Sprzedaż gier online jest ekscytująca – budujesz światy, tworzysz historie i łączysz się z graczami z całego świata. Ale tworzenie gier to także biznes. Jak w każdym biznesie, zarządzanie podatkami jest niezbędne do zachowania zgodności, unikania kar i zapewnienia długoterminowego wzrostu.
W tym przewodniku omawiamy najważniejsze wyzwania związane z przestrzeganiem przepisów podatkowych dla twórców gier i wyjaśniamy, w jaki sposób korzystanie z Merchant of Record (MoR) — takiego jak PayPro Global — upraszcza cały proces.
Dlaczego podatek obrotowy ma znaczenie dla twórców gier
Podatek obrotowy to nie tylko problem sklepów stacjonarnych. Dotyczy on również towarów cyfrowych — w tym gier wideo.
Kluczowe fakty:
W 2024 roku globalny przemysł gier wideo wygenerował około 184,3 miliarda dolarów przychodów — głównie z oprogramowania cyfrowego i mikrotransakcji, przy czym konsole stanowiły 84%.
Cyfrowa sprzedaż gier osiągnęła 95,4% całkowitych przychodów, co daje łącznie około 175,8 miliarda dolarów. Same gry mobilne wniosły 92,5 miliarda dolarów, co czyni je jedynym rosnącym segmentem w 2024 roku (+2,8%), podczas gdy segmenty konsol i komputerów PC spadły odpowiednio o 4% i 0,2%.
Jeden z raportów wycenia Rynek gier cyfrowych w 2024 roku osiągnie 226,7 miliarda dolarów, a prognozy wskazują na 840,6 miliarda dolarów do 2033 roku (CAGR ~15,7% w latach 2025–33).
Inna prognoza szacuje cały globalny rynek gier (w tym cyfrowe, sprzęt, itp.) na 298,1 miliarda dolarów w 2024 roku, z oczekiwanym wzrostem do 505,2 miliarda dolarów do 2030 roku (CAGR ~8,7%).
Ponad 3,26 miliarda osób na całym świecie gra obecnie w gry wideo, co podkreśla jego ogromny globalny zasięg.
Jeśli sprzedajesz gry online – czy to za pośrednictwem platform, bezpośrednich pobrań czy subskrypcji – prawdopodobnie jesteś odpowiedzialny za naliczanie, pobieranie i odprowadzanie podatku od sprzedaży lub VAT w wielu regionach.
Typowe wyzwania podatkowe w branży gier wideo
1. Podatek od sprzedaży towarów cyfrowych
Nie wszystkie jurysdykcje definiują lub opodatkowują towary cyfrowe w ten sam sposób. Na przykład:
Kalifornia nie opodatkowuje większości produktów cyfrowych.
Nowy Jork opodatkowuje pobieranie oprogramowania, ale nie usług streamingowych.
Kraje europejskie stosują podatek od wartości dodanej (VAT) do całej sprzedaży gier cyfrowych.
Jeśli sprzedajesz gry wideo na całym świecie, podlegasz niespójnemu zbiorowi przepisów podatkowych.
2. Określenie Źródła Sprzedaży
W przypadku produktów fizycznych podatek jest naliczany na podstawie adresu wysyłki. Ale w przypadku gier wideo:
Klienci mogą korzystać z VPN lub dokonywać zakupów podczas podróży.
Płatności dokonywane w wirtualnej walucie często nie zawierają jasnych danych o lokalizacji.
Określenie rzeczywistej lokalizacji klienta może być trudne, co wpływa na sposób obliczania podatku.
3. Zamieszanie Związane z Nexusem Ekonomicznym
Nie musisz fizycznie znajdować się w danym stanie lub kraju, aby być tam winnym podatki. Jeśli twój przychód lub liczba transakcji przekroczy próg, ustanowiłeś nexus ekonomiczny.
Na przykład:
Teksas wymaga od sprzedawców z roczną sprzedażą powyżej 500 000 USD pobierania podatku od sprzedaży.
Kraje UE nie mają minimalnego progu dla VAT — musisz się zarejestrować i odprowadzać VAT od pierwszej sprzedaży.
