні складнощі з податком з продажів. Коли ваша компанія-розробник програмного забезпечення розширюється на території США та виходить на міжнародні ринки, управління відповідністю податку з продажів стає серйозною операційною проблемою. Вам потрібно розуміти мінливе податкове законодавство, орієнтуватися в понад 14 000 юрисдикціях США та бути готовими до аудиту в різних регіонах.
Рішення? Співпрацюйте з Merchant of Record (MoR), таким як PayPro Global.
MoR бере на себе тягар дотримання податку з продажів, щоб ви могли зосередитися на розвитку свого бізнесу, а не на управлінні бюрократичними перепонами.
Податок з продажів – це податок на споживання, який стягується з товарів і послуг у точці продажу.
У США продавці збирають його з клієнтів і перераховують до державних або місцевих податкових органів. Для SaaS-бізнесу зростання цифрових товарів і віддалених транзакцій значно ускладнило дотримання вимог.
Багато факторів сприяють складності дотримання податку з продажів і фінансової звітності в межах Сполучених Штатів, і кожен з них є важливим для розуміння SaaS-компаніями. Давайте почнемо з найважливіших елементів, з якими потрібно розібратися, якщо ви масштабуєте свій бізнес:
Nexus – це зв'язок між вашим бізнесом і податковою юрисдикцією, який вимагає від вас збирати та перераховувати податок з продажів.
Фізичний nexus означає, що будь-який бізнес із достатньою фізичною присутністю в певній юрисдикції повинен сплачувати там податкові ставки. Ця присутність включає наявність майна в юрисдикції або працівників, які там працюють.
Економічний nexus відноситься до порогу економічної активності, після якого бізнес повинен сплачувати податки в певній юрисдикції. Це зазвичай вимірюється у грошовому вираженні, загальній кількості транзакцій за певний період часу або обох показниках.
У 2018 році Верховний суд США ухвалив рішення на користь Південної Дакоти, дозволивши штатам застосовувати закони про економічний зв'язок.
Тепер, проста продаж SaaS в штат — без будь-якої фізичної присутності — може створити податкове зобов'язання. Більшість штатів швидко прийняли власні порогові значення після Wayfair, змінивши правила гри для продавців програмного забезпечення та цифрових продуктів.
Кожен штат — і часто округи та міста в їх межах — має власні правила, порогові значення та вимоги до подання звітності.
Це означає:
Різні податкові ставки
Суперечливі терміни
Унікальні звільнення або визначення оподатковуваних продуктів
Приклад: Підписка на SaaS може повністю оподатковуватися в Техасі, частково в Нью-Йорку та бути звільненою від оподаткування в Каліфорнії.
Чи знаєте ви?
Платформи MoR від PayPro Global забезпечують повний моніторинг і обробку податків у всіх податкових юрисдикціях США.
Не все програмне забезпечення або цифрові товари оподатковуються однаково.
Незалежно від того, чи це підписка, програмне забезпечення для завантаження, покупка в додатку або хмарна послуга, кожен штат класифікує та оподатковує їх по-різному.
B2B проти B2C: Деякі штати звільняють транзакції B2B за наявності сертифіката перепродажу або звільнення, тоді як інші не розрізняють продажі B2B і B2C.
|
Виклик |
Внутрішньо |
PayPro Global (MoR) |
|
Реєстрація в багатьох штатах |
Реєструйтеся вручну в кожній юрисдикції |
PayPro реєструє та керує від вашого імені |
|
Періодичність подання звітності |
Відстежуйте щомісячні, щоквартальні, річні звіти |
Повне управління поданням звітності |
|
Відстеження економічного/фізичного зв'язку |
Необхідний внутрішній моніторинг |
Автоматичне виявлення та відповідність |
|
Зміни ставок і оновлення законодавства |
Ручний пошук і оновлення системи |
Оновлення та обробка в режимі реального часу |
|
Готовність до аудиту |
Ведіть ретельний облік і документацію |
Надається повна підтримка під час аудиту |
|
Відповідність вимогам глобального оподаткування |
Досліджуйте та керуйте міжнародним ПДВ/GST |
Комплексне управління глобальним оподаткуванням |
З PayPro Global ви усуваєте ризики, зменшуєте накладні витрати та забезпечуєте повну глобальну відповідність без інтеграції зі сторонніми розробниками або прихованих витрат.
Розвивайтеся за допомогою найінноваційнішого комплексного рішення для SaaS і цифрових товарів. Від високоефективних платіжних та аналітичних інструментів до повного податкового менеджменту, а також обробки підписок і виставлення рахунків, PayPro Global готовий масштабувати ваш SaaS.
