SaaSビジネスを拡大すると、成長がもたらされる一方で、深刻な売上税の複雑さも生じます。ソフトウェア会社が米国全体に拡大し、国際市場に参入するにつれて、売上税コンプライアンスの管理が主要な業務上の課題となります。進化する税法を理解し、14,000以上の米国の管轄区域をナビゲートし、地域全体で監査に対応できる状態を維持する必要があります。
解決策は？PayPro GlobalのようなMerchant of Record（MoR）と協力することです。
MoRは、売上税コンプライアンスの負担を処理するため、お客様は無駄な事務処理に煩わされることなく、ビジネスの成長に集中できます。
売上税とは？
売上税とは、商品やサービスが販売される時点で課税される消費税のことです。
米国では、販売者が顧客から徴収し、州または地方の税務当局に納付します。SaaSビジネスにとって、デジタル商品やリモート取引の増加により、コンプライアンスははるかに複雑になっています。
米国におけるSaaS売上税が、ビジネスの拡大にとって非常に複雑な理由とは？
米国内における売上税コンプライアンスおよび財務報告の複雑さには多くの要因が関与しており、SaaS企業が理解するにはそれぞれが重要です。ビジネスを拡大している場合に対応するために、最も重要な要素から見ていきましょう。
米国のネクサス法を理解する
ネクサスとは
ネクサスとは、お客様のビジネスと、売上税の徴収と納付を義務付ける税務管轄区域との間のつながりのことです。
物理的ネクサスと経済的ネクサス
物理的ネクサスとは、特定の管轄区域に十分な物理的プレゼンスを持つあらゆる企業が、そこで税率を支払わなければならないことを意味します。このプレゼンスには、管轄区域内に資産を所有していることや、従業員がそこで働いていることが含まれます。
経済的ネクサスとは、ある事業が特定の管轄区域で課税されるべき経済活動の閾値を指します。これは通常、金額的な閾値、特定の期間における取引の合計数、またはその両方で測定されます。
South Dakota v. Wayfair はどのようにすべてを変えたのか？
2018年、米国最高裁判所はサウスダコタ州に有利な判決を下し、各州が経済的ネクサス法を施行することを認めました。
現在では、物理的な拠点がなくても、SaaSをある州で販売するだけで、納税義務が生じる可能性があります。ほとんどの州は、Wayfair判決後すぐに独自の基準を採用し、ソフトウェアおよびデジタル製品の販売者の状況を一変させました。
SaaS企業にとって売上税管理が難しいのはなぜか？
1. 米国内に14,000以上の税務管轄区域が存在
各州、そして多くの場合、州内の郡や市町村が独自の規則、基準、申告要件を持っています。
つまり：
税率が異なる
締め切り日が異なる
独自の免除または課税対象製品の定義
例：SaaSサブスクリプションは、テキサス州では全額課税、ニューヨーク州では一部課税、カリフォルニア州では免税となる場合があります。
ご存知でしたか？
PayPro GlobalのMoRプラットフォームは、米国のすべての税務管轄区域における税金の完全な監視と処理を保証します。
2. デジタル商品の課税対象はさまざま
すべてのソフトウェアまたはデジタル商品が同じように課税されるわけではありません。
サブスクリプション、ダウンロード可能なソフトウェア、アプリ内購入、クラウドサービスなど、各州はそれぞれ異なる分類と課税をしています。
B2B vs. B2C：再販証明書または免税証明書によりB2B取引を免除する州もあれば、B2BとB2Cの販売を区別しない州もあります。
社内での売上税管理と Merchant of Record (MoR) の利用
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課題 |
社内 |
PayPro Global (MoR) |
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複数州での登録 |
すべての管轄区域で手動で登録 |
PayProがお客様に代わって登録と管理を行います |
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申告頻度 |
月次、四半期、年次の申告を追跡 |
申告は完全に管理されます |
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経済的／物理的なネクサスの追跡 |
内部監視が必要 |
自動検出とコンプライアンス |
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税率の変更と法律の更新 |
手動での調査とシステムの更新 |
リアルタイムの更新と処理 |
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監査準備 |
徹底的な記録と文書を維持 |
完全な監査サポートを提供 |
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グローバル税務コンプライアンス |
国際VAT/GSTの調査と管理 |
グローバル税務はエンドツーエンドで管理 |
PayPro Globalを利用することで、リスクを排除し、間接費を削減し、サードパーティの統合や隠れたコストなしに、グローバルなコンプライアンスを完全に確保できます。
業界で最も革新的なオールインワンSaaS＆デジタルグッズソリューションで成長しましょう。高性能な決済および分析ツールから、完全な税務管理、サブスクリプションと請求の処理まで、PayPro GlobalはSaaSの規模拡大に対応できます。
PayPro GlobalでSaaSをグローバルに販売しましょう！
SaaSの売上税に関する一般的な誤解
「オンラインのみなので、売上税を徴収する必要はない。」
いいえ。Wayfair以降、ほとんどの州で経済的ネクサスが適用されます。
「B2Bのみで販売している場合は免除される。」 必ずしもそうではありません。有効な免除証明書が提出されない限り、多くの州では依然として税金の徴収が必要です。
「一度登録すれば大丈夫。」
いいえ。申告、税率の変更、課税対象となる閾値、監査要件については常に最新の情報を把握しておく必要があります。
リモートワークがネクサス義務に与える影響
従業員がリモートで州内にいる場合、物理的なネクサスが生じます。
分散型チームを持つ多くのSaaS企業は、知らないうちに新たな納税義務を発生させています。たとえば、開発者がノースカロライナ州で勤務している場合、本社が他の場所にあっても、その州の顧客から売上税を徴収する責任が生じる可能性があります。
SaaSビジネスを拡大する際の重要な税務上の考慮事項
1. 該当するすべての州で登録する
物理的または経済的なネクサスが生じる場所で売上税IDを取得します。
2. 課税対象を把握する
SaaS、サブスクリプション、ダウンロード可能なコンテンツ、アプリ内購入が各州でどのように扱われるかを理解します。
3. B2BとB2Cの取引を監視する
免税証明書を追跡し、どの顧客タイプが課税対象になるかを理解します。
4. 収益の閾値を追跡する
州によって異なる閾値と評価期間があります。どこで基準を超えそうになっているかを把握しましょう。
5. 監査の準備
詳細な取引記録、税金の支払い記録、および免税証明書を保管してください。
6. 期限内に申告
州によっては月次申告が必要な場合もあれば、四半期または年次申告が必要な場合もあります。締め切りを厳守してください。
7. 罰則を回避
法令遵守を怠った場合の罰則には、罰金、利息、さらには刑事告訴が含まれる場合があります。
8. 最新情報を把握
税法は頻繁に変更されます。PayPro Globalのようなパートナーと協力することで、常に法令を遵守できます。
SaaS税コンプライアンスのために適切なMerchant of Recordを選択する方法
MoRを評価する際は、以下を考慮してください。
- 税務に関する専門知識：SaaSおよびデジタル製品の課税に関する深い知識。
- グローバルな展開：VAT、GST、および米国の売上税を処理します。
- スムーズな統合：既存のシステムおよびチェックアウトフローとの簡単なセットアップ。
- 監査サポート：監査における文書化と防御を提供します。
- 透明性の高い価格設定：隠れた料金やサードパーティの統合はありません。
PayPro Globalは、これらの要件をすべて満たし、さらに、法的な販売者として世界中で税金を納付します。
SaaSの売上税パートナーとしてPayPro Globalを選ぶ理由
PayPro GlobalのMoRソリューションは、SaaS、ソフトウェア、ゲーム会社向けに特別に構築されています。私たちを際立たせている点は次のとおりです。
統合やアドオンは不要
売上税の登録、申告、納付を100%処理
グローバルなデジタル税コンプライアンス（VAT、GST、米国の売上税）をサポート
法律や閾値の変更を自動的に管理
完全な監査保護と過去の負債処理
結論
米国および世界における売上税のコンプライアンスは、SaaS企業が規模を拡大する上で大きな負担となります。
管轄区域ごとに異なる法律が存在するため、誤り、罰金、または法的責任を負うリスクが高くなります。社内で管理しようとすると、コアビジネスの目標から逸脱する可能性があります。
PayPro GlobalのようなMerchant of Recordと提携することで、税金の負担を完全に取り除くことができます。
登録から申告、監査まで、複雑な作業はすべて当社にお任せください。
今すぐ当社のチームとの無料相談をご予約いただき、PayPro Globalがお客様の税務コンプライアンスを簡素化する方法をご確認ください。
よくある質問
州内に物理的なオフィスがないのに、なぜ売上税を徴収する必要があるのですか？
経済的ネクサス法により、売上税を徴収する必要があります。ある州への売上が収益または取引の閾値を超えると、物理的な存在がなくても、その州で売上税を徴収して納付する必要があります。これは、サウスダコタ州対ウェイフェア最高裁判所の判決の結果です。
リモート従業員は、会社の売上税にどのような影響を与えますか？
リモート従業員は、自動的に居住する州に物理的なネクサスを生成します。これは、本社がどこにあるかに関係なく、ビジネスがその州で直ちに登録し、売上税を徴収する必要があることを意味します。
グローバルSaaSの売上税を処理する最良の方法は何ですか？
最も効果的な解決策は、Merchant of Record（MoR）との提携です。MoRは、製品の法的な販売者として機能し、支払いとコンプライアンスに関するすべての責任を負うオールインワンのパートナーです。米国の売上税の登録、計算、申告を自動的に処理し、ヨーロッパのVATやGSTなどの国際税務も管理して、チーム全体の負担を軽減します。
Hanna Barabakh
Hanna Barabakh SaaS、テクノロジー、eコマースに情熱を注ぐ言語とコンテンツのスペシャリストです。語彙学と翻訳学を専攻し、多言語コンテンツを得意とする。その知識を生かし、世界中の読者の共感を呼ぶ魅力的なコンテンツを制作している。余暇は読書と新しいアイデアの探求を楽しんでいる。
