Vendre des jeux en ligne est passionnant : vous construisez des mondes, créez des histoires et vous connectez avec des joueurs du monde entier. Mais le développement de jeux est aussi une entreprise. Comme toute entreprise, la gestion des taxes est essentielle pour rester en conformité, éviter les pénalités et assurer une croissance à long terme.
Dans ce guide, nous décomposons les défis de conformité fiscale les plus importants pour les développeurs de jeux et expliquons comment l'utilisation d'un Merchant of Record (MoR) — comme PayPro Global — simplifie l'ensemble du processus.
Pourquoi la taxe de vente est importante pour les développeurs de jeux
La taxe de vente n'est pas seulement un problème pour les magasins physiques. Elle s'applique également aux biens numériques, y compris les jeux vidéo.
Faits marquants :
En 2024, l'industrie mondiale des jeux vidéo a généré environ 184,3 milliards de dollars de revenus, principalement grâce aux logiciels numériques et aux microtransactions, les consoles représentant 84 % du numérique.
Les ventes de jeux numériques ont atteint 95,4 % du chiffre d'affaires total, pour un total d'environ 175,8 milliards de dollars. Les jeux mobiles ont à eux seuls contribué à hauteur de 92,5 milliards de dollars, ce qui en fait le seul segment en croissance en 2024 (+2,8 %), tandis que les segments des consoles et des PC ont chuté de 4 % et 0,2 %, respectivement.
Un rapport évalue le Marché du jeu numérique 2024 à 226,7 milliards de dollars, avec des projections atteignant 840,6 milliards de dollars d'ici 2033 (TCAC d'environ 15,7 % de 2025 à 2033).
Une autre prévision estime l'ensemble du marché mondial du jeu (y compris le numérique, le matériel, etc.) à 298,1 milliards de dollars en 2024, et prévoit une croissance jusqu'à 505,2 milliards de dollars d'ici 2030 (TCAC d'environ 8,7 %).
Plus de 3,26 milliards de personnes dans le monde jouent désormais à des jeux vidéo, ce qui souligne son immense portée mondiale.
Si vous vendez des jeux en ligne, que ce soit par le biais de plateformes, de téléchargements directs ou d'abonnements, vous êtes probablement responsable de la facturation, de la collecte et du reversement de la taxe de vente ou de la TVA dans plusieurs régions.
Défis courants liés à la taxe sur les jeux vidéo
1. Taxe de vente sur les biens numériques
Toutes les juridictions ne définissent pas ou ne taxent pas les biens numériques de la même manière. Par exemple :
La Californie ne taxe pas la plupart des produits numériques.
New York taxe les téléchargements de logiciels, mais pas les services de streaming.
Les pays européens appliquent la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur toutes les ventes de jeux numériques.
Si vous vendez des jeux vidéo à l'échelle mondiale, vous êtes soumis à un ensemble disparate et incohérent de lois fiscales.
2. Définir la source d'une vente
Avec les produits physiques, la taxe est basée sur l'adresse de livraison. Mais avec les jeux vidéo :
Les clients peuvent utiliser des VPN ou acheter en voyageant.
Les paiements effectués avec une monnaie virtuelle manquent souvent de données de localisation claires.
Déterminer l'emplacement réel du client peut être difficile, ce qui a un impact sur le calcul de la taxe.
3. Confusion du lien économique
Vous n'avez pas besoin d'être physiquement situé dans un État ou un pays pour y devoir des impôts. Si votre revenu ou votre nombre de transactions dépasse un seuil, vous avez établi un lien économique.
Par exemple :
Le Texas exige que les vendeurs dont les ventes annuelles dépassent 500 000 $ perçoivent la taxe de vente.
Les pays de l'UE n'ont pas de seuil minimal pour la TVA — vous devez vous inscrire et verser la TVA dès la première vente.
4. Se tenir au courant des lois en évolution
Les règles fiscales changent rapidement. De nouveaux États adoptent des lois. Les taux s'ajustent. Les seuils changent. Si vous ne surveillez pas ces changements, vous risquez de ne plus être en conformité, même si vous faites de votre mieux.
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Complexité de la taxe internationale sur les jeux vidéo : TVA et TPS
La taxe de vente est perçue par un détaillant auprès de ses clients ou utilisateurs à chaque transaction. Par la suite, le détaillant est tenu de remettre cet argent aux autorités fiscales compétentes, conformément aux lois de cette juridiction.
En tant que développeur de jeux et seul propriétaire du jeu vidéo, vous devrez peut-être facturer la taxe de vente en ligne SaaS dans certaines juridictions où les clients ont payé pour votre produit ou vos services de diffusion en continu.
Que sont la TVA et la TPS ?
- La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est appliquée dans l'UE, au Royaume-Uni et dans d'autres régions du monde.
- La TPS (taxe sur les produits et services) est utilisée dans des pays comme le Canada, l'Australie et l'Inde.
Pourquoi sont-elles compliquées ?
Les taux varient selon le pays (par exemple, France 20 %, Allemagne 19 %, Royaume-Uni 20 %).
Vous devez vous enregistrer séparément dans chaque pays où vous vendez.
Vous devez générer des factures conformes aux exigences fiscales dans les formats et les langues locaux.
Chaque pays a son propre processus de déclaration et ses propres échéances.
Les erreurs peuvent coûter cher
Si vous percevez moins de TVA que nécessaire ou si vous déposez votre déclaration en retard, vous risquez des amendes, des rappels d'impôts et même des restrictions sur la conduite de vos affaires dans cette région.
5 étapes pour gérer la taxe sur vos jeux vidéo
Lorsqu'il s'agit de gérer vos paiements de redevances et les problèmes liés aux impôts dans la vie quotidienne de votre entreprise, il est essentiel de rester bien informé pour vous assurer que vous êtes toujours en conformité. Des ouvrages comme The Definitive Guide to Taxes for Indie Game Developers fournissent des informations fiscales utiles et spécifiques à l'industrie.
Jetez un coup d'œil à ces cinq conseils pratiques pour que le processus se déroule efficacement et sans heurts, afin que les entreprises puissent rester au fait de toutes les questions, exigences et réglementations fiscales.
1. Suivez chaque dollar
Pour gérer les taxes sur les jeux vidéo de manière efficace et conforme, vous devrez conserver des registres précis de vos ventes et de leur origine. Gardez ces registres organisés et accessibles à tout moment. Encore une fois, n'ayez pas peur de consulter des professionnels : un bon service de comptabilité peut faire toute la différence !
2. Anticipez les dates limites de paiement
Le calendrier de versement des taxes peut varier d'un État à l'autre. Vous devrez donc tenir un calendrier en ligne pour vous aider à respecter les délais. Certains États exigent que la taxe soit versée mensuellement, tandis que d'autres s'attendent à ce qu'elle le soit trimestriellement ou annuellement. N'oubliez pas que les jours fériés et les week-ends peuvent avoir une incidence sur la date à laquelle vous devez payer la taxe.
3. Sachez comment verser la taxe de vente
Renseignez-vous sur la manière dont chaque juridiction applicable s'attend à ce que la taxe soit versée. Par exemple, comment les juridictions acceptent-elles leurs paiements de taxe de vente ?
Heureusement, vous pouvez accéder à ces informations sur le site Web de la taxe de vente de chaque État. Ou vous pouvez consulter la ressource sur la taxe de vente de PayPro Global.
4. Obtenez les permis appropriés
Chaque entreprise a besoin d'un permis de taxe de vente pour payer ses impôts. Si vous comprenez le nexus économique, vous pouvez suivre les États où vous avez atteint le nexus et demander les permis de taxe de vente pertinents.
Encore une fois, n'hésitez pas à faire appel à un professionnel pour les questions fiscales, car les erreurs peuvent être préjudiciables à votre entreprise.
5. Comprendre les pénalités
Le non-respect des obligations fiscales peut entraîner de lourdes amendes et pénalités. Et il n'y a rien de tel que d'éviter les amendes et les actions en justice pour inciter les entreprises à augmenter correctement leurs impôts.
Faites vos recherches et consultez les nombreuses ressources existantes pour comprendre les conséquences des erreurs et comment les éviter. On ne saurait trop insister sur ce point !
Comment un Merchant of Record (MoR) résout le problème de la taxe sur les jeux vidéo
Un Merchant of Record agit en tant que vendeur légal de votre jeu, gérant la taxe de vente, la conformité, la facturation et les paiements en votre nom.
jeux.
Principaux avantages de l'utilisation d'un MoR
Conformité fiscale : Calcule et collecte la taxe de vente, la TVA ou la TPS appropriée en fonction de l'emplacement de l'acheteur.
Enregistrements mondiaux : Gère les enregistrements fiscaux dans chaque État ou pays requis.
Facturation précise : Émet des factures localisées et conformes aux obligations fiscales.
Versement et déclaration : Soumet toutes les taxes aux autorités compétentes en votre nom.
Atténuation des risques : vous protège des sanctions juridiques et financières liées au non-respect de la réglementation.
Un MoR permet aux petites équipes de se développer à l’échelle mondiale sans créer de services fiscaux ou juridiques internes.
Pourquoi choisir PayPro Global comme Merchant of Record ?
PayPro Global est plus qu’un simple outil d’automatisation fiscale. Nous agissons en tant que votre Merchant of Record entièrement responsable, en prenant en charge chaque étape du processus de vente, de fiscalité et de conformité : vous pouvez ainsi vous concentrer sur la création d’excellents jeux.
Ce qui différencie PayPro Global
✅ Conformité totale dans plus de 200 régions
Nous restons à l’affût des changements réglementaires dans chaque État américain, pays de l’UE et autres régions clés. Notre système est mis à jour en temps réel à mesure que les lois fiscales évoluent, ce qui garantit une conformité continue sans mises à jour manuelles.
✅ Gestion automatisée de la taxe de vente, de la TVA et de la TPS
Nous calculons, percevons, déclarons et remettons toutes les taxes applicables, y compris les obligations complexes en matière de TVA et de TPS de l’UE, sans nécessiter d’intervention de votre équipe.
✅ Facturation fiscale localisée
Générez automatiquement des factures légalement conformes dans les formats, les langues et les devises appropriés.
✅ Une plateforme unifiée
De la gestion des commandes et des abonnements à la fiscalité, à la protection contre la fraude et aux rapports, tout est géré sous un seul tableau de bord.
✅ Expérience éprouvée dans le secteur
Forts d'une décennie d'expérience dans le commerce numérique, nous servons des milliers de développeurs de SaaS et de jeux vidéo dans le monde entier. Nous comprenons les nuances des ventes de jeux indépendants, des monnaies virtuelles et des transactions transfrontalières.
✅ Conseils sur le crédit d'impôt pour la R&D (États-Unis uniquement)
PayPro Global peut vous aider à documenter les dépenses admissibles afin d'aider les développeurs basés aux États-Unis à profiter des crédits d'impôt pour la recherche et le développement, ce qui pourrait leur permettre d'économiser des milliers de dollars par année.
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Prospérez grâce à la solution tout-en-un SaaS et biens numériques la plus novatrice de l'industrie. Des outils de paiement et d'analyse hautement performants à la gestion complète des taxes, en passant par la gestion des abonnements et de la facturation, PayPro Global est prêt à faire évoluer votre SaaS.
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PayPro Global simplifie la taxation pour les développeurs de jeux vidéo
Nous comprenons que calculer et appliquer correctement la taxe de vente peut être un casse-tête, surtout lorsque vous gérez tout ce qui entre en jeu dans la gestion d'une entreprise de jeux vidéo. PayPro Global offre à ses partenaires un modèle de Merchant of Record unique, fournissant aux entreprises de toutes tailles les outils et services indispensables pour se développer en douceur sur n'importe quel marché, couvrant tout, des paiements à la fiscalité, en passant par la conformité SaaS mondiale, la gestion des abonnements, et en travaillant avec diligence pour être votre conseiller de confiance.
Avec plus d'une décennie d'expérience et une équipe d'experts très compétents non seulement en matière de lois sur la taxe de vente, la solution basée sur le cloud de PayPro Global offre aux entreprises qui vendent des eBooks en ligne, des jeux vidéo et des SaaS la flexibilité nécessaire pour assurer leur croissance mondiale sans se soucier des taxes et de tous les aspects de la conformité.
Donc, si vous vous sentez toujours dépassé ou inquiet au sujet de la question de la taxe de vente pour votre entreprise de développement de jeux, notre modèle de Merchant of Record pour les entreprises de jeux vidéo peut vous aider. Contactez PayPro Global pour une assistance fiscale experte.
Un service d'abonnement SaaS vous permet de payer des frais annuels ou mensuels continus, tandis que les solutions sur site ont un coût initial unique.
FAQ
Dois-je facturer la taxe de vente pour mon jeu vidéo ?
Oui, dans la plupart des régions, vous devez facturer la taxe de vente, la TVA ou la TPS sur les ventes de jeux numériques. Les règles varient considérablement selon les pays et les États américains, ce qui crée un défi complexe de conformité mondiale pour les développeurs qui vendent leurs jeux en ligne.
Qu'est-ce que le lien économique et comment affecte-t-il les développeurs de jeux ?
Le lien économique est une règle qui vous oblige à percevoir la taxe de vente dans un État ou un pays une fois que vos ventes y dépassent un certain seuil, même si vous n'y avez pas de bureau physique. Cela signifie que la vente en ligne peut vous rendre responsable des taxes dans des dizaines de juridictions.
Mon jeu est sur Steam. Dois-je encore me soucier de la taxe de vente ?
Steam gère les taxes pour les achats effectués sur sa plateforme. Cependant, si vous vendez des clés de jeu, des DLC ou d'autres biens numériques depuis votre propre site web, vous êtes entièrement responsable de la gestion de la conformité à la taxe de vente pour ces ventes directes.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu is PayPro Global's Content Manager, focused on creating strategic writing pieces for SaaS, B2B, and technology companies. With a background that combines Languages and Translation Studies with Political Sciences, she's skilled in analyzing, creating, and communicating impactful content. She excels at developing content strategies, producing diverse marketing materials, and ensuring content effectiveness. Beyond her work, she enjoys exploring design with Figma.
