세법은 국제적으로 판매하는 소프트웨어 및 SaaS 회사에 큰 어려움을 줍니다. 기업은 효과적인 세금 관리 시스템을 갖추지 않으면 막대한 벌금, 매출 손실 및 평판 손상의 위험이 있습니다. 많은 기업이 너무 늦게 EU에서 단일 거래로 인해 발생하는 즉각적인 세금 책임으로부터 소규모 기업을 보호할 수 있는 최소 기준이 없다는 것을 알게 됩니다.
이 기사에서는 귀사가 이러한 복잡한 규칙을 탐색하는 데 도움이 되도록 SaaS 모범 사례에 대한 5가지 중요한 국제 VAT 준수를 검토합니다. 무엇보다도 PayPro Global과 같은 Merchant of Record(MoR)와 협력하면 이러한 규정 준수 문제를 완전히 제거하여 해외 세금 책임을 처리하는 대신 회사 확장에 집중할 수 있음을 보여드리겠습니다.
국제 시장에서 소프트웨어, SaaS 및 비디오 게임 회사를 위한 결제 전문가로서 당사는 수백 개의 조직이 국제 확장을 저해했을 세금 규정 준수 장애물을 극복하도록 지원했습니다. 당사의 전문 지식에 따르면 소프트웨어에 대한 EU 세금 규정을 준수하는 것은 올바른 전략을 통해 장기적이고 꾸준한 성장의 기회로 전환될 수 있습니다.
2024년 EU VAT 변경 사항 이해
2024년 1월 1일부터 결제 처리 기관은 국제 온라인 사기 방지를 위한 EU의 이니셔티브의 일환으로 모든 국경 간 거래 데이터를 세무 당국에 보고해야 합니다. EU 내에서 분기별로 25건 이상의 판매를 올리는 SaaS 및 소프트웨어 기업의 경우, 이제 결제 서비스 제공업체는 이러한 거래를 중앙 전자 결제 정보 시스템(CESOP) 데이터베이스에 기록해야 합니다.
이는 세무 당국이 CESOP를 통해 다른 EU 데이터베이스와 대조하여 판매 데이터를 집계하고 확인하여 모든 회원국의 사기 방지 전문가가 정보를 쉽게 이용할 수 있도록 함으로써 세금 집행 능력에 근본적인 변화를 가져오는 것입니다. 실질적으로 세무 당국은 이제 결제 처리 기관이 제공한 실제 판매 데이터와 대조하여 VAT 신고서를 쉽게 상호 참조할 수 있습니다.
제로 임계값 과제
미국 판매세 규정은 일반적으로 특정 판매 기준액을 넘어야 책임이 시작되는 것과 달리, EU VAT 준수는 첫 판매부터 시작됩니다. 이로 인해 많은 SaaS 기업이 제대로 대처하지 못하는 즉각적인 규정 준수 부담이 발생합니다.
올바른 EU VAT 준수를 처음부터 구현하면 벌금을 예방할 뿐만 아니라 원활한 확장을 위한 기반을 마련할 수 있습니다. 강력한 세금 관리 시스템을 갖춘 기업은 규정 준수 지연 없이 신속하게 새로운 EU 시장에 진출하여 더 빠른 시장 진출을 통해 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다.
원스톱 숍(OSS) 제도
유럽 연합 전역에서 판매하는 기업은 각 국가에 개별적으로 등록하고 신고하는 대신 원스톱 숍(OSS) 제도를 통해 VAT를 등록하고 VAT 신고서를 제출할 수 있습니다.
OSS 제도로 전환하는 것은 EU 내에서 운영되는 기업에게 규정 준수 비용 절감 또는 행정 업무량 감소와 같은 여러 이점을 가져다주는 주요 간소화로 인식되지만, 신중하게 검토해야 할 복잡한 시스템으로 남아 있습니다.
역 과세 메커니즘
특정 경우, EU에 기반을 둔 다른 기업에 판매할 때 역 과금 방식이 적용됩니다. 이는 실제로 세금 등록 및 납부 책임을 판매자에서 구매자로 전환하는 VAT 계산 방법입니다. 이 메커니즘은 기업의 세금 관리를 간소화하기 위한 것입니다.
