Завдяки цифровому ринку компанії-розробники програмного забезпечення тепер мають раніше не використаний потенціал для охоплення аудиторії по всьому світу, але ці можливості також створюють складні юридичні проблеми.
Орієнтування в питаннях дотримання вимог ПДВ для SaaS є не лише юридичною вимогою для компаній, які сподіваються скористатися європейським ринком програмного забезпечення, але й важливою операцією, яка може або сприяти, або зруйнувати ваш план розширення.
У цьому посібнику пояснюється, як співпраця зі спеціалізованим Merchant of Record, таким як PayPro Global, може перетворити дотримання вимог ПДВ у ЄС із клопоту на конкурентну перевагу, звільнивши вас, щоб зосередитися на тому, що дійсно важливо — створенні видатних продуктів і розширенні клієнтури.
Податок із продажів SaaS у Європі не обов’язково має бути проблемою, а може бути перевагою.
Розуміння європейського податку з продажів: основні моменти
Перш ніж ми перейдемо до суті процесу управління ПДВ та зобов'язань щодо податку з продажу в Європі, нам потрібно звернути увагу на слона в кімнаті – а саме на те, що означає цей податок.
Що таке ПДВ і чому він важливий для SaaS?
Податок на споживання, відомий як податок на додану вартість (ПДВ), стягується з товарів і послуг на кожному етапі ланцюга поставок, де додається вартість. На відміну від податку з продажу в Сполучених Штатах, європейський податок з продажу:
- Хоча методологія стандартизована, транскордонні ставки ПДВ (17–27%) різняться в різних європейських країнах.
- Операції B2B і B2C обробляються по-різному.
- Постійно змінюється в результаті змін у регулюванні, специфічних для кожної юрисдикції
Розуміння відповідності ПДВ для SaaS є важливим, оскільки Директива ЄС про ПДВ накладає особливі зобов'язання щодо відповідності для цифрових послуг.
- Німеччина: 19%
- Великобританія: 20%
- Франція: 20%
- Італія: 22%
- Швеція: 25%
Перегляньте наш посібник Податок з продажу SaaS від PayPro Global, щоб дізнатися про оновлені ставки ПДВ в ЄС.
Коли і як застосовувати ПДВ в ЄС: важлива схема прийняття рішень
Перш ніж почати стягувати плату з клієнтів, необхідно відповісти на два основні питання про податок з продажу saas в Європі:
- Де знаходиться ваш клієнт?
- Чи є транзакція B2C або B2B?
B2B Транзакції: Механізм зворотного нарахування
Механізм зворотного нарахування зазвичай перекладає зобов'язання зі сплати ПДВ на покупця в операціях між підприємствами. Але це вимагає:
- Отримання і перевірка VAT ID клієнта (Валідація VAT ID)
- Чітке зазначення в рахунках-фактурах, що до транзакції може бути застосовано зворотне нарахування
- Ведення точного обліку для майбутніх аудитів
B2C Транзакції: Правило порогу в €10 000
Для продажів від підприємств споживачам:
- ПДВ має нараховуватися всім клієнтам B2C.
- Якщо річний обсяг транскордонних продажів між підприємствами та споживачами становить менше ніж €10 000, ви можете використовувати ставку ПДВ з вашої країни.
- Ставка ПДВ, що застосовується до країни кожного клієнта, повинна застосовуватися після перевищення цього порогу.
Професійна порада: Уважно стежте за своїми міжнародними продажами. Під час аудитів багато SaaS-компаній не можуть досягти порогового значення і підлягають великим виплатам податків.
Сім критичних кроків до відповідності вимогам ЄС щодо ПДВ
Ці важливі дії, кожна з яких має унікальні труднощі, необхідні для досягнення повної відповідності:
- Отримайте номери ПДВ у відповідних юрисдикціях.
- За потреби, створіть фіскальне представництво.
- Збережіть відповідні реєстраційні документи.
2. Перевірка місцезнаходження клієнта - Впроваджуйте надійні системи визначення місцезнаходження.
- Збирайте та зберігайте дані про місцезнаходження споживачів.
- Вирішуйте проблеми з VPN та проксі
3. Класифікація транзакцій - Розрізняйте транзакції B2B та B2C.
- Застосовуйте правильний режим ПДВ відповідно до класифікації.
