Vender jogos online é emocionante: você está construindo mundos, criando histórias e conectando-se com jogadores em todos os lugares. Mas o desenvolvimento de jogos também é um negócio. Como qualquer negócio, gerenciar impostos é essencial para se manter em conformidade, evitar penalidades e garantir o crescimento a longo prazo.
Neste guia, detalhamos os desafios de conformidade tributária mais importantes para desenvolvedores de jogos e explicamos como usar um Merchant of Record (MoR) — como a PayPro Global — simplifica todo o processo.
O imposto sobre vendas não é apenas uma questão de lojas físicas. Ele também se aplica a bens digitais, incluindo videogames.
Principais fatos:
Em 2024, a indústria global de videogames gerou aproximadamente US$ 184,3 bilhões em receita — principalmente de software digital e microtransações, com consoles sendo 84% digital.
As vendas de jogos digitais atingiram 95,4% da receita total, totalizando cerca de US$ 175,8 bilhões. Os jogos para celular sozinhos contribuíram com US$ 92,5 bilhões, tornando-se o único segmento em crescimento em 2024 (+2,8%), enquanto os segmentos de console e PC caíram 4% e 0,2%, respectivamente.
Um relatório avalia o Mercado de jogos digitais de 2024 em US$ 226,7 bilhões, com projeções atingindo US$ 840,6 bilhões até 2033 (CAGR de ~15,7% de 2025 a 2033).
Outra previsão fixa todo o mercado global de jogos (incluindo digital, hardware, etc.) em US$ 298,1 bilhões em 2024, com expectativa de crescimento para US$ 505,2 bilhões até 2030 (CAGR de ~8,7%).
Mais de 3,26 bilhões de pessoas em todo o mundo agora jogam videogames, ressaltando seu enorme alcance global.
Se você vende jogos online — seja por meio de plataformas, downloads diretos ou assinaturas — provavelmente é responsável por cobrar, coletar e remeter o imposto sobre vendas ou IVA em várias regiões.
Nem todas as jurisdições definem ou tributam produtos digitais da mesma forma. Por exemplo:
A Califórnia não tributa a maioria dos produtos digitais.
Nova York tributa downloads de software, mas não serviços de streaming.
Os países europeus aplicam o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em todas as vendas de jogos digitais.
Se você está vendendo jogos de vídeo globalmente, está sujeito a um conjunto inconsistente de leis tributárias.
Com produtos físicos, o imposto é baseado no endereço de entrega. Mas com jogos de vídeo:
Os clientes podem usar VPNs ou comprar durante viagens.
Pagamentos feitos com moeda virtual geralmente carecem de dados de localização claros.
Determinar a localização real do cliente pode ser difícil, impactando como o imposto é calculado.
Você não precisa estar fisicamente localizado em um estado ou país para dever impostos lá. Se sua receita ou número de transações ultrapassar um limite, você estabeleceu um nexus econômico.
Por exemplo:
O Texas exige que os vendedores com mais de US$ 500.000 em vendas anuais cobrem o imposto sobre vendas.
Os países da UE não têm um limite mínimo para o IVA — você deve se registrar e remeter o IVA na primeira venda.
4. Acompanhando as Mudanças nas Leis
As regras tributárias mudam rapidamente. Novos estados aprovam legislação. As taxas se ajustam. Os limites mudam. Se você não estiver monitorando essas mudanças, corre o risco de ficar em desacordo — mesmo que esteja fazendo o seu melhor.
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O imposto sobre vendas é cobrado por um varejista de seus clientes ou usuários sempre que uma transação é realizada. Subsequentemente, o varejista é obrigado a remeter esse dinheiro às autoridades fiscais relevantes, de acordo com as leis daquela jurisdição.
Como desenvolvedor de jogos e único proprietário do videogame, você pode precisar cobrar o imposto sobre vendas online de SaaS em certas jurisdições onde os clientes pagaram por seu produto ou serviços de streaming.