4. Nadążanie za Zmieniającymi się Przepisami
Przepisy podatkowe zmieniają się szybko. Nowe stany uchwalają przepisy. Stawki się zmieniają. Progi się przesuwają. Jeśli nie monitorujesz tych zmian, ryzykujesz utratę zgodności — nawet jeśli robisz, co możesz.
eCommerce
Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu, kompleksowemu rozwiązaniu SaaS i towarów cyfrowych w branży. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po kompleksowe zarządzanie podatkami, a także obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy na rozwój Twojego SaaS.
Sprzedawaj swój SaaS globalnie z PayPro Global!
Międzynarodowa złożoność podatkowa gier wideo: VAT i GST
Podatek od sprzedaży jest pobierany przez sprzedawcę od jego klientów lub użytkowników za każdym razem, gdy dokonywana jest transakcja. Następnie sprzedawca jest zobowiązany do przekazania tych pieniędzy odpowiednim organom podatkowym, zgodnie z prawem danej jurysdykcji.
Jako twórca gier i jedyny właściciel gry wideo, możesz być zobowiązany do naliczania podatku od sprzedaży SaaS online w niektórych jurysdykcjach, w których klienci zapłacili za Twój produkt lub usługi streamingowe.
Czym są VAT i GST?
- VAT (Value Added Tax) jest pobierany w UE, Wielkiej Brytanii i innych regionach świata.
- GST (Goods and Services Tax) jest stosowany w krajach takich jak Kanada, Australia i Indie.
Dlaczego są skomplikowane
Stawki różnią się w zależności od kraju (np. Francja 20%, Niemcy 19%, Wielka Brytania 20%).
Musisz zarejestrować się oddzielnie w każdym kraju, w którym prowadzisz sprzedaż.
Musisz generować faktury zgodne z przepisami podatkowymi w lokalnych formatach i językach.
Każdy kraj ma swój własny proces składania deklaracji i terminy.
Błędy Mogą Być Kosztowne
Jeśli pobierzesz za mało podatku VAT lub złożysz deklarację z opóźnieniem, możesz zostać obciążony grzywnami, zaległymi podatkami, a nawet ograniczeniami w prowadzeniu działalności w danym regionie.
5 Kroków do Zarządzania Podatkiem od Gier Wideo
Jeśli chodzi o zarządzanie płatnościami tantiem i kwestiami podatkowymi w codziennej działalności Twojej firmy, ważne jest, aby być dobrze poinformowanym, aby mieć pewność, że zawsze przestrzegasz przepisów. Książki takie jak The Definitive Guide to Taxes for Indie Game Developers zawierają przydatne informacje podatkowe specyficzne dla branży.
Zapoznaj się z tymi pięcioma praktycznymi wskazówkami, aby proces przebiegał sprawnie i bezproblemowo, dzięki czemu firmy mogą być na bieżąco ze wszystkimi kwestiami podatkowymi, wymaganiami i regulacjami.
1. Śledź każdego dolara
Aby efektywnie i zgodnie z przepisami zarządzać podatkami od gier wideo, musisz prowadzić dokładną ewidencję sprzedaży i jej pochodzenia. Utrzymuj te zapisy zorganizowane i dostępne przez cały czas. Ponownie, nie bój się konsultacji z profesjonalistami ‒ dobra usługa księgowa może zdziałać cuda!
2. Bądź na bieżąco z terminami płatności
Terminy przekazywania podatków mogą się różnić w zależności od stanu, więc musisz prowadzić kalendarz online, który pomoże Ci dotrzymać terminów. Niektóre stany wymagają comiesięcznego przekazywania podatków, podczas gdy inne oczekują tego kwartalnie lub rocznie. Nie zapominaj, że święta państwowe i weekendy mogą wpływać na termin zapłaty podatku.
3. Dowiedz się, jak odprowadzać podatek od sprzedaży
Sprawdź, w jaki sposób każda właściwa jurysdykcja oczekuje odprowadzania podatku. Jak na przykład jurysdykcje akceptują płatności podatku od sprzedaży?
Na szczęście możesz uzyskać dostęp do tych informacji na stronie internetowej każdego stanu dotyczącej podatku od sprzedaży. Możesz też sprawdzić zasoby PayPro Global dotyczące podatku od sprzedaży.