- Враховуйте унікальні ситуації (наприклад, освітні заклади).
- Ведіть ретельний облік ПДВ протягом необхідного часу, зазвичай від семи до десяти років.
- Переконайтеся, що рахунок-фактура відповідає місцевим нормам.
- Підготуйте документи для будь-яких майбутніх аудитів.
5. Подання декларації з ПДВ - Заповнюйте та подавайте щоквартальні декларації з ПДВ до відповідної юрисдикції.
- Порівнюйте подані декларації зі зібраним ПДВ.
- Дотримуйтесь термінів подання для вашої країни.
6. Перевірка ідентифікаційного номера ПДВ
- Перевіряйте відповідність формату ідентифікаційного номера ПДВ
- Перевіряйте ідентифікаційні номери за базою даних VIES
- Документуйте процес перевірки для цілей аудиту
7. Постійний моніторинг відповідності
- Слідкуйте за змінами в нормативних актах
- Налаштовуйте системи та процеси відповідно до нових вимог
- Проводьте періодичні перевірки відповідності
Висока ціна помилок у ПДВ: Чотири критичні наслідки
1. Юридичні та фінансові покарання
З огляду на серйозні штрафи, європейські податкові органи посилили контроль над постачальниками цифрових послуг:
- У деяких країнах штрафи за несплату податку на цифрові товари можуть сягати 200%.
- Процентні ставки за прострочений ПДВ (зазвичай 8–12% на рік)
- Можливі кримінальні покарання за навмисне недотримання вимог
2. Підвищений ризик аудиту та операційне навантаження
На цифрові послуги приділяється надмірна увага під час аудитів:
- У порівнянні з традиційними фірмами, SaaS-компанії втричі частіше піддаються аудиту.
- В середньому захист під час аудиту займає 120 робочих годин.
- Первинні перевірки часто супроводжуються вторинними аудитами.
3. Приховані операційні витрати
Окрім простих штрафів, реальна вартість дотримання вимог ПДВ полягає в:
- Ресурси розробників, перенаправлені на системи відповідності.
- Представники служби підтримки клієнтів, які відповідають на питання про ПДВ
- Пропускна здатність фінансової команди, яка витрачається на узгодження
- Витрати на юридичні консультації
4. Погіршення клієнтського досвіду
Проблеми з відповідністю вимогам безпосередньо впливають на шлях клієнта:
- Ускладнення платежів, коли ПДВ застосовується неправильно
- Переривання підписки через блокування, пов'язані з відповідністю вимогам
- Виправлення рахунків-фактур викликає плутанину у клієнтів
- Втрата довіри відбувається, коли обробка податків виглядає непрофесійно
Сертифікати звільнення від ПДВ для B2B SaaS
Сертифікат про звільнення, виданий кваліфікованим органом, надає підприємству або фізичній особі звільнення від сплати податку з продажів.
Щоб здійснювати покупки без сплати податку, клієнт повинен надати продавцю цей документ під час покупки. Якщо вони цього не зроблять, продавець повинен нарахувати та сплатити податок.
Будь ласка, майте на увазі, що продавець може запросити копії документа про звільнення.
Тепер, коли ми з'ясували, що таке сертифікація про звільнення, давайте розглянемо деякі з найпоширеніших типів, які існують.
Сертифікат звільнення від ПДВ для транзакцій в ЄС: Після отримання цей документ може використовуватися підприємствами для підтвердження того, що вони мають право на звільнення від ПДВ у межах Спільноти під час торгівлі в межах ЄС.
Сертифікат перепродажу: Сертифікат перепродажу може бути використаний для отримання звільнення від ПДВ при придбанні SaaS-послуг, за умови, що їх мають намір перепродати. У такому випадку кінцеві споживачі нестимуть відповідальність за покриття ПДВ.
Сертифікат організації, звільненої від сплати податків: У деяких юрисдикціях некомерційні організації можуть отримувати звільнення від ПДВ для певних SaaS-послуг. Як правило, їм потрібно буде надати свій податковий ідентифікатор, щоб вимагати це звільнення.
Сертифікат механізму зворотного нарахування: Ця схема відповідності ПДВ перекладає зобов'язання зі сплати ПДВ з постачальника на покупця в деяких конкретних бізнес-транзакціях.