As taxas variam por país (por exemplo, França 20%, Alemanha 19%, Reino Unido 20%).
Você deve se registrar separadamente em cada país onde vende.
Você precisa gerar faturas em conformidade com as leis fiscais nos formatos e idiomas locais.
Cada país tem seu próprio processo de declaração e prazos.
Se você arrecadar menos IVA do que o devido ou fizer a declaração com atraso, poderá enfrentar multas, impostos atrasados e até restrições para fazer negócios nessa região.
Quando se trata de gerenciar seus pagamentos de royalties e questões relacionadas a impostos no dia a dia de sua empresa, é essencial manter-se bem informado para garantir que você esteja sempre em conformidade. Livros como O Guia Definitivo de Impostos para Desenvolvedores de Jogos Indie fornecem informações fiscais úteis e específicas do setor.
Dê uma olhada nestas cinco dicas práticas para manter o processo funcionando de forma eficiente e tranquila, para que as empresas possam ficar por dentro de todas as questões, requisitos e regulamentos fiscais.
Para gerenciar os impostos sobre videogames de forma eficiente e em conformidade, você precisará manter registros completos de suas vendas e de onde elas se originaram. Mantenha esses registros organizados e acessíveis em todos os momentos. Novamente, não tenha receio de consultar profissionais ‒ um bom serviço de contabilidade pode fazer toda a diferença!
O prazo para o pagamento de impostos pode variar de estado para estado, portanto, você precisará manter um calendário online para ajudá-lo a cumprir os prazos. Alguns estados exigem que o imposto seja pago mensalmente, enquanto outros esperam que seja trimestral ou anual. Não se esqueça de que feriados e fins de semana podem afetar quando você precisa pagar o imposto.
Pesquise como cada jurisdição aplicável espera que o imposto seja remetido. Como as jurisdições aceitam seus pagamentos de impostos sobre vendas, por exemplo?
Felizmente, você pode acessar essas informações no site de impostos sobre vendas de cada estado. Ou você pode verificar o recurso de Imposto Sobre Vendas da PayPro Global.
Toda empresa precisa de uma licença de imposto sobre vendas para pagar impostos. Se você entende o nexo econômico, pode rastrear os estados onde atingiu o nexo e solicitar as licenças de imposto sobre vendas relevantes nesses locais.
Novamente, não hesite em procurar um profissional para tratar de questões tributárias, pois erros podem ser prejudiciais para o seu negócio.
O não cumprimento das obrigações fiscais pode acarretar multas e penalidades elevadas. E não há nada como evitar multas e ações judiciais para manter as empresas motivadas a aumentar os impostos corretamente.
Faça sua pesquisa e verifique os muitos recursos existentes para entender as consequências dos erros e como evitá-los. Nunca é demais enfatizar este ponto!
Um Merchant of Record atua como o vendedor legal do seu jogo, cuidando do imposto sobre vendas, conformidade, faturamento e pagamentos em seu nome.
jogos.
Principais benefícios de usar um MoR
Conformidade Tributária: Calcula e cobra o imposto sobre vendas, IVA ou GST corretos com base na localização do comprador.
Registros Globais: Lida com os registros fiscais em todos os estados ou países exigidos.
Faturamento Preciso: Emite faturas localizadas e em conformidade com os impostos.
Remessa e Arquivo: Envia todos os impostos às autoridades corretas em seu nome.
Mitigação de Riscos: Protege você de penalidades legais e financeiras relacionadas à não conformidade.
Um MoR possibilita que pequenas equipes cresçam globalmente sem construir departamentos internos de impostos ou jurídicos.
A PayPro Global é mais do que apenas uma ferramenta de automação de impostos. Servimos como seu Merchant of Record totalmente responsável, cuidando de cada etapa do processo de vendas, impostos e conformidade — para que você possa se concentrar em criar ótimos jogos.