이러한 변경 사항을 올바르게 구현하려면 이 메커니즘이 적용되는 B2B 거래에 맞게 송장 시스템을 조정하여 고객이 VAT를 납부해야 하는 경우를 표시해야 합니다.
SaaS의 국제 VAT 규정 준수를 위한 5가지 모범 사례
1. 모범 사례 #1: 고급 결제 위치 추적 구현
EU VAT 세율은 사업장 위치가 아닌 소비자 위치에 따라 결정됩니다. VAT 세율은 매우 다양하므로 이 기본 전제에서는 각 거래의 출처를 정확하게 파악해야 합니다.
많은 기업이 저지르는 중요한 오류는 고객 위치에 대한 EU의 "충분한 증거" 요건에 미치지 못하는 지나치게 단순화된 위치 식별 기술을 사용하는 것입니다. 규정에 따라 최소 두 가지의 모순되지 않는 증거가 필요하므로 IP 주소 확인만으로는 충분하지 않습니다.
종합적인 위치 유효성 검사의 이점
규정 준수 외에도 적절한 위치 유효성 검사를 구현하면 다른 이점도 있습니다. 고객에게 적절한 세율로 청구되도록 보장하여 과소 청구로 인해 비즈니스가 세금 책임에 노출되는 것을 방지하고, 과다 청구로 인해 전환율이 낮아지는 것을 방지합니다. 또한 잠재적인 세무 감사로부터 보호할 수 있는 문서도 제공합니다.
효율적인 위치 추적을 설정하려면:
- 다음을 포함한 여러 위치 지표를 사용합니다.
- IP 주소 지리적 위치 정보
- 청구 주소 확인
- 은행 또는 결제 방법 국가 식별
- 전화 번호 국가 코드 유효성 검사
- 모든 거래의 위치 증거를 기록해 둡니다(특정 관할 구역의 EU 법률에서는 최대 10년 동안 보관해야 함).
- 다양한 위치 지표에서 일관성 없는 결과가 발생하면 충돌 해결 프레임워크를 구축합니다.
- IP 범위 변경 사항을 반영하기 위해 데이터베이스를 자주 새로 고치는 신뢰할 수 있는 지리적 위치 정보 API를 활용합니다.
핵심 요점: 정확한 위치 감지는 EU VAT 규정 준수의 초석입니다. 이를 잘못 처리하면 이후의 모든 규정 준수 노력이 무색해집니다.
2. 모범 사례 #2: 강력한 VAT 번호 유효성 검사 구현
EU 내 기업 간(B2B) 거래의 경우, VAT 식별 번호(VATIN) 유효성 검사는 역 과세 메커니즘 적용 여부를 결정하므로 필수적입니다. 이 수치는 정확하게 검증되면 VAT를 부과하지 않고 EU 기업에 판매할 수 있도록 하여 세금 책임을 크게 줄여줍니다.
많은 기업이 VATIN 유효성 검사를 구현하지 않거나 번호가 실제로 등록되어 있고 활성 상태인지 확인하지 않는 간단한 형식 유효성 검사를 사용합니다. 세무 당국이 나중에 귀하가 역 과세 방법을 잘못 사용했다는 것을 발견하면 심각한 위험에 처할 수 있습니다.
부적절한 VATIN 처리 비용
VATIN 처리가 미흡하면 재정적으로 큰 영향을 미칩니다. 리버스 차지 적용을 잘못하면 미납 VAT와 벌금 및 이자에 대한 책임이 있습니다.
VATIN 유효성 검사를 올바르게 적용하려면:
- 결제 시 EU의 VIES(VAT 정보 교환 시스템)와 통합하여 실시간 유효성 검사를 수행합니다.
- 성실한 실사 증거로 유효성 검사 타임스탬프와 확인 번호를 파일에 보관합니다.
- 정기적으로 반복 청구서를 받는 고객에 대해 저장된 VATIN을 재검증합니다.
- 유효하지 않은 번호로 고객에게 알리는 등 유효성 검사에 실패한 경우를 관리하기 위한 명시적인 절차를 수립합니다.
- 송장 시스템에 표시된 경우 리버스 차지 메커니즘이 사용되었는지 확인합니다.
주요 내용: SaaS에 대한 국제 EU VAT 준수를 크게 간소화할 수 있는 몇 안 되는 기회 중 하나는 적절한 VATIN 유효성 검사를 통해서입니다.