4. Uzyskaj odpowiednie zezwolenia
Każda firma potrzebuje zezwolenia na podatek obrotowy, aby płacić podatki. Jeśli rozumiesz powiązanie ekonomiczne, możesz śledzić stany, w których osiągnięto próg podatkowy i ubiegać się tam o odpowiednie zezwolenia na podatek obrotowy.
Ponownie, nie wahaj się skorzystać z pomocy profesjonalisty w sprawach podatkowych, ponieważ błędy mogą być szkodliwe dla Twojej firmy.
5. Zrozum konsekwencje
Niezgodność z przepisami podatkowymi może wiązać się z wysokimi grzywnami i karami. A nie ma to jak unikanie grzywien i działań prawnych, aby utrzymać motywację firm do prawidłowego podnoszenia podatków.
Przeprowadź badania i sprawdź wiele istniejących zasobów, aby zrozumieć konsekwencje błędów i sposoby ich unikania. Nie można tego wystarczająco podkreślić!
Jak Merchant of Record (MoR) Rozwiązuje Problemy Podatkowe w Grach Wideo
Merchant of Record działa jako prawny sprzedawca Twojej gry — zajmując się podatkiem obrotowym, zgodnością z przepisami, fakturowaniem i płatnościami w Twoim imieniu.
grami.
Kluczowe Korzyści z Używania MoR
Zgodność Podatkowa: Oblicza i pobiera prawidłowy podatek obrotowy, VAT lub GST na podstawie lokalizacji kupującego.
Globalne Rejestracje: Obsługuje rejestracje podatkowe w każdym wymaganym stanie lub kraju.
Dokładne Fakturowanie: Wystawia zlokalizowane faktury zgodne z przepisami podatkowymi.
Przekazywanie i Składanie Deklaracji: Przekazuje wszystkie podatki do właściwych organów w Twoim imieniu.
Ograniczenie ryzyka: Chroni przed karami prawnymi i finansowymi związanymi z brakiem zgodności.
MoR umożliwia małym zespołom globalny rozwój bez tworzenia wewnętrznych działów podatkowych lub prawnych.
Dlaczego warto wybrać PayPro Global jako swojego oficjalnego sprzedawcę?
PayPro Global to więcej niż tylko narzędzie do automatyzacji podatków. Jesteśmy Twoim w pełni odpowiedzialnym oficjalnym sprzedawcą, który dba o każdy etap procesu sprzedaży, podatków i zgodności — dzięki czemu możesz skupić się na tworzeniu wspaniałych gier.
Co wyróżnia PayPro Global?
✅ Pełna zgodność w ponad 200 regionach
Wyprzedzamy zmiany regulacyjne w każdym stanie USA, kraju UE i innych kluczowych regionach. Nasz system jest aktualizowany w czasie rzeczywistym wraz z rozwojem przepisów podatkowych, zapewniając stałą zgodność bez ręcznych aktualizacji.
✅ Automatyczna obsługa podatku od sprzedaży, VAT i GST
Obliczamy, pobieramy, składamy i odprowadzamy wszystkie obowiązujące podatki — w tym złożone zobowiązania związane z VAT UE i GST — bez wymagania jakichkolwiek działań ze strony Twojego zespołu.
✅ Lokalne fakturowanie podatkowe
Automatycznie generuj zgodne z prawem faktury we właściwych formatach, językach i walutach.
✅ Jedna ujednolicona platforma
Od realizacji transakcji i zarządzania subskrypcjami po podatki, ochronę przed oszustwami i raportowanie — wszystko jest obsługiwane w jednym panelu.
✅ Sprawdzone doświadczenie w branży
Dzięki ponad dekadzie doświadczenia w handlu cyfrowym obsługujemy tysiące twórców oprogramowania SaaS i gier na całym świecie. Rozumiemy niuanse sprzedaży gier niezależnych, wirtualnych walut i transakcji transgranicznych.