✅ Conformidade total em mais de 200 regiões
Estamos à frente das mudanças regulatórias em todos os estados dos EUA, países da UE e outras regiões importantes. Nosso sistema é atualizado em tempo real à medida que as leis tributárias evoluem, garantindo conformidade contínua sem atualizações manuais.
✅ Manuseio automatizado de impostos sobre vendas, IVA e GST
Calculamos, coletamos, declaramos e remetemos todos os impostos aplicáveis — incluindo as complexas obrigações de IVA da UE e GST — sem exigir ação de sua equipe.
✅ Faturamento de impostos localizado
Gere faturas em conformidade legal nos formatos, idiomas e moedas corretos — automaticamente.
✅ Uma plataforma unificada
Desde o checkout e gerenciamento de assinaturas até impostos, proteção contra fraudes e relatórios — tudo é tratado em um único painel.
✅ Experiência comprovada no setor
Com mais de uma década de experiência em comércio digital, atendemos milhares de desenvolvedores de SaaS e jogos em todo o mundo. Entendemos as nuances das vendas de jogos independentes, moedas virtuais e transações internacionais.
✅ Orientação sobre Crédito Fiscal de P&D (somente nos EUA)
A PayPro Global pode auxiliar na documentação de despesas qualificadas para ajudar os desenvolvedores sediados nos EUA a aproveitar os créditos fiscais de Pesquisa e Desenvolvimento, potencialmente economizando milhares de dólares anualmente.
Prosperes com a solução completa de SaaS e Produtos Digitais mais inovadora do setor. Desde ferramentas de pagamento e análise de alto desempenho até gerenciamento fiscal completo, bem como tratamento de assinaturas e faturamento, a PayPro Global está pronta para escalar seu SaaS.
Venda seu SaaS globalmente com a PayPro Global!
Entendemos que calcular e aplicar corretamente o imposto sobre vendas pode ser uma dor de cabeça, especialmente ao gerenciar tudo o mais que envolve a administração de uma empresa de jogos. A PayPro Global oferece aos seus parceiros um modelo único de Merchant of Record, fornecendo a empresas de todos os tamanhos as ferramentas e serviços necessários para escalar suavemente para qualquer mercado, cobrindo tudo, desde pagamentos a impostos, conformidade global de SaaS, gerenciamento de assinaturas e trabalhando diligentemente para ser seu consultor de confiança.
Com mais de uma década de experiência e uma equipe de especialistas altamente versados não apenas nas leis de impostos sobre vendas, a solução baseada em nuvem da PayPro Global oferece às empresas que vendem eBooks online, videogames e SaaS a flexibilidade necessária para garantir seu crescimento global sem se preocupar com impostos e todas as áreas de conformidade.
Portanto, se você ainda está se sentindo sobrecarregado ou preocupado com a questão do imposto sobre vendas para sua empresa de desenvolvimento de jogos, nosso modelo de Merchant of Record para empresas de jogos pode ajudar. Entre em contato com a PayPro Global para obter assistência fiscal especializada.
O serviço de assinatura SaaS permite que você pague uma taxa anual ou mensal contínua, enquanto as soluções on-premise têm um custo inicial único.
Sim, na maioria das regiões, você deve cobrar imposto sobre vendas, IVA ou GST sobre as vendas de jogos digitais. As regras variam significativamente de país para país e de estado americano para estado americano, criando um complexo desafio de conformidade global para os desenvolvedores que vendem seus jogos online.
Nexo econômico é uma regra que exige que você cobre imposto sobre vendas em um estado ou país quando suas vendas lá ultrapassam um determinado limite, mesmo que você não tenha um escritório físico lá. Isso significa que vender online pode torná-lo responsável por impostos em dezenas de jurisdições.
O Steam lida com os impostos para compras feitas em sua plataforma. No entanto, se você vender chaves de jogos, DLCs ou outros produtos digitais em seu próprio site, você é totalmente responsável por gerenciar toda a conformidade do imposto sobre vendas para essas vendas diretas.