3. 모범 사례 #3: 동적 VAT 세율 관리
현재 EU에는 국가 및 제품 유형에 따라 75개가 넘는 VAT 세율이 있습니다. 디지털 서비스에 대한 일반 과세에는 몇 가지 예외가 있습니다. 또한 이러한 세율은 시간이 지남에 따라 변동하므로 지속적인 시스템 변경 및 모니터링이 필요합니다.
자주 업데이트되지 않는 고정 VAT 요율을 사용하는 것은 일반적인 실수이며, 과소 청구(회사의 세금 부담 증가) 또는 고객에게 과다 청구(전환율 저하)를 초래할 수 있습니다.
종합 요율 관리 혜택
정확한 VAT 요율 유지는 고객에게 가격 투명성을 보장하는 동시에 회사를 책임으로부터 보호합니다. 또한 시장별 세금 변동을 고려한 스마트한 가격 결정을 가능하게 합니다.
VAT 요율을 효율적으로 관리하려면:
- 공식 출처 또는 전문 서비스를 통해 세율 변화를 추적합니다.
- 기본 가격 코드와 세금 로직을 분리하는 세금 요율 데이터베이스를 구축합니다.
- 다양한 상황에서 세금 계산을 확인하기 위해 자동화된 테스트 프로세스를 설정합니다.
- 귀하의 시스템이 임시 요율 또는 VAT 감면과 같은 고유한 상황을 고려하는지 확인하십시오.
- 예외적인 상황을 해결하기 위해 국가 및 제품 수준에서 요율에 대한 세분화된 제어를 구현합니다.
주요 내용: 동적 VAT 요율 관리는 끊임없이 변화하는 세법 준수를 보장하는 동시에 수익과 소비자 경험을 보호합니다.
4. 모범 사례 #4: 포괄적인 기록 유지 시스템
EU VAT 요건에 따르면 송장, 위치 증명, 고객 데이터, 세금 계산을 포함하여 모든 거래에 대한 포괄적인 기록을 보관해야 합니다. 관할 구역에 따라 이러한 문서는 최대 10년 동안 안전한 장소에 보관해야 합니다.
많은 회사가 보고 또는 감사에 필요할 때 액세스하거나 해석하기 어려운 형식으로 저장된 기록 또는 불충분한 기록이 이러한 문서화 부담을 얼마나 과소평가하는지 보여주는 두 가지 예입니다.
체계적인 기록 관리의 가치
포괄적인 기록 관리는 규정 준수 외에도 EU 시장에서의 성공에 대한 유용한 비즈니스 통찰력을 제공합니다. 시장 침투, 가격 민감도의 지역적 변동, 성장 전망에 대한 정보는 제대로 구성된 세금 데이터에서 얻을 수 있습니다.
적절한 기록 관리를 실행하려면:
- 모든 거래 데이터를 구조화된 형식으로 저장하여 결제, 고객 및 세금 계산 간의 연결을 유지합니다.
- 발행된 모든 송장의 디지털 사본과 관련 세금 데이터를 보관합니다.
- 세금 기록을 유지하고 GDPR을 준수하는 안전한 장기 저장 옵션을 사용합니다.
- 데이터 무결성을 보장하기 위해 백업 메커니즘과 일상적인 검증 절차를 설정합니다.
- 감사 요구에 신속하게 대응할 수 있는 보고 및 데이터 검색 절차를 만듭니다.
많은 회계 시스템이 기본적인 기록 유지 기능을 제공하지만, EU VAT 규정 준수 기준을 충족하도록 특별히 제작된 경우는 드뭅니다. 이러한 격차를 해소하려면 맞춤형 개발이나 전문 타사 솔루션이 필요한 경우가 많습니다.
주요 내용: 철저한 기록 유지의 목표는 규정 준수를 보장하는 것뿐만 아니라 전략적 이점을 제공하고 비용이 많이 드는 감사를 방지하는 기업 지식을 생성하는 것입니다.
5. 모범 사례 #5: 자동화된 EU VAT 신고 및 송금
One-Stop Shop(OSS) 프로그램에도 불구하고 여러 EU 국가에서 VAT 신고 및 송금은 여전히 복잡합니다. 다양한 신고 빈도, 형식 및 결제 방법을 이해하는 것 외에도 다양한 언어와 인터페이스를 가진 여러 웹 포털을 거쳐야 합니다.