Сертифікат звільнення для малого бізнесу: Деякі країни пропонують звільнення або знижені ставки ПДВ для підприємств, які не перевищують певний поріг доходу.
Контрольний список відповідності ПДВ
✓ Встановлено процес перевірки ідентифікатора ПДВ
✓ Застосовуються правильні ставки ПДВ за країною та типом транзакції
✓ Для всіх юрисдикцій виставляються рахунки-фактури, що відповідають вимогам
✓ Встановлено графік реєстрації, звітності та подання ПДВ
✓ Системи ведення обліку узгоджено з вимогами щодо зберігання
✓ Впроваджено методи перевірки місцезнаходження клієнтів
✓ Діє система класифікації транзакцій B2B/B2C
✓ Документовано процедуру обробки сертифіката звільнення від ПДВ
✓ Створено систему моніторингу змін у нормативних актах
✓ Розроблено план реагування на аудит
Чому Merchant of Record – це рішення?
Як ми вже говорили, відповідність вимогам ПДВ у Європі та будь-де в світі може бути справжнім головним болем. Однак, досягнення відповідності вимогам ПДВ може стати справжнім активом для бізнесу та стратегічним кроком, якщо підійти до цього правильно.
Але між налагодженням спеціальної системи для перевірки ПДВ, реєстрацією, збиранням податку з продажів, переказом ПДВ і управлінням податковими ризиками, що залишається для вашого продукту?
Одночасне виконання занадто великої кількості завдань призведе лише до підвищення неефективності у всій вашій діяльності, чого ви, очевидно, не хочете.
Тож, яке рішення?
Партнерство з Merchant of Record, який готовий і повністю здатний допомогти вам зорієнтуватися у питаннях дотримання податкового законодавства на міжнародному та внутрішньому рівнях.
Ось чому:
Спрощене дотримання податкового законодавства. Діючи як торговельний посередник для SaaS і програмного забезпечення, Merchant of Record бере на себе всю податкову відповідальність і займається всіма питаннями дотримання ПДВ, включаючи реєстрацію ПДВ, збір і переказ ПДВ, а також взаємодію з податковими органами. Без необхідності самостійно керувати податком з продажів, ви можете зосередитися на інших важливих завданнях.
Інноваційні технології. Спираючись на надійного MOR-партнера з інноваційною платіжною інфраструктурою, ви можете розраховувати на ефективність процесу перевірки ідентифікаційного номера платника ПДВ та уникнути невідповідностей і помилок.
Спеціалізована підтримка клієнтів. MoR візьме на себе підтримку клієнтів для ваших цифрових продуктів, що включає відповіді на запитання клієнтів, пов'язані з ПДВ, та управління запитами на відшкодування. Ця делегація може звільнити час вашої команди, дозволяючи їм зосередитися на інших важливих сферах бізнесу.
Мінімізація ризику невідповідності. Завдяки наявності спеціалізованої внутрішньої команди податкових експертів з глибоким розумінням нормативно-правової бази, Merchant of Record (MOR) може виконувати ряд перевірок для забезпечення суворого дотримання норм.
Зменшення операційного навантаження. Партнерство з Merchant of Record може значно полегшити адміністративний тягар продажу цифрових продуктів у Європі. Це включає створення та управління рахунками-фактурами, управління поверненнями клієнтів та вирішення гострої проблеми чарджбеків, що потребує значних трудових витрат.
Швидка експансія на ринку. Співпраця з MoR дозволяє вам легко розширити свою присутність на ринку в Європі. Merchant of Record може виступати вашим юридичним представником у кожній країні, дозволяючи вам продавати свої цифрові продукти без необхідності встановлювати фізичну присутність у кожній країні.
партнер з електронної комерції
Розвивайтеся за допомогою найінноваційнішого в галузі універсального рішення для SaaS і цифрових товарів. Від високоефективних платіжних та аналітичних інструментів до повного податкового менеджменту, а також обробки підписок і виставлення рахунків, PayPro Global готова масштабувати ваш SaaS.
Продавайте свій SaaS по всьому світу з PayPro Global!
Чим може допомогти PayPro Global?
Хочете розширитись у Європі?
Ви прийшли в потрібне місце.
Співпрацюючи з PayPro Global, ви можете впевнено та без зусиль продавати свій SaaS, програмне забезпечення та цифрові товари клієнтам на різних європейських ринках.