✅ Doradztwo w zakresie ulg podatkowych na badania i rozwój (tylko w USA)
PayPro Global może pomóc w dokumentowaniu kwalifikujących się wydatków, aby pomóc amerykańskim deweloperom skorzystać z ulg podatkowych na badania i rozwój, potencjalnie oszczędzając tysiące dolarów rocznie.
partner eCommerce
Rozwijaj się dzięki najbardziej innowacyjnemu w branży kompleksowemu rozwiązaniu SaaS i produktów cyfrowych. Od wysokowydajnych narzędzi płatniczych i analitycznych po kompleksowe zarządzanie podatkami, a także obsługę subskrypcji i rozliczeń, PayPro Global jest gotowy do skalowania Twojego SaaS.
Sprzedawaj swój SaaS globalnie z PayPro Global!
PayPro Global upraszcza opodatkowanie dla twórców gier wideo
Rozumiemy, że poprawne obliczanie i stosowanie podatku od sprzedaży może być bolesne, zwłaszcza przy zarządzaniu wszystkim innym, co wiąże się z prowadzeniem firmy gamingowej. PayPro Global oferuje swoim partnerom unikalny model Merchant of Record, zapewniając firmom każdej wielkości bardzo potrzebne narzędzia i usługi do płynnego skalowania na każdym rynku, obejmując wszystko, od płatności po podatki, globalną zgodność z SaaS, zarządzanie subskrypcjami i sumienne dążenie do bycia Twoim zaufanym doradcą.
Dzięki ponad dziesięcioletniemu doświadczeniu i zespołowi ekspertów biegle obeznanych nie tylko z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży, oparte na chmurze rozwiązanie PayPro Global zapewnia firmom sprzedającym e-booki online, gry wideo i SaaS elastyczność potrzebną do zabezpieczenia globalnego wzrostu bez martwienia się o podatki i wszystkie obszary zgodności.
Jeśli więc nadal czujesz się przytłoczony lub zaniepokojony kwestią podatku od sprzedaży dla Twojej firmy zajmującej się tworzeniem gier, nasz model Merchant of Record dla firm gamingowych może pomóc. Skontaktuj się z PayPro Global, aby uzyskać fachową pomoc podatkową.
Usługa subskrypcji SaaS umożliwia uiszczanie bieżącej rocznej lub miesięcznej opłaty, podczas gdy rozwiązania stacjonarne wiążą się z jednorazowym kosztem początkowym.
FAQ
Czy muszę pobierać podatek od sprzedaży mojej gry wideo?
Tak, w większości regionów musisz pobierać podatek od sprzedaży, VAT lub GST od sprzedaży gier cyfrowych. Przepisy różnią się znacznie w zależności od kraju i stanu w USA, co stwarza złożone globalne wyzwanie w zakresie zgodności dla twórców sprzedających swoje gry online.
Co to jest nexus ekonomiczny i jak wpływa na twórców gier?
Nexus ekonomiczny to zasada, która wymaga pobierania podatku od sprzedaży w danym stanie lub kraju po przekroczeniu określonego progu sprzedaży, nawet jeśli nie masz tam fizycznego biura. Oznacza to, że sprzedaż online może narazić Cię na opodatkowanie w dziesiątkach jurysdykcji.
Moja gra jest na platformie Steam. Czy nadal muszę się martwić podatkiem od sprzedaży?
Steam zajmuje się podatkami od zakupów dokonywanych na swojej platformie. Jeśli jednak sprzedajesz klucze do gier, DLC lub inne dobra cyfrowe ze swojej własnej strony internetowej, jesteś w pełni odpowiedzialny za zarządzanie zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży dla tej bezpośredniej sprzedaży.
Ioana Grigorescu
Ioana Grigorescu jest Content Managerem w PayPro Global, skupiającym się na tworzeniu strategicznych tekstów dla firm SaaS, B2B i technologicznych. Dzięki wykształceniu, które łączy języki i studia tłumaczeniowe z naukami politycznymi, jest wykwalifikowana w analizowaniu, tworzeniu i przekazywaniu wpływowych treści. Doskonale radzi sobie z opracowywaniem strategii treści, tworzeniem różnorodnych materiałów marketingowych i zapewnianiem skuteczności treści. Poza pracą lubi zgłębiać tajniki projektowania w programie Figma.