수동 신고는 금세 너무 비싸집니다. EU 전역에서 판매하는 중간 규모의 SaaS 기업은 일반적으로 VAT 신고에 매 분기 15~20시간을 투자하며, 이는 연간 5,000유로에서 8,000유로의 관리 비용으로 이어집니다.
자동화의 효율성 이점
VAT 규정 준수를 유지하는 데 드는 시간과 비용은 자동화된 파일링 시스템으로 크게 줄일 수 있습니다. 또한 규정 준수 위반에 대한 벌금의 주요 원인인 인적 오류를 줄여줍니다.
적절한 기록 관리를 실행하려면 다음을 수행하세요.
- 오픈 소스 소프트웨어 솔루션에 직접 연결된 세금 신고 API에 연결합니다.
- 보고된 수치와 거래 기록을 대조하는 조정 절차를 마련합니다.
- 신고 마감일을 놓치지 않도록 캘린더 시스템을 구축합니다.
- 결제 및 제출이 성공적으로 접수되었는지 확인하는 모니터링 도구를 설치합니다.
- 모든 신고 행위를 기록하는 감사 추적을 만듭니다.
일부 세금 관리 플랫폼에서는 신고가 가능하지만, 기술적인 복잡성과 지속적인 유지 관리 요구 사항으로 인해 많은 SaaS 기업에서는 전문 공급업체와 협력하는 것이 더 경제적이라는 것을 알게 됩니다.
핵심 사항: EU VAT 규정 준수에서 가장 많은 리소스가 필요한 부분 중 하나는 자동화된 파일링을 통해 예측 가능하고 효율적으로 처리되므로 다른 비즈니스 운영을 위한 리소스를 확보할 수 있습니다.
Merchant of Record 솔루션
Merchant of Record란 무엇이며 왜 중요할까요?
세금 준수, 결제 처리 및 관련 규제 의무를 포함하여 귀사의 판매에 대한 법적 책임을 지는 서비스 제공업체를 공식 판매자(MoR)라고 합니다. 이는 MoR이 EU VAT를 준수하기 위해 귀사를 대신하여 세금 계산, 징수, 신고 및 납부의 모든 측면을 관리한다는 것을 의미합니다.
MoR은 거래에 대한 제품 리셀러 역할을 수행하여 이러한 의무를 없애고 시간, 노력 및 투자를 줄일 수 있습니다.
PayPro Global의 MoR 솔루션 작동 방식
귀사의 공식 판매자로서 PayPro Global은 다음과 같은 역할을 합니다.
1. 모든 관할 구역에서 귀사 제품의 공인 리셀러 역할을 합니다.2. 다음을 포함한 세금 관리의 모든 측면을 처리합니다.
- 위치 감지 및 유효성 검사
- VAT 번호 확인
- 세율 적용
- 송장 생성
- 신고 및 납부
- 감사 대응
3. 다음과 같은 추가 혜택을 제공합니다.
- 전환율을 높이는 현지 결제 방법
- 구독 관리
- 사기 방지
- 결제 문제에 대한 고객 지원
- 수익 복구 시스템
핵심 내용: 공식 판매자를 통해 EU VAT 준수를 운영상의 부담에서 전략적 이점으로 전환하여 주요 회사에 완전히 집중하면서 시장에 신속하게 접근할 수 있습니다.
결론
소프트웨어 및 SaaS 기업의 경우, EU VAT 규정 준수 탐색은 심각한 장애물을 제시합니다. 다섯 가지 모범 사례를 실행하면 이러한 책임을 관리하는 데 도움이 될 수 있지만, 기술, 지식 및 지속적인 유지 관리에 대한 높은 비용이 발생합니다.
대부분의 소프트웨어 및 SaaS 회사가 완전한 규정 준수를 달성하는 가장 효과적인 방법은 PayPro Global과 같은 Merchant of Record와 협력하는 것입니다. MoR 협업은 세금 의무를 제거할 뿐만 아니라 시장 진출을 가속화하고, 더 나은 결제 경험을 통해 전환율을 높이며, 귀사의 팀이 실제 비즈니스 성공의 주요 동인인 고객 확보 및 제품 개발에 집중할 수 있도록 해줍니다.