Продавайте свій SaaS по всьому світу з PayPro Global!
«Якщо я працюю тільки онлайн, мені не потрібно стягувати податок з продажів».
Неправда. Після Wayfair економічний зв'язок застосовується в більшості штатів.
«Я звільнений від сплати податків, якщо продаю тільки B2B». Не обов'язково. Багато штатів все ще вимагають збору податків, якщо не подано дійсні сертифікати про звільнення від сплати податків.
«Як тільки я зареєструюся, все буде добре».
Ні. Ви повинні бути в курсі подачі документів, змін ставок, порогів оподаткування та вимог до аудиту.
Наявність віддалених працівників у штаті створює фізичний nexus.
Багато SaaS-компаній з розподіленими командами несвідомо ініціюють нові податкові зобов'язання. Якщо розробник працює з Північної Кароліни, ви можете нести відповідальність за стягнення податку з продажів з клієнтів у цьому штаті, навіть якщо ваш головний офіс знаходиться в іншому місці.
1. Зареєструйтеся у всіх відповідних штатах
Отримайте ідентифікатор податку з продажів там, де ви відповідаєте фізичному або економічному nexus.
2. Знайте, що підлягає оподаткуванню
Зрозумійте, як кожен штат ставиться до SaaS, підписок, контенту, що завантажується, і покупок у додатку.
3. Слідкуйте за транзакціями B2B і B2C
Відстежуйте сертифікати звільнення та розумійте, які типи клієнтів підлягають оподаткуванню.
4. Відстежуйте порогові значення доходу
У штатах різні порогові значення та періоди оцінювання. З'ясуйте, де ви близькі до перетину порогу.
Ведіть детальну документацію про транзакції, податкові платежі та сертифікати про звільнення від сплати податків.
6. Подавайте вчасно
Деякі штати вимагають щомісячної, інші щоквартальної або щорічної звітності. Уважно стежте за термінами.
7. Уникайте штрафів
Штрафи за недотримання вимог можуть включати штрафи, відсотки та навіть кримінальні звинувачення.
8. Будьте в курсі оновлень
Податкове законодавство часто змінюється. Співпраця з таким партнером, як PayPro Global, гарантує, що ви завжди відповідаєте вимогам.
Оцінюючи MoR, зверніть увагу на:
MoR-рішення PayPro Global створено спеціально для SaaS, програмного забезпечення та ігрових компаній. Ось що нас відрізняє:
Не потрібні інтеграції чи доповнення
Обробляє 100% реєстрації, подання та перерахування податку з продажів
Підтримує глобальну відповідність вимогам цифрового оподаткування (ПДВ, GST, податок з продажів у США)
Автоматично керує змінами в законодавстві та порогових значеннях
Повний захист під час аудиту та врегулювання історичних зобов'язань
Дотримання податкового законодавства в США — і в усьому світі — є важким тягарем для масштабування SaaS-компаній.
Через різні закони в кожній юрисдикції ризик помилок, штрафів або юридичних наслідків є високим. Спроби керувати цим внутрішньо можуть відволікати від основних бізнес-цілей.
Партнерство з Merchant of Record, таким як PayPro Global, повністю знімає податковий тягар.
Від реєстрації до подання звітності та аудитів, ми беремо на себе складність — щоб вам не довелося цього робити.
Замовте безкоштовний дзвінок з нашою командою сьогодні, і дозвольте PayPro Global спростити дотримання податкового законодавства.
Ви зобов'язані збирати податок з продажів через закони про економічний зв'язок. Якщо ваші продажі в штаті перевищують поріг доходу або транзакцій, ви повинні збирати та перераховувати податок з продажів там, навіть якщо у вас немає фізичної присутності. Це є результатом рішення Верховного суду у справі South Dakota v. Wayfair.
Віддалений працівник автоматично створює фізичний зв'язок у штаті, де він проживає. Це означає, що ваш бізнес негайно зобов'язаний зареєструватися та збирати податок з продажів у цьому штаті, незалежно від того, де знаходиться ваш головний офіс.
Найефективніше рішення – це партнерство з Merchant of Record (MoR). MoR – це комплексний партнер, який виступає юридичним продавцем вашого продукту, беручи на себе повну відповідальність за платежі та відповідність вимогам. Він автоматично обробляє реєстрацію податку з продажів у США, розрахунки та подання, а також керує міжнародними податками, такими як європейський ПДВ та GST, знімаючи весь тягар з вашої команди.