Vender jogos online é empolgante — você está construindo mundos, criando histórias e conectando-se com jogadores em todos os lugares. Mas o desenvolvimento de jogos também é um negócio. Como qualquer negócio, gerenciar impostos é essencial para manter a conformidade, evitar penalidades e garantir o crescimento a longo prazo.
Neste guia, detalhamos os desafios de conformidade fiscal mais importantes para desenvolvedores de jogos e explicamos como usar um Merchant of Record (MoR) — como a PayPro Global — simplifica todo o processo.
O imposto sobre vendas não é apenas uma questão de lojas físicas. Ele também se aplica a bens digitais — incluindo videogames.
Principais fatos:
Em 2024, a indústria global de videogames gerou aproximadamente US$ 184,3 bilhões em receita — principalmente de software digital e microtransações, com consoles sendo 84% digitais.
As vendas de jogos digitais atingiram 95,4% da receita total, totalizando cerca de US$ 175,8 bilhões. Os jogos para dispositivos móveis sozinhos contribuíram com US$ 92,5 bilhões, tornando-se o único segmento em crescimento em 2024 (+2,8%), enquanto os segmentos de console e PC caíram 4% e 0,2%, respectivamente.
Um relatório avalia o Mercado de jogos digitais de 2024 em US$ 226,7 bilhões, com projeções alcançando US$ 840,6 bilhões até 2033 (CAGR de ~15,7% de 2025 a 2033).
Outra previsão fixa todo o mercado global de jogos (incluindo digital, hardware, etc.) em US$ 298,1 bilhões em 2024, com expectativa de crescimento para US$ 505,2 bilhões até 2030 (CAGR de ~8,7%).
Mais de 3,26 bilhões de pessoas em todo o mundo agora jogam videogames, ressaltando seu enorme alcance global.
Se você vende jogos online — seja por meio de plataformas, downloads diretos ou assinaturas — provavelmente é responsável por cobrar, coletar e remeter o imposto sobre vendas ou IVA em várias regiões.
Nem todas as jurisdições definem ou tributam os bens digitais da mesma forma. Por exemplo:
A Califórnia não tributa a maioria dos produtos digitais.
Nova York tributa downloads de software, mas não serviços de streaming.
Os países europeus aplicam o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em todas as vendas de jogos digitais.
Se você está vendendo videogames globalmente, está sujeito a uma variedade inconsistente de leis tributárias.
Com produtos físicos, o imposto é baseado no endereço de entrega. Mas com videogames:
Clientes podem usar VPNs ou comprar enquanto viajam.
Pagamentos feitos com moeda virtual frequentemente carecem de dados de localização claros.
Determinar a localização real do cliente pode ser difícil, impactando como o imposto é calculado.
Você não precisa estar fisicamente localizado em um estado ou país para dever impostos lá. Se sua receita ou número de transações ultrapassar um limite, você estabeleceu um nexus econômico.
Por exemplo:
O Texas exige que vendedores com mais de US$ 500.000 em vendas anuais cobrem imposto sobre vendas.
Os países da UE não têm limite mínimo para IVA — você deve se registrar e remeter o IVA na primeira venda.
4. Acompanhando as Leis em Mudança
As regras tributárias mudam rapidamente. Novos estados aprovam legislação. As taxas são ajustadas. Os limites mudam. Se você não estiver monitorando essas mudanças, corre o risco de ficar em desacordo — mesmo que esteja fazendo o seu melhor.
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O imposto sobre vendas é cobrado por um varejista de seus clientes ou usuários sempre que uma transação é feita. Subsequentemente, o varejista é obrigado a remeter esse dinheiro às autoridades fiscais relevantes, de acordo com as leis dessa jurisdição.
Como desenvolvedor de jogos e proprietário único do videogame, você pode precisar cobrar o imposto sobre vendas online de SaaS em certas jurisdições onde os clientes pagaram por seu produto ou serviços de streaming.
As taxas variam de acordo com o país (por exemplo, França 20%, Alemanha 19%, Reino Unido 20%).
Você deve se registrar separadamente em cada país onde vende.
Você precisa gerar faturas compatíveis com impostos em formatos e idiomas locais.
Cada país tem seu próprio processo de declaração e prazos.
Se você subestimar o IVA ou declarar com atraso, poderá enfrentar multas, impostos atrasados e até restrições para fazer negócios nessa região.
Quando se trata de gerenciar seus pagamentos de royalties e questões relacionadas a impostos no dia a dia de seus negócios, é essencial estar bem informado para garantir que você esteja sempre em conformidade. Livros como The Definitive Guide to Taxes for Indie Game Developers fornecem informações fiscais úteis e específicas do setor.
Dê uma olhada nessas cinco dicas práticas para manter o processo funcionando de forma eficiente e tranquila, para que as empresas possam ficar por dentro de todas as questões, requisitos e regulamentos tributários.
Para gerenciar os impostos sobre videogames de forma eficiente e em conformidade, você precisará manter registros detalhados de suas vendas e de onde elas se originaram. Mantenha esses registros organizados e acessíveis em todos os momentos. Novamente, não tenha medo de consultar profissionais ‒ um bom serviço de contabilidade pode fazer toda a diferença!
O prazo para o recolhimento de impostos pode variar de estado para estado, então você precisará manter um calendário online para ajudá-lo a cumprir os prazos. Alguns estados exigem que o imposto seja recolhido mensalmente, enquanto outros esperam trimestralmente ou anualmente. Não se esqueça de que feriados e fins de semana podem afetar quando você precisa pagar o imposto.
Pesquise como cada jurisdição aplicável espera que o imposto seja recolhido. Como as jurisdições aceitam seus pagamentos de impostos sobre vendas, por exemplo?
Felizmente, você pode acessar essas informações no site de imposto sobre vendas de cada estado. Ou você pode verificar o recurso de imposto sobre vendas da PayPro Global.
Toda empresa precisa de uma licença de imposto sobre vendas para pagar impostos. Se você entende o nexo econômico, pode rastrear os estados onde atingiu o nexo e solicitar as licenças de imposto sobre vendas relevantes ali.
Novamente, não hesite em consultar um profissional sobre questões tributárias, pois erros podem ser prejudiciais ao seu negócio.
A não conformidade tributária pode acarretar multas e penalidades pesadas. E não há nada como evitar multas e ações judiciais para manter as empresas motivadas a aumentar os impostos corretamente.
Faça sua pesquisa e verifique os muitos recursos existentes para entender as consequências dos erros e como evitá-los. É impossível enfatizar demais este ponto!
Um Merchant of Record atua como o vendedor legal do seu jogo — lidando com imposto sobre vendas, conformidade, faturamento e pagamentos em seu nome.
jogos.
Principais benefícios de usar um MoR
Conformidade tributária: Calcula e coleta o imposto sobre vendas, IVA ou GST correto com base na localização do comprador.
Registros globais: Lida com os registros fiscais em todos os estados ou países necessários.
Faturamento preciso: Emite faturas localizadas e em conformidade com os impostos.
Remessa e Declaração: Envia todos os impostos para as autoridades corretas em seu nome.
Mitigação de riscos: Protege você de penalidades legais e financeiras relacionadas à não conformidade.
Um MoR possibilita que pequenas equipes cresçam globalmente sem construir departamentos tributários ou jurídicos internos.
A PayPro Global é mais do que apenas uma ferramenta de automação tributária. Servimos como seu Merchant of Record totalmente responsável, cuidando de cada etapa do processo de vendas, impostos e conformidade — para que você possa se concentrar em criar ótimos jogos.