지금 바로 PayPro Global과 통화하여 당사의 완벽한 결제 인프라가 어떻게 글로벌 시장에서 귀사의 비즈니스를 전략적으로 확장할 수 있는지 알아보세요.
자주 묻는 질문
디지털 상품에 대한 EU VAT에 대해 고객 위치 추적이 왜 그렇게 중요한가요?
EU VAT 세율은 국가마다 다르며 귀사보다는 소비자 위치를 기준으로 하기 때문에 고객 위치를 추적하는 것이 필수적입니다. 단일 IP 주소로는 충분하지 않으며 규정상 소비자 위치를 증명하는 최소 두 가지의 모순되지 않는 증거가 필요합니다. 정확한 모니터링은 정확한 송장을 보장하고 벌금을 예방합니다.
VATIN 유효성 검사가 EU에서 B2B SaaS 판매에 어떻게 도움이 되나요?
기업 간 거래에 대해 역 과세 메커니즘을 적용하려면 EU의 VIES 시스템을 통해 고객의 VAT Identification Number(VATIN)를 확인해야 합니다. 이를 통해 VAT를 부과하지 않고 EU 기업에 판매할 수 있으므로 세금 의무가 크게 간소화됩니다. 이를 잘못 적용하면 미납 VAT 외에 벌금이 부과될 수 있습니다.
75개가 넘는 EU VAT 세율이 있는데, 소프트웨어 회사가 어떻게 규정을 준수할 수 있나요?
지속적인 국가 및 제품 카테고리 간의 변화를 모니터링하는 동적 VAT 세율 관리는 규정 준수를 유지하는 데 필요합니다. 정적 세율을 사용하면 과소 청구(귀하의 책임) 또는 과다 청구(판매 감소)가 발생할 수 있으므로 위험합니다. 가장 중요한 기능은 전문 서비스 또는 공신력 있는 출처에 따라 자동으로 업데이트되는 시스템입니다.
소프트웨어 판매에 대한 EU VAT 규정 준수를 위해 어떤 기록을 보관해야 합니까?
EU VAT 규정은 각 거래에 대한 송장, 고객 위치 증명, 고객 데이터 및 세금 계산을 포함한 포괄적인 기록 보관을 최대 10년 동안 요구합니다. 이러한 문서는 보고 또는 감사에 즉시 사용할 수 있어야 하며 안전한 장소에 보관해야 합니다. 이러한 서류 작업을 제대로 처리하려면 강력한 시스템이 필요합니다.
SaaS 비즈니스가 EU VAT 신고 및 지불을 처리하는 더 쉬운 방법이 있습니까?
실제로 MoR(Merchant of Record)을 사용하거나 EU VAT 신고 및 송금을 자동화하면 절차를 크게 간소화할 수 있습니다. 여러 EU 국가에서 수동으로 신고하는 것은 어렵고 비용이 많이 듭니다(중견 SaaS 기업은 연간 5,000유로에서 8,000유로 사이를 지출할 가능성이 높습니다). 이러한 부담은 자동화 또는 MoR을 통해 줄어들고, 오류가 줄어들고, 마감일을 준수하게 됩니다.
SaaS 회사는 언제 EU VAT에 대해 걱정해야 합니까?
EU 국가의 고객에게 첫 판매를 하는 순간부터 SaaS 비즈니스는 EU VAT를 처리해야 합니다. EU는 판매 기준점이 있는 다양한 세금 제도와는 대조적으로 디지털 상품에 대한 VAT에 대해 0 기준점을 가지고 있습니다. 이는 EU에서 거래를 하는 즉시 즉각적인 규정 준수 의무가 부과됨을 의미합니다.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu는 PayPro Global의 콘텐츠 관리자로 SaaS, B2B 및 기술 기업을 위한 전략적 글쓰기에 주력하고 있습니다. 언어 및 번역학과 정치학을 결합한 배경 지식을 바탕으로 영향력 있는 콘텐츠를 분석, 제작 및 전달하는 데 능숙합니다. 콘텐츠 전략 개발, 다양한 마케팅 자료 제작, 콘텐츠 효과성 확보에 탁월한 능력을 발휘합니다. 업무 외에도 피그마와 함께 디자인을 탐구하는 것을 즐깁니다.