Ми знаємо всі тонкощі досягнення відповідності вимогам ЄС щодо податку з продажів, і ми готові швидко масштабувати ваш SaaS-бізнес.
Наш Merchant of Record пропонує комплексне управління відповідністю вимогам ПДВ, знімаючи операційні проблеми з вашого списку обов'язків і дозволяючи вам зосередитися на найважливішому: вашому продукті.
Як партнер, сертифікований за стандартом PCI-DSS Level One, ми гарантуємо дотримання найвищих стандартів безпеки платежів.
Пропонуючи цілодобову багатомовну підтримку клієнтів, ми гарантуємо, що запити, пов'язані з ПДВ, обробляються професійно та оперативно, щоб ваші клієнти отримували бездоганний досвід.
Маючи понад 15 років досвіду в індустрії платежів, ми розуміємо всі тонкощі управління відповідністю вимогам ЄС і маємо потужну, інноваційну інфраструктуру, готову автоматизувати процеси, зменшити витрати на відповідність і пом'якшити ризик штрафів.
Дізнайтеся більше про нашу комплексну платіжну інфраструктуру та про те, як ви можете отримати доступ до платформи, яка стратегічно масштабуватиме ваш бізнес на глобальних ринках.
Висновок
Відповідність європейським вимогам щодо ПДВ не обов'язково має стояти на шляху до того, щоб ваша SaaS-компанія завоювала значну частку ринку. Маючи PayPro Global як вашого Merchant of Record, ви можете перетворити складну регуляторну ситуацію на конкурентну перевагу.
Чи готові ви прискорити розширення свого бізнесу та позбутися клопотів, пов'язаних з управлінням податком з продажів SaaS в Європі?
Замовте консультацію з нашою командою сьогодні, щоб дізнатися, як рішення Merchant of Record від PayPro Global може прискорити ваше міжнародне зростання, зменшуючи при цьому операційну складність.
Часті запитання
Як дізнатися, чи потрібно мені нараховувати ПДВ ЄС на продажі мого SaaS?
Перевірте місцезнаходження вашого клієнта та чи є транзакція B2C або B2B, щоб визначити, чи потрібно вам нараховувати ПДВ ЄС. Європейські правила податку з продажів, які різняться для споживчих і комерційних продажів, зазвичай застосовуються, якщо клієнт знаходиться в регіоні ЄС. Це визначає, як вам слід діяти.
Що з порогом у 10 000 євро для продажів B2C SaaS в ЄС?
Для продажів B2C SaaS в ЄС існує бар'єр для транскордонних продажів у розмірі 10 000 євро на рік. Ви можете використовувати ставку ПДВ з вашої країни нижче цього значення. Ви повинні застосовувати ставку ПДВ кожної конкретної країни ЄС вашого клієнта, якщо ви перевищили 10 000 євро. Ретельний моніторинг має важливе значення.
Чи можете ви пояснити механізм «зворотного нарахування» B2B для ПДВ ЄС?
У ЄС "механізм зворотного нарахування" для транзакцій B2B перекладає облік ПДВ з вас, продавця, на вашого міжнародного клієнта. Це спрощує процес для транскордонного податку з продажу B2B і вимагає перевірки ідентифікатора ПДВ та чіткого зазначення зворотного нарахування в рахунках-фактурах.
Які найбільші ризики, якщо моя SaaS-компанія неправильно розраховує ПДВ в ЄС?
Помилки з ПДВ в ЄС можуть призвести до серйозних штрафів, які можуть сягати 200% від суми простроченого податку плюс значні відсотки. Крім того, ви ризикуєте додатковими перевірками, перервами в роботі, виправленням помилок і негативним досвідом клієнтів внаслідок неточного виставлення рахунків.
Ioana Grigorescu
Йоана Григореску - контент-менеджер PayPro Global, зосереджена на створенні стратегічних текстів для SaaS, B2B та інших технологічних компаній. Маючи освіту в галузі лінгвістики та перекладознавства, а також політології, вона має досвід аналізу, створення та поширення ефективного контенту. Вона досягла успіху в розробці контент-стратегій, створенні різноманітних маркетингових матеріалів та забезпеченні ефективності контенту. Поза роботою їй подобається досліджувати дизайн разом із Figma.
