Blog Strategy Podatek obrotowy w USA dla SaaS: Kompletny przewodnik po zgodności

Podatek obrotowy w USA dla SaaS: Kompletny przewodnik po zgodności

11 min read
The-Nightmare-of-Scaling-a-SaaS-Business

Skalowanie firmy SaaS przynosi wzrost – ale także poważne komplikacje związane z podatkiem od sprzedaży. Wraz z ekspansją Twojej firmy programistycznej w Stanach Zjednoczonych i wejściem na rynki międzynarodowe, zarządzanie zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży staje się poważnym wyzwaniem operacyjnym. Musisz rozumieć zmieniające się przepisy podatkowe, poruszać się po ponad 14 000 jurysdykcji w USA i być gotowym na audyt we wszystkich regionach.

Rozwiązanie? Współpraca z Merchant of Record (MoR), takim jak PayPro Global.
MoR przejmuje ciężar zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży, dzięki czemu możesz skupić się na rozwoju swojej firmy, a nie na zarządzaniu biurokracją.

Czym Jest Podatek od Sprzedaży?

Podatek od sprzedaży to podatek konsumpcyjny nakładany na towary i usługi w momencie sprzedaży.

 W Stanach Zjednoczonych sprzedawcy pobierają go od klientów i przekazują stanowym lub lokalnym organom podatkowym. Dla firm SaaS wzrost popularności dóbr cyfrowych i transakcji zdalnych znacznie skomplikował zgodność z przepisami.

Dlaczego Podatek od Sprzedaży SaaS w USA Jest Tak Skomplikowany dla Rozwijających Się Firm?

Wiele czynników przyczynia się do złożoności zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży i sprawozdawczości finansowej w Stanach Zjednoczonych, a każdy z nich jest kluczowy dla zrozumienia przez firmy SaaS. Zacznijmy od najważniejszych elementów, które należy zrozumieć, jeśli skalujesz swoją firmę:

Zrozumienie Ustawodawstwa Dotyczącego Nexus w USA

Czym jest Nexus

Nexus to związek między Twoją firmą a jurysdykcją podatkową, która wymaga od Ciebie pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży.


Types of Nexus Physical and Economic

Fizyczny i ekonomiczny Nexus

Fizyczny nexus oznacza, że każda firma, która ma wystarczającą fizyczną obecność w określonej jurysdykcji, musi tam płacić podatki. Obecność ta obejmuje posiadanie nieruchomości w danej jurysdykcji lub zatrudnianie tam pracowników.

Ekonomiczny nexus odnosi się do progu aktywności gospodarczej, po przekroczeniu którego firma musi płacić podatki w danej jurysdykcji. Zwykle mierzy się to progiem pieniężnym, całkowitą liczbą transakcji w określonym przedziale czasu lub obiema tymi wartościami.

Jak sprawa South Dakota v. Wayfair wszystko zmieniła?

W 2018 roku Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych orzekł na korzyść Dakoty Południowej, umożliwiając stanom egzekwowanie przepisów dotyczących nexus gospodarczego.

Obecnie sama sprzedaż oprogramowania SaaS w danym stanie — bez fizycznej obecności — może generować obowiązek podatkowy. Większość stanów szybko przyjęła własne progi po sprawie Wayfair, zmieniając zasady gry dla sprzedawców oprogramowania i produktów cyfrowych.

Dlaczego zarządzanie podatkiem od sprzedaży jest trudne dla firm SaaS?

1. Ponad 14 000 jurysdykcji podatkowych w USA

Każdy stan — a często także hrabstwa i miasta w ich obrębie — ma własne zasady, progi i wymogi dotyczące składania deklaracji.

Oznacza to:

Zmienne stawki podatkowe

Sprzeczne terminy

Unikalne zwolnienia lub definicje produktów podlegających opodatkowaniu


Przykład: Subskrypcja SaaS może być w pełni opodatkowana w Teksasie, częściowo w Nowym Jorku, a zwolniona z podatku w Kalifornii.

Czy wiesz, że? 

Platformy MoR PayPro Global zapewniają pełny monitoring i obsługę podatków we wszystkich jurysdykcjach podatkowych w USA. 

2. Opodatkowanie Produktów Cyfrowych Jest Różne

Nie całe oprogramowanie lub produkty cyfrowe są opodatkowane tak samo.
Niezależnie od tego, czy jest to subskrypcja, oprogramowanie do pobrania, zakup w aplikacji, czy usługa w chmurze, każdy stan kategoryzuje i opodatkowuje je inaczej.

B2B a B2C: Niektóre stany zwalniają transakcje B2B z certyfikatem odsprzedaży lub zwolnienia, podczas gdy inne nie rozróżniają sprzedaży B2B i B2C.