✅ Conformidade total em mais de 200 regiões
Estamos sempre à frente das mudanças regulatórias em todos os estados dos EUA, países da UE e outras regiões importantes. Nosso sistema é atualizado em tempo real à medida que as leis tributárias evoluem, garantindo conformidade contínua sem atualizações manuais.
✅ Manuseio automatizado de impostos sobre vendas, IVA e GST
Calculamos, cobramos, declaramos e remetemos todos os impostos aplicáveis — incluindo as complexas obrigações de IVA da UE e GST — sem exigir ação da sua equipe.
✅ Faturamento de impostos localizado
Gere faturas em conformidade legal nos formatos, idiomas e moedas corretos — automaticamente.
✅ Uma plataforma unificada
Desde o checkout e o gerenciamento de assinaturas até os impostos, proteção contra fraudes e relatórios — tudo é gerenciado em um único painel.
✅ Experiência comprovada no setor
Com mais de uma década de experiência em comércio digital, atendemos milhares de desenvolvedores de SaaS e jogos em todo o mundo. Entendemos as nuances das vendas de jogos independentes, moedas virtuais e transações internacionais.
✅ Orientação sobre Crédito Tributário de P&D (somente nos EUA)
A PayPro Global pode ajudar a documentar despesas qualificadas para ajudar os desenvolvedores baseados nos EUA a aproveitar os créditos tributários de Pesquisa e Desenvolvimento, potencialmente economizando milhares anualmente.
Prospere com a solução all-in-one mais inovadora do setor para SaaS e bens digitais. Desde ferramentas de pagamento e análise de alto desempenho até gerenciamento tributário completo, bem como tratamento de assinaturas e faturamento, a PayPro Global está pronta para dimensionar seu SaaS.
Venda seu SaaS globalmente com a PayPro Global!
Entendemos que calcular e aplicar corretamente o imposto sobre vendas pode ser uma dor de cabeça, especialmente ao gerenciar tudo o mais que envolve a administração de uma empresa de jogos. A PayPro Global oferece aos seus parceiros um modelo exclusivo de Merchant of Record, fornecendo às empresas de todos os portes as ferramentas e serviços necessários para escalar suavemente para qualquer mercado, cobrindo tudo, desde pagamentos a impostos, conformidade global com SaaS, gerenciamento de assinaturas e trabalhando diligentemente para ser seu consultor de confiança.
Com mais de uma década de experiência e uma equipe de especialistas altamente versados não apenas nas leis de impostos sobre vendas, a solução baseada na nuvem da PayPro Global oferece às empresas que vendem eBooks online, videogames e SaaS a flexibilidade necessária para garantir seu crescimento global sem se preocupar com impostos e todas as áreas de conformidade.
Portanto, se você ainda está se sentindo sobrecarregado ou preocupado com a questão do imposto sobre vendas para sua empresa de desenvolvimento de jogos, nosso modelo de Merchant of Record para empresas de jogos pode ajudar. Entre em contato com a PayPro Global para assistência fiscal especializada.
O serviço de assinatura SaaS permite que você pague uma taxa anual ou mensal contínua, enquanto as soluções on-premise têm um custo inicial único.
Sim, na maioria das regiões, você deve cobrar imposto sobre vendas, IVA ou GST sobre vendas de jogos digitais. As regras variam significativamente de país para país e de estado americano para estado americano, criando um desafio complexo de conformidade global para desenvolvedores que vendem seus jogos online.
Nexo econômico é uma regra que exige que você colete imposto sobre vendas em um estado ou país quando suas vendas lá ultrapassarem um determinado limite, mesmo que você não tenha um escritório físico lá. Isso significa que vender online pode torná-lo responsável por impostos em dezenas de jurisdições.
O Steam lida com os impostos para compras feitas em sua plataforma. No entanto, se você vender chaves de jogos, DLCs ou outros bens digitais em seu próprio site, você é totalmente responsável por gerenciar toda a conformidade do imposto sobre vendas para essas vendas diretas.