オンラインでゲームを販売するのは、世界を構築し、物語を作り、世界中のプレイヤーとつながることができるエキサイティングなことです。しかし、ゲーム開発はビジネスでもあります。他のビジネスと同様に、税務管理はコンプライアンスを維持し、ペナルティを回避し、長期的な成長を確保するために不可欠です。
このガイドでは、ゲーム開発者にとって最も重要な税務コンプライアンスの課題を分析し、Merchant of Record（MoR）（PayPro Globalなど）を使用することで、プロセス全体をどのように簡素化できるかを説明します。
ゲーム開発者にとって売上税が重要な理由
売上税は、実店舗だけの問題ではありません。ビデオゲームを含むデジタル商品にも適用されます。
重要なポイント：
2024年には、世界のビデオゲーム業界は約1,843億ドルの収益を上げました。これは主にデジタルソフトウェアとマイクロトランザクションによるもので、コンソールは84%がデジタルでした。
デジタルゲームの売上は総収益の95.4%に達し、総額約1,758億ドルとなりました。モバイルゲームだけで925億ドルを貢献し、2024年に唯一成長したセグメント（+2.8%）となりましたが、コンソールとPCセグメントはそれぞれ4%と0.2%減少しました。
あるレポートでは、2024年のデジタルゲーム市場は2,267億米ドル、2033年までに8,406億米ドルに達すると予測されています（2025～33年のCAGRは約15.7%）。
別の予測では、世界のゲーム市場全体（デジタル、ハードウェアなどを含む）は、2024年に2,981億米ドル、2030年までに5,052億米ドルに成長すると予想されています（CAGR約8.7%）。
現在、世界中で32億6,000万人以上がビデオゲームをプレイしており、その巨大なグローバルな広がりを強調しています。
プラットフォーム、直接ダウンロード、サブスクリプションなど、オンラインでゲームを販売する場合、多くの場合、複数の地域で売上税またはVATを徴収、収集、納付する責任があります。
ビデオゲーム税の一般的な課題
1. デジタルグッズに対する売上税
すべての管轄区域がデジタルグッズを同じように定義または課税するわけではありません。 例：
カリフォルニア州は、ほとんどのデジタル製品に課税しません。
ニューヨーク州は、ソフトウェアのダウンロードには課税しますが、ストリーミングサービスには課税しません。
ヨーロッパ諸国は、すべてのデジタルゲームの販売に付加価値税（VAT）を適用します。
ビデオゲームをグローバルに販売する場合、あなたは一貫性のない税法の寄せ集めに従うことになります。
2. 販売元の定義
物理的な製品の場合、税金は配送先住所に基づいて計算されます。しかし、ビデオゲームの場合：
顧客はVPNを使用したり、旅行中に購入したりする場合があります。
仮想通貨で行われた支払いは、明確な所在地データがないことがよくあります。
顧客の実際の所在地を特定するのは難しく、税金の計算方法に影響を与える可能性があります。
3. 経済的ネクサスの混乱
税金を支払うために、州または国に物理的に所在する必要はありません。あなたの収益または取引数が一定の閾値を超えると、経済的ネクサスが確立されます。
例えば：
テキサス州では、年間売上高が50万ドル以上の販売者は売上税を徴収する必要があります。
EU諸国にはVATの最低閾値はありません。最初の販売でVATを登録して納付する必要があります。
4. 変化する法律への対応
税法のルールは急速に変化します。新しい州が法律を可決します。税率が調整されます。閾値が変更されます。これらの変更を監視していないと、最善を尽くしていても、コンプライアンス違反になるリスクがあります。
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ビデオゲームの国際税務の複雑さ：VATとGST
売上税は、取引が行われるたびに小売業者によって顧客またはユーザーから徴収されます。その後、小売業者は、その法域の法律に従って、この金額を関連する税務当局に納付する必要があります。
ゲーム開発者であり、ビデオゲームの唯一の所有者として、顧客が製品またはストリーミングサービスに料金を支払った特定の法域で、SaaSオンライン売上税を請求する必要がある場合があります。
VATとGSTとは？
- VAT（付加価値税）は、EU、英国、およびその他のグローバル地域で課税されます。
- GST（商品サービス税）は、カナダ、オーストラリア、インドなどの国で使用されています。
複雑な理由
税率は国によって異なります（例：フランス20％、ドイツ19％、イギリス20％）。
販売する国ごとに個別に登録する必要があります。
現地の形式および言語で、税法に準拠した請求書を作成する必要があります。
各国には独自の申告プロセスと締め切りがあります。
間違いは高くつく可能性がある
VATの徴収不足や申告の遅延が発生した場合、罰金、追徴課税、さらにはその地域での事業活動の制限を受ける可能性があります。
ビデオゲームの税金を管理するための5つのステップ
事業の日々の業務において、ロイヤリティの支払いと税金関連の問題を管理する上で、常にコンプライアンスを遵守していることを保証するために、十分な情報を入手しておくことが不可欠です。 インディーゲーム開発者のための税金に関する決定版ガイドのような書籍は、業界固有の役立つ税務情報を提供しています。
企業がすべての税務問題、要件、および規制を常に把握できるように、プロセスを効率的かつスムーズに実行するための5つの実践的なヒントをご覧ください。
1. すべての金額を記録する
ビデオゲームの税金を効率的かつコンプライアンスに準拠して管理するには、売上とその発生源を徹底的に記録する必要があります。これらの記録を常に整理し、アクセスできるようにしておきましょう。また、専門家への相談もためらわないでください。優れた会計サービスは大きな違いをもたらします！
2. 支払期限日を常に把握する
税金の納付時期は州によって異なるため、期限を守るためにオンラインカレンダーを活用する必要があります。州によっては毎月納付する必要がある場合もあれば、四半期ごとまたは年ごとの場合もあります。祝日や週末が税金の支払いに影響を与える可能性があることを忘れないでください。
3. 売上税の納付方法を知る
各該当管轄区域が税金の納付をどのように求めているかを調べます。たとえば、管轄区域はどのように売上税の支払いを受け付けているのでしょうか？
幸いなことに、この情報には各州の売上税ウェブサイトでアクセスできます。または、PayPro Globalの売上税リソースを確認することもできます。
4. 適切な許可を得る
すべての企業は、税金を納めるために売上税許可証が必要です。経済的ネクサスを理解していれば、ネクサスに達した州を追跡し、関連する売上税許可証を申請できます。
税務問題に関しては、専門家にご相談ください。誤りはビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
5. 罰則を理解する
税法違反は、多額の罰金やペナルティを伴う可能性があります。企業が正しく税金を上げるように動機付けるには、罰金や法的措置を回避することに勝るものはありません。
調査を行い、多くの既存のリソースを調べて、間違いの結果と回避方法を理解してください。この点をいくら強調してもしすぎることはありません！
Merchant of Record（MoR）がビデオゲーム税をどのように解決するか
Merchant of Recordは、ゲームの法的な販売者として機能し、売上税、コンプライアンス、請求、および支払いを代行します。
ゲーム。
MoRを使用する主な利点
税務コンプライアンス：購入者の所在地に基づいて、正しい売上税、VAT、またはGSTを計算して徴収します。
グローバル登録：必要なすべての州または国で税務登録を処理します。
正確な請求書発行：ローカライズされた税法に準拠した請求書を発行します。
送金と申告：すべての税金をあなたの代わりに適切な当局に提出します。
リスク軽減：コンプライアンス違反に関連する法的および経済的ペナルティから保護します。
MoRを利用することで、小規模なチームでも社内の税務や法務部門を構築せずにグローバルに規模を拡大できます。
マーチャント・オブ・レコードとしてPayPro Globalを選ぶ理由
PayPro Globalは、単なる税務自動化ツールではありません。当社は、お客様の完全な責任を負うマーチャント・オブ・レコードとして、販売、税務、コンプライアンスのプロセスにおけるすべてのステップを代行するため、お客様は優れたゲームの開発に集中できます。
PayPro Globalが他と違う理由
✅ 200以上の地域で完全準拠
米国のすべての州、EU諸国、およびその他の主要地域における規制の変更に常に先手を打っています。当社のシステムは、税法の改正に合わせてリアルタイムで更新され、手動で更新しなくても継続的なコンプライアンスを確保します。
✅ 自動化された売上税、VAT、GST処理
お客様のチームが何もしなくても、複雑なEU VATやGSTの義務を含む、適用されるすべての税金を計算、徴収、申告、および納付します。
✅ ローカライズされた税務インボイス
法的に準拠したインボイスを、適切な形式、言語、および通貨で自動的に生成します。
✅ 統合プラットフォーム
チェックアウトやサブスクリプション管理から、税金、不正防止、レポートまで、すべてが1つのダッシュボードで処理されます。
✅ 実績のある業界経験
デジタルコマースで10年以上の経験を持つ当社は、世界中の数千ものSaaSおよびゲーム開発者にご利用いただいています。インディーゲームの販売、バーチャル通貨、そしてクロスボーダー取引のニュアンスを理解しています。
✅ 研究開発税額控除に関するガイダンス（米国のみ）
PayPro Globalは、米国の開発者が研究開発税額控除を利用できるよう、対象となる経費の文書化を支援し、年間数千ドルの節約を可能にします。
ビデオゲーム開発者向けの税務を簡素化するPayPro Global
特にゲームビジネスの運営に関わる全てを管理している場合、売上税を正しく計算し、適用することは頭痛の種になり得ることを理解しています。PayPro Globalは、独自のMerchant of Recordモデルをパートナーに提供し、あらゆる規模の企業が円滑に市場を拡大するために必要なツールとサービスを提供し、支払いから税金、グローバルSaaSコンプライアンス、サブスクリプション管理までを網羅し、お客様の信頼できるアドバイザーとして誠実に業務を遂行します。
10年以上の経験と、売上税法に精通した専門家チームを擁するPayPro Globalのクラウドベースのソリューションは、オンラインで電子書籍、ビデオゲーム、SaaSを販売する企業に、税金やコンプライアンスのあらゆる分野を心配することなく、グローバルな成長を確保するために必要な柔軟性を提供します。
ゲーム開発ビジネスにおける売上税の問題について、まだ圧倒されたり、心配したりしている場合は、当社のゲーム会社向けMerchant of Recordモデルがお役に立ちます。PayPro Globalにお問い合わせください。
をご利用ください。SaaSサブスクリプションサービスでは、継続的な年間または月額料金をお支払いいただくことができます。一方、オンプレミスソリューションでは、初期費用が1回発生します。
よくある質問
ビデオゲームに売上税を課税する必要がありますか？
はい、ほとんどの地域で、デジタルゲームの販売には売上税、VAT、またはGSTを課税する必要があります。規則は国や米国の州によって大きく異なり、オンラインでゲームを販売する開発者にとって複雑なグローバルコンプライアンスの課題となっています。
経済的ネクサスとは何ですか？また、ゲーム開発者にどのような影響がありますか？
経済的ネクサスとは、ある州または国での売上が特定の閾値を超えると、物理的なオフィスがなくても売上税を徴収する必要があるという規則です。つまり、オンラインで販売することで、数十の管轄区域で税金を支払う義務が生じる可能性があります。
私のゲームはSteamにあります。それでも売上税について心配する必要がありますか？
Steamは、プラットフォーム上で行われた購入の税金を処理します。ただし、ゲームキー、DLC、またはその他のデジタルグッズを独自のWebサイトから販売する場合、これらの直接販売に関するすべての売上税コンプライアンスを管理する責任は完全にあなたにあります。
Ioana Grigorescu
イオアナ・グリゴレスクはPayPro Globalのコンテンツ・マネージャーで、SaaS、B2B、テクノロジー企業向けの戦略的ライティングの作成に注力しています。言語・翻訳学と政治学を組み合わせたバックグラウンドを持ち、インパクトのあるコンテンツの分析、作成、伝達に長けています。コンテンツ戦略の立案、多様なマーケティング資料の作成、コンテンツ効果の確保を得意とする。仕事以外では、Figmaを使ったデザインの探求を楽しんでいます。