Zarządzanie Podatkiem Obrotowym Wewnętrznie vs. z Merchant of Record (MoR)

Wyzwanie

Wewnętrznie

PayPro Global (MoR)

Rejestracja w wielu stanach

Ręczna rejestracja w każdej jurysdykcji

PayPro rejestruje i zarządza w Twoim imieniu

Częstotliwość składania

Śledzenie zgłoszeń miesięcznych, kwartalnych, rocznych

W pełni zarządzane zgłoszenia

Śledzenie powiązań ekonomicznych/fizycznych

Wymagany wewnętrzny monitoring

Automatyczne wykrywanie i zgodność

Zmiany stawek i aktualizacje prawne

Ręczne badania i aktualizacje systemu

Aktualizacje i obsługa w czasie rzeczywistym

Gotowość do audytu

Prowadzenie dokładnej ewidencji i dokumentacji

Zapewnione pełne wsparcie audytowe

Globalna zgodność podatkowa

Badanie i zarządzanie międzynarodowym VAT/GST

Globalny podatek zarządzany kompleksowo

 

Z PayPro Global eliminujesz ryzyko, redukujesz koszty ogólne i zapewniasz pełną globalną zgodność bez integracji z firmami trzecimi i ukrytych kosztów.

Twój oddany
partner eCommerce

Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu, kompleksowemu rozwiązaniu dla SaaS i produktów cyfrowych w branży. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po kompleksowe zarządzanie podatkami oraz obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy na rozwój Twojego SaaS.

Sprzedawaj swoje oprogramowanie SaaS globalnie z PayPro Global!

 

Częste błędne przekonania na temat podatku od sprzedaży SaaS

„Jeśli działam tylko online, nie muszę pobierać podatku od sprzedaży”.
Nieprawda. Po Wayfair nexus ekonomiczny obowiązuje w większości stanów.

„Jestem zwolniony, jeśli sprzedaję tylko w modelu B2B”.                                              Niekoniecznie. Wiele stanów nadal wymaga pobierania podatku, chyba że zostaną złożone ważne zaświadczenia o zwolnieniu.

„Po zarejestrowaniu wszystko jest w porządku”.
Nie. Musisz być na bieżąco ze składanymi dokumentami, zmianami stawek, progami opodatkowania i wymogami audytowymi.

 

Jak Praca Zdalna Wpływa na Obowiązki Nexus

Posiadanie zdalnych pracowników w danym stanie tworzy fizyczny nexus.

Wiele firm SaaS z rozproszonymi zespołami nieświadomie wyzwala nowe obowiązki podatkowe. Jeśli programista pracuje z Karoliny Północnej, możesz być odpowiedzialny za pobieranie podatku od sprzedaży od klientów w tym stanie — nawet jeśli Twoja siedziba jest gdzie indziej.

Kluczowe Kwestie Podatkowe Przy Skalowaniu Biznesu SaaS

1. Zarejestruj się We Wszystkich Obowiązujących Stanach

Uzyskaj identyfikator podatku od sprzedaży tam, gdzie spełniasz warunki nexus fizycznego lub ekonomicznego.

2. Wiedz, Co Podlega Opodatkowaniu

Zrozum, jak każdy stan traktuje SaaS, subskrypcje, treści do pobrania i zakupy w aplikacji.

3. Monitoruj Transakcje B2B Vs. B2C

Śledź certyfikaty zwolnień i zrozum, które typy klientów podlegają opodatkowaniu.

4. Śledź Progi Przychodów 

Stany mają różne progi i okresy oceny. Sprawdź, kiedy zbliżasz się do ich przekroczenia.

5. Przygotuj Się Do Audytów 

Prowadź szczegółową dokumentację transakcji, płatności podatków i certyfikatów zwolnień.

6. Składaj Deklaracje Na Czas

Niektóre stany wymagają składania deklaracji miesięcznie, inne kwartalnie lub rocznie. Śledź uważnie terminy.

7. Unikaj Kar

Kary za brak zgodności mogą obejmować grzywny, odsetki, a nawet zarzuty karne.

8. Bądź Na Bieżąco

Przepisy podatkowe często się zmieniają. Współpraca z partnerem, takim jak PayPro Global, zapewnia stałą zgodność.

 

Jak Wybrać Odpowiedniego Merchant of Record Dla Zgodności Podatkowej SaaS

Oceniając MoR, weź pod uwagę:

  • Wiedza Podatkowa: Dogłębna znajomość opodatkowania SaaS i produktów cyfrowych.
  • Zasięg Globalny: Obsługa VAT, GST i amerykańskiego podatku od sprzedaży.
  • Płynna Integracja: Łatwa konfiguracja z istniejącymi systemami i procesami płatności.
    • Wsparcie audytowe: Oferuje dokumentację i obronę podczas audytów.
    • Transparentny cennik: Brak ukrytych opłat i integracji z podmiotami trzecimi.

      PayPro Global spełnia wszystkie te warunki, a nawet więcej — działając jako sprzedawca prawny i odprowadzając podatki w Twoim imieniu na całym świecie.

    Dlaczego warto wybrać PayPro Global jako partnera w zakresie podatku od sprzedaży SaaS?

    Rozwiązanie MoR PayPro Global jest specjalnie stworzone dla firm SaaS, software i gamingowych. Oto, co nas wyróżnia:

    Nie wymaga integracji ani dodatków

    Obsługuje 100% rejestracji, składania i odprowadzania podatku od sprzedaży

    Wspiera globalną zgodność z przepisami dotyczącymi podatków cyfrowych (VAT, GST, podatek od sprzedaży w USA)

    Automatycznie zarządza zmianami w przepisach i progach

    Pełna ochrona audytowa i obsługa zobowiązań historycznych

     

    Podsumowanie

    Zgodność z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w USA – i na świecie – to poważne wyzwanie dla rozwijających się firm SaaS.

     

    Ze względu na odmienne przepisy w każdej jurysdykcji ryzyko błędu, grzywien lub konsekwencji prawnych jest wysokie. Próba zarządzania tym wewnętrznie może odwracać uwagę od podstawowych celów biznesowych.

     

    Współpraca z Merchant of Record, takim jak PayPro Global, całkowicie eliminuje obciążenie podatkowe.


    Od rejestracji po składanie deklaracji i audyty, my zajmujemy się złożonością – aby Ty nie musiał.

     

    Umów się na bezpłatną rozmowę z naszym zespołem już dziś i pozwól PayPro Global uprościć Twoją zgodność podatkową.

    Najczęściej zadawane pytania 

    Dlaczego muszę pobierać podatek od sprzedaży, nie mając fizycznego biura w danym stanie?

    Masz obowiązek pobierać podatek od sprzedaży ze względu na przepisy dotyczące powiązania ekonomicznego (economic nexus). Jeśli Twoja sprzedaż do danego stanu przekracza próg przychodów lub transakcji, musisz tam pobierać i odprowadzać podatek od sprzedaży, nawet jeśli nie masz tam fizycznej obecności. Jest to wynik sprawy South Dakota v. Wayfair przed Sądem Najwyższym.

    Jak pracownicy zdalni wpływają na podatek od sprzedaży mojej firmy?

    Pracownik zdalny automatycznie tworzy fizyczne powiązanie (physical nexus) w stanie, w którym mieszka. Oznacza to, że Twoja firma jest natychmiast zobowiązana do rejestracji i pobierania podatku od sprzedaży w tym stanie, niezależnie od lokalizacji siedziby głównej.

    Jaki jest najlepszy sposób na zarządzanie globalnym podatkiem od sprzedaży SaaS?

    Najskuteczniejszym rozwiązaniem jest współpraca z Merchant of Record (MoR). MoR to kompleksowy partner, który działa jako prawny sprzedawca Twojego produktu, przejmując pełną odpowiedzialność za płatności i zgodność z przepisami. Automatycznie zajmuje się rejestracją, obliczaniem i składaniem podatku od sprzedaży w USA, a także zarządza podatkami międzynarodowymi, takimi jak europejski VAT i GST, zdejmując z Twojego zespołu cały ciężar obowiązków.

Meet the Author

Hanna Barabakh

Hanna Barabakh jest specjalistką ds. języka i treści, pasjonatką SaaS, technologii i e-commerce. Jej doświadczenie w zakresie wielojęzycznych treści, związane z jej wykształceniem w dziedzinie leksykografii i tłumaczeń, pozwala jej łatwo komunikować złożone idee w różnych kulturach. Wykorzystuje swoją wiedzę do tworzenia angażujących treści, które rezonują z globalnymi odbiorcami. W wolnym czasie lubi czytać i odkrywać nowe pomysły.

Co powinieneś teraz zrobić
  • 1.
    Zapoznaj się z rozwiązaniami PayPro Global: Zobacz, jak nasza platforma może pomóc Ci usprawnić przetwarzanie płatności i zwiększyć przychody.
  • 2.
    Uzyskaj bezpłatną konsultację: Omów swoje konkretne potrzeby z naszymi ekspertami i dowiedz się, w jaki sposób możemy dostosować rozwiązanie dla Ciebie.
  • 3.
    Pobierz nasze bezpłatne zasoby: Uzyskaj dostęp do cennych przewodników, list kontrolnych i szablonów, aby zoptymalizować sprzedaż online.
  • 4.
    Zostań Partnerem: Rozwiń swoją działalność oferując rozwiązania PayPro Global swoim klientom.
  • Przepisy dotyczące opodatkowania produktów cyfrowych ciągle się zmieniają, a w USA istnieje wiele jurysdykcji, dlatego zgodność z podatkiem od sprzedaży SaaS jest skomplikowana.
  • Firmy SaaS online są zobowiązane do pobierania podatku od sprzedaży w wielu jurysdykcjach ze względu na powiązanie ekonomiczne wynikające z sprawy South Dakota v. Wayfair.
  • Aby zarządzać zawiłościami podatku od sprzedaży i skoncentrować się na rozwoju firmy, skorzystaj z usług Merchant of Record, takich jak PayPro Global.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy tam, gdzie Ty. Podzielmy się naszym 18-letnim doświadczeniem i sprawmy, by Twoje globalne marzenia stały się rzeczywistością